Провадження №2-о/592/237/14
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ
УКРАЇНИ

20 листопада 2014 року
м.Суми

Ковпаківський районний суд м. Суми у
складі : головуючого - судді
Кондратенка М.В. , при секретарі
Безкровній К.Г. розглянувши у
судовому засіданні цивільну справу за
заявою Державної податкової інспекції
у м. Суми Головного управління
Міндоходів у Сумській області,
заінтересовані особи : Фізична особа
підприємець ОСОБА_1, Філія «Сумське
обласне управління АТ Ощадбанк м.
Суми « , про отримання дозволу на
одержання інформації у банківській
установі про обсяг та обіг коштів
суб»єкта підприємницької діяльності
-

В С Т А Н О
В И В:

Заявник свою вимогу обґрунтовує тим, що
ОСОБА_1 з 23.07.1999 року зареєстрований в
Єдиному реєстрі юридичних осіб як
суб»єкт підприємницької діяльності, з
взяттям на податковий облік в ДПІ у м.
Суми.

ФОП ОСОБА_1 згідно вимог п. 73 ст. 73
Падаткового Кодексу, п.12 Порядку
періодичного подання інформації
органам державної податкової служби
та отримання інформації зазначеними
органами за письмовим запитом / затв.
постановою КМ України за № 1245 від 27.12.10
р. / направлявся за податковою адресою
відповідний запит 28.05.2014 року про
надання пояснень з документальним
підтвердженням здійснення
підприємницької діяльності за період
з 01.01.11 р. по 31.12.2013 р., який / запит /
повернувся без вручення з відміткою,
що за зазначеною адресою адресат не
знаходиться.

З метою проведення позапланової
документальної виїзної перевірки на
підставі наказу ДПІ у м. Суми від 20.10.2014
р., ревізором здійснено виїзд на адресу
ФОП ОСОБА_1 - АДРЕСА_1 , за якою
останнього встановлено не було.

Оперативним управлінням ДПІ м. Суми
приймались заходи по встановленню
місця знаходження ФОП ОСОБА_1, які
позитивних результатів не дали.

Зазначені обставини не дають
можливості провести відповідну
перевірку фінансово-господарської
діяльності суб»єкта підприємницької
діяльності.

ФОП ОСОБА_1 має рахунок в філії
Сумського обласного управління АТ
Ощадбанк м. Суми. Однак у
відповідності до вимог ст. 60, п.2 ч.1 ст. 62
Закону України « Про банки і
банківську діяльність « , інформацію
щодо фінансового стану клієнта банку
та яка є банківською таємницею,
можливо отримати тільки за рішенням
суду .

Враховуючи зазначене, просять надати
дозвіл на одержання інформації, яка
містить банківську таємницю, щодо
відомостей про обсяг та обіг коштів за
період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року на
рахунку № НОМЕР_2 в філії Сумського
обласного управління АТ Ощадбанк м.
Суми , МФО 337568, м. Суми, вул. Горького, 32
і що належить ОСОБА_1, реєстраційний
номер облікової картки платника
податків НОМЕР_1, адреса реєстрації:
40031, АДРЕСА_2 , із зазначенням : дат
здійснення платежів, сум платежів, їх
призначення, назв та ідентифікаційних
кодів ЄДРПОУ контрагентів.

Згідно поданих заяв представник ДМІ м.
Суми, Філії Сумського обласного
управління АТ Ощадбанк м. Суми просять
розглядати справу у їх відсутність, з
направленням в їх адресу копії
рішення.

ФОП ОСОБА_1 повідомлявся судовою
кореспонденцією про час і день
судового засідання за юридичною
адресою і зазначеною у матеріалах
справи. Однак лист повернувся без
вручення по закінченню терміну його
зберігання.

Суд, перевіривши матеріали справи
вважає, що заява підлягає задоволенню,
враховуючи наступне.

Відповідно до вимог ст. 287 ЦПК України,
заява про розкриття банківської
інформації, яка містить банківську
таємницю, щодо юридичної або фізичної
особи у випадках, встановлених законом,
подається за місцезнаходженням банку,
що обслуговує юридичну або фізичну
особу.

Так, з наданих суду заявником
матеріалів вбачається, що відносно ФОП
ОСОБА_1 і щодо якого не має відомостей
про місце знаходження чи перебування і
отримати від останнього необхідні
документи фінансово-господарської
діяльності не є за можливим , виникла
необхідність перевірки його
підприємницької діяльності за період з
01.01.2011 р. по 31.12.2013 р. А для здійснення
такої перевірки необхідний доступ до
інформації щодо руху коштів на рахунку
фізичної особи підприємця , що можливе
тільки при наявності судового рішення.

Враховуючи зазначене, керуючись ст. 60,
п.2 ч.1 ст. 62 Закону України « Про банки і
банківську діяльність « , ст.ст. 287-290 УПК
України, -

В И Р І Ш
И В:

Заяву Державної податкової інспекції
у м. Суми Головного управління
Міндоходів у Сумській області -
задовольнити.

Надати дозвіл Державній податковій
інспекції у м. Суми Головного
управління Міндоходів у Сумській
області / м. Суми, площа Покровська, 2 /
на одержання інформації, яка містить
банківську таємницю, щодо відомостей
про обсяг та обіг коштів за період з
01.01.2011 року по 31.12.2013 року на рахунку №
НОМЕР_2 в філії Сумського обласного
управління АТ Ощадбанк м. Суми , МФО
337568, м. Суми, вул. Горького, 32 і що
належить ОСОБА_1, реєстраційний номер
облікової картки платника податків
НОМЕР_1, адреса реєстрації: 40031, АДРЕСА_2
, із зазначенням : дат здійснення
платежів, сум платежів, їх призначення,
назв та ідентифікаційних кодів ЄДРПОУ
контрагентів.

Копію рішення надіслати заявнику,
заінтересованим особам.

Особа і щодо якої необхідно розкрити
банківську таємницю, має право на
оскарження рішення суду у 5-ти денний
термін до апеляційної інстанції через
Ковпаківський районний суд м. Суми , що
не зупиняє його виконання.

Суддя
М.В. Кондратенко