Провадження № 2-о/127/549/14
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.07.2014 року
Вінницький міський суд Вінницької
області

в складі: головуючого - судді Саблук С.
А.,

при секретарі Шутило Т.В.,

розглянувши у судовому засіданні заяву
державної фінансової інспекції у
Вінницькій області про розкриття
Барським територіально-відокремленим
безбалансовим відділенням №10001/056
філії - Вінницького обласного
управління №10001 ПАТ «Державний ощадний
банк України» інформації, яка містить
банківську таємницю, щодо Барської
районної державної лікарні
ветеринарної лікарні, -

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду
Вінницької області звернулась
державна фінансова інспекція у
Вінницькій областіпро розкриття
Барським
територіально-відокремленимбезбаланс
овим відділенням №10001/056 філії -
Вінницького обласного управління №10001
ПАТ «Державний ощадний банк України»,
інформації яка містить банківську
таємницю, щодо Барської районної
державної лікарні ветеринарної
лікарні

В заяві зазначено, що На виконання
Плану контрольно-ревізійної роботи
Державної фінансової інспекції у
Вінницькій області на І квартал 2014 року
Держфінінспекцією проводиться ревізія
фінансово-господарської діяльності
Барської районної державної лікарні
ветеринарної лікарні за період з 01.01.2011
по 01.03.2014.

В ході проведення ревізії встановлено,
що виплата заробітної плати
працівникам Барської районної
державної лікарні ветеринарної
лікарні здійснювалась з використанням
платіжних карток, згідно укладених
договорів з Барським
територіально-відокремленим
безбалансовим відділенням №10001/056
філії - Вінницького обласного
управління №10001 ПАТ «Державний ощадний
банк України» від 18.03.2013 №4, про надання
послуг по зарахуванню заробітної плати
та державної соціальної допомоги
працівникам бюджетних установ на
поточні/карткові рахунки. У
відповідності до положень п.12 ст. 10
Закону України «Про основні засади
здійснення державного фінансового
контролю в Україні» від 26 січня 1993 року
№2939-ХІІ, п.п. 13 п. 6 Положення про
Державну фінансову інспекцію України,
затвердженого Указом президента
України від 23 квітня 2011 року №499/2011, п. 26
Порядку проведення інспектування
Державною фінансовою інспекцією, її
територіальними органами,
затвердженого постановою Кабінету
Міністрів України від 20 квітня 2006 року
№550 (зі змінами) на підставі
направлення, виданого начальником
Жмеринської об'єднаної державної
фінансової інспекції від 14.05.2014 №120,
державним фінансовим інспектором
Матковською О.Г. 14.05.2014 здійснено вихід
на Барське ТВБВ «Ощадбанк», з метою
проведення зустрічної звірки для
підтвердження виду, обсягу операцій в
частині зарахування заробітної плати
та державної соціальної допомоги на
карткові рахунки працівників Барської
районної державної лікарні
ветеринарної Лікарні.

Керуючому Барського ТВБВ «Ощадбанк»
Відковській Т.Л. наданодля
ознайомлення направлення від 14.05.2014 №120
у 2-х примірниках та лист-відношення
Барської районної державної лікарні
ветеринарної лікарні про надання
дозволу на проведення перевірки
відомостей про зарахування заробітної
плати та державної соціальної допомоги
на карткові рахунки працівників
Барської районної державної лікарні
ветеринарної лікарні.

Проте, керуючим Барським ТВБВ
«Ощадбанк» Відковською Т.Л. не допущено
працівника до проведення зустрічної
звірки, та повідомлено листом від 15.05.2014
№1463 про відмову у наданні інформації,
що містить банківську таємницю.
Вказані обставини й стали підставою
звернення до суду.

Представник Вінницької об'єднаної
державної податкової інспекції ДПС у
Вінницькій області в судовому
засіданні заяву підтримав.

Дослідившиматеріалисправи, суд дійшов
до висновку, що заява підлягає
задоволенню з наступних підстав.

На виконання Плану
контрольно-ревізійної роботи
Державної фінансової інспекції у
Вінницькій області на І квартал 2014 року
Держфінінспекцією проводиться ревізія
фінансово-господарської діяльності
Барської районної державної лікарні
ветеринарної лікарні за період з 01.01.2011
по 01.03.2014.

В ході проведення ревізії встановлено,
що виплата заробітної плати
працівникам Барської районної
державної лікарні ветеринарної
лікарні здійснювалась з використанням
платіжних карток, згідно укладених
договорів з Барським
територіально-відокремленим
безбалансовим відділенням №10001/056
філії - Вінницького обласного
управління №10001 ПАТ «Державний ощадний
банк України» від 18.03.2013 №4, про надання
послуг по зарахуванню заробітної плати
та державної соціальної допомоги
працівникам бюджетних установ на
поточні/карткові рахунки. У
відповідності до положень п.12 ст. 10
Закону України «Про основні засади
здійснення державного фінансового
контролю в Україні» від 26 січня 1993 року
№2939-ХІІ, п.п. 13 п. 6 Положення про
Державну фінансову інспекцію України,
затвердженого Указом президента
України від 23 квітня 2011 року №499/2011, п. 26
Порядку проведення інспектування
Державною фінансовою інспекцією, її
територіальними органами,
затвердженого постановою Кабінету
Міністрів України від 20 квітня 2006 року
№550 (зі змінами) на підставі
направлення, виданого начальником
Жмеринської об'єднаної державної
фінансової інспекції від 14.05.2014 №120,
державним фінансовим інспектором
Матковською О.Г. 14.05.2014 здійснено вихід
на Барське ТВБВ «Ощадбанк», з метою
проведення зустрічної звірки для
підтвердження виду, обсягу операцій в
частині зарахування заробітної плати
та державної соціальної допомоги на
карткові рахунки працівників Барської
районної державної лікарні
ветеринарної Лікарні.

Керуючому Барського ТВБВ «Ощадбанк»
Відковській Т.Л. наданодля
ознайомлення направлення від 14.05.2014 №120
у 2-х примірниках та лист-відношення
Барської районної державної лікарні
ветеринарної лікарні про надання
дозволу на проведення перевірки
відомостей про зарахування заробітної
плати та державної соціальної допомоги
на карткові рахунки працівників
Барської районної державної лікарні
ветеринарної лікарні.

Проте, керуючим Барським ТВБВ
«Ощадбанк» Відковською Т.Л. не допущено
працівника до проведення зустрічної
звірки, та повідомлено листом від 15.05.2014
№1463 про відмову у наданні інформації,
що містить банківську таємницю.

Відповідно до положень ст. 62 Закону
України «Про банки і банківську
діяльність» передбачено декілька
випадків розкриття банками інформації,
що становить банківську таємницю, у
повному обсязі, а саме:

- на письмовий запит або з
письмового дозволу власника такої
інформації (клієнта банку);

- на письмову вимогу суду або за
рішенням суду.

Відповідно до узагальнення Верховного
Суду України від 21 грудня 2009 року
«Судова практика розгляду справ про
розкриття банками інформації, яка
містить банківську таємницю, щодо
юридичних та фізичних осіб» визначено,
що філією є відокремлений підрозділ
юридичної особи, що розташований поза
її місцезнаходженням та здійснює всі
або частину її функцій. Філії та
представництва не є юридичними особами
та наділяються майном юридичної особи,
що їх створила, і діють на підставі
затвердженого нею положення.

У контексті положень цивільного
законодавства щодо поняття "юридична
особа", її представництва та філії, у ст.
2 Закону України від 07 грудня 2000 року
№2121-111 «Про банки та банківську
діяльність» роз'яснюються вживані в
ньому терміни: банк - юридична особа,
яка має виключне право на підставі
ліцензії Національного банку України
здійснювати у сукупності такі
операції: залучення у вклади грошових
коштів фізичних і юридичних осіб та
розміщення зазначених коштів від свого
імені, на власних умовах та на власний
ризик, відкриття і ведення банківських
рахунків фізичних та юридичних осіб;
представництво банку територіально
відокремлений структурний підрозділ
банку, що виконує функції
представництва та захисту інтересів
банку і не здійснює банківську
діяльність; філія банку - відокремлений
структурний підрозділ банку, що не має
статусу юридичної особи і здійснює
банківську діяльність від імені банку.

Таким чином, аналіз чинного
законодавства свідчить про те, що мова
йде лише про філії та представництва
банку. Правовий статус відділення
банку на законодавчому рівні не
регламентований. Проте в п. 10.1
постанови Національного банку України
від 31 серпня 2001 року № 37 «Про
затвердження Положення про порядок
створення і державної реєстрації
банків, відкриття їх філій,
представництв, відділень»
(зареєстровано в Міністерстві юстиції
України 24 жовтня 2001 року за №906/6097)
зазначається, що з метою поліпшення
обслуговування клієнтів та виконання
функцій, визначених банком, банк може
відкривати структурні одиниці
(відділення, власні обмінні пункти), і
таке відкриття відповідно до п. 10.4 може
здійснюватися як на балансі банку, так
і на балансі філії.

Банківська таємниця безпосередньо
пов'язана з банківською діяльністю
(здійсненням банківських операцій),
тому на відміну від філії,
представництво не може обслуговувати
юридичну та фізичну особу, адже
здійснює лише представницькі функції,
а відділення банку перебуває або на
його балансі, або на балансі філії.

Таким чином, заяви про розкриття банком
інформації, яка містить банківську
таємницю, можуть подаватися до суду,
крім місцезнаходження банку, також і
за місцезнаходженням філії банку.

Законом України від 16.10.2012 №5463-УІ «Про
внесення змін до деяких законодавчих
актів України щодо діяльності
Міністерства фінансів України,
Міністерства економічного розвитку і
торгівлі України, інших центральних
органів виконавчої влади, діяльність
яких спрямовується та координується
через відповідних міністрів», внесено
зміни до ряду законодавчих та
нормативно-правових актів, в тому числі
і назву Закону України від 26.01.1993 року
№2939-ХІІ «Про державну
контрольно-ревізійну службу в Україні»
викладено в редакції «Про основні
засади здійснення державного
фінансового контролю в Україні».

Відповідно до статті 1 Закону №2939-ХІІ,
здійснення державного фінансового
контролю забезпечує центральний орган
виконавчої влади, уповноважений
Президентом України на реалізацію
державної політики у сфері державного
фінансового контролю.

Такі функції виконуються Державною
фінансовою інспекцією України, що
передбачено п.1 Положення про Державну
фінансову інспекцію України,
затвердженого Указом Президента
України від 23.04.2011 №499/2011.
Держфінінспекція України здійснює
свої повноваження безпосередньо та
через територіальні органи (п.7
Положення №499/2011) до яких відноситься і
Держфінінспекція у Вінницькій області.

Відповідно до положень п.5 ст.10 Закону
України «Про основні засади здійснення
державного фінансового контролю в
Україні» органи державного
фінансового контролю наділені правом
одержувати від Національного банку
України та його установ, банків та
інших кредитних установ необхідні
відомості, копії документів, довідки
про банківські операції та залишки
коштів на рахунках об'єктів, що
контролюються, а від інших підприємств
і організацій, в тому числі недержавної
форми власності, що мали правові
відносини із зазначеними об'єктами -
довідки і копії документів про
операції та розрахунки з
підприємствами, установами,
організаціями. Одержання від банків
інформації, що становить банківську
таємницю, здійснюється у порядку та
обсязі, встановлених Законом України
«Про банки і банківську діяльність».

Враховуючинаведене, керуючись п. 2 ч. 1
ст. 62 Закону України „Про банки та
банківськудіяльність", п. п. 20.1.3, п. 20.1
ст. 20 Податкового кодексу України, ст.
ст. 289 - 290 ЦПК України, -

ВИРІШИВ:

Заяву задовольнити.

Забовязати Барське
територіально-відокремлене без
балансове відділення №10001/056 філії -
Вінницького обласного управління №10001
ПАТ «Державний ощадний банк України»
надати Жмеринській об'єднаній
державній фінансовій інспекції
Державної фінансової інспекції у
Вінницькійобласті інформацію з питань
документального та фактичного
підтвердження виду, обсягу операцій та
розрахунків щодо підтвердження
зарахування заробітної плати на
карткові рахунки працівників Барської
районної державної лікарні
ветеринарної лікарні за період з 01.01.2011
по 01.03.2014 та надати копії відповідних
документів.

Рішення суду
підлягаєнегайномувиконанню.

Особа, щодоякої банк розкриває
банківську таємницю, та заявник має
право у п'ятиденний строк з дня
отримання оскаржити ухвалене судом
рішення до апеляційного суду
Вінницької області. Оскарження рішення
не зупиняєйоговиконання.

Суддя: