Справа № 525/152/14-к
Провадження № 1-кс/525/17/2014
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.02.2014 року селище ОСОБА_1

Слідчий суддя Великобагачанського районного суду Полтавської області Хоролець В.В., при секретарі Сидоренко О.Г., з участю слідчого СВ Великобагачанського РВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_2, прокурора Великобагачанського району Полтавської області ОСОБА_3, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду сел. Велика Багачка Полтавської області клопотання виконуючого обовязки першого заступника начальника Великобагачанського РВ УМВС України в Полтавській області, начальника СВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні № 0000001 від 30 січня 2014 року за ч.1 ст. 367 КК України, -

в с т а н о в и в:

Виконуючий обовязки першого заступника начальника Великобагачанського РВ УМВС України в Полтавській області, начальник СВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_4 звернувся 06.02.2014 року до слідчого судді Великобагачанського районного суду з клопотанням про призначення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні № 0000001, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 січня 2014 року за ч.1 ст. 367 КК України.

Клопотання виконуючий обовязки першого заступника начальника Великобагачанського РВ УМВС України в Полтавській області, начальник СВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_4 мотивує тим, що прокуратурою Великобагачанського району Полтавської області в порядку нагляду за додержанням та застосуванням законодавства проведено перевірку дотримання вимог бюджетного законодавства в діяльності Гоголівської селищної ради. Під час перевірки було встановлено, що між Територіальною громадою селища Гоголеве, в особі Гоголівської селищної ради, від імені якої діяв селищний голова ОСОБА_5 (Продавець) та ТОВ «ОВТЗ «МАКС-АВТО», від імені якого діяв генеральний директор ОСОБА_6 (Покупець) 30.06.2010 року укладено договір купівлі-продажу земельної ділянки на підставі проведеного цього ж числа земельного аукціону.

Відомості за результатами перевірки прокуратурою району внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2014 року за № 0000001 з правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 367 КК України за фактом не вжиття заходів посадовими особами Гоголівської селищної ради, щодо своєчасного стягнення з ТОВ «ОВТЗ «МАКС-АВТО» коштів за продану земельну ділянку, внаслідок чого до бюджету селищної ради не надійшли кошти в розмірі 101309,45 грн.

З клопотання вбачається, що відповідно до договору купівлі-продажу земельної ділянки Продавець зобов'язується передати за плату в розмірі 406354,30 грн., а Покупець прийняти у власність і оплатити земельну ділянку загальною площею 0,2051 га/кадастровий номер :30:003:0464, згідно кадастрового плану, виданого 20.05.10, яка перебуває у комунальній власності та розташована за адресою: селище Гоголеве, вул. Горєва, 43 на території Гоголівської селищної ради. На час укладення та посвідчення договору купівлі-продажу Покупець вніс гарантійний внесок у сумі 30530 грн., і відповідно до п. 2.3 Договору, ціна земельної ділянки має бути сплачена протягом 10 банківських днів з моменту підписання протоколу проведення аукціону. Після підписання Протоколу №7а від 30.06.2010 р. земельного аукціону з продажу земельної ділянки та спливу після цього 10 банківських днів, тобто з 15.07.2010 р. від ТОВ "ОВТЗ "МАКС-АВТО" кошти за договором купівлі - продажу за землю не надійшли, що свідчить про невиконання умов договору купівлі-продажу, посвідченого нотаріусом Великобагачанського нотаріального округу.

Слідчий вказує, що достовірно знаючи про ненадходження до місцевого бюджету Гоголівської територіальної громади у період часу з 15.07.2010 р. по 04.12.2013 р. коштів від продажу земельної ділянки у повному обсязі, як це передбаченого умовами Договору, посадові особи Гоголівської селищної ради всупереч інтересам служби не вживали заходів, спрямованих на розірвання договору купівлі-продажу аж до повернення Покупцем земельної ділянки площею 0,2051 га у комунальну власність, не проводили позовної роботи щодо стягнення коштів у судовому порядку у вказаний період, тим самим своєю бездіяльністю зволікали ненадходженню та несвоєчасному надходженню коштів до місцевого бюджету від ТОВ «ОВТЗ «МАКС-АВТО», внаслідок чого до бюджету Гоголівської селищної ради Великобагачанського району не надійшли кошти в розмірі 101309,45 грн.

Відповідно до консультативного висновку №72 від 23.01.2014 року, що надійшов з Полтавського відділення ХНДІСЕ ім.засл. проф. ОСОБА_7, загальна сума штрафних санкцій, передбачених ст.625 ЦК України за договором купівлі продажу земельної ділянки від 30.06.2010 року складає 101309,45 грн. Сума недоотриманих доходів Гоголівською селищною радою Великобагачанського району Полтавської області, внаслідок невчасно отриманою від ТОВ «ОВТЗ «МАКС-АВТО» оплатою за придбану земельну ділянку 0,2051 га, що розташована в сел. Гоголеве, вул. Горєва, 43 може становити 101309,45 грн. Остаточна сума недоотриманих доходів може бути визначена після проведення перевірки ДФІ. Враховуючи те, що кошти у виді оплати за куплену земельну ділянку, яка належала Гоголівській селищній раді повинні сплачуватись до державного бюджету, слідчий зазначає, що необхідно призначити та провести у ході досудового розслідування кримінального провадження №0000001 позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Гоголівської селищної ради Великобагачанського району, проведення якої необхідно доручити Державній фінансовій інспекції у Полтавській області.

За викладених обставин щодо несвоєчасного надходження до бюджету Гоголівської селищної ради грошових коштів в сумі 101309,45 грн. від продажу земельної ділянки ТОВ «ОВТЗ «МАКС-АВТО», розташованої в сел. Гоголеве, вул. Горєва, 43 та враховуючи те, що акт виїзної позапланової ревізії Державної фінансової інспекції в Полтавській області може мати доказове значення у кримінальному провадженні, виконуючий обовязки першого заступника начальника Великобагачанського РВ УМВС України в Полтавській області, начальник СВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Великобагачанського районного суду з клопотанням про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Гоголівської селищної ради Великобагачанського району Полтавської області, проведення якої необхідно доручити Державній фінансовій інспекції у Полтавській області.

Слідчий СВ Великобагачанського РВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_2, якому доручено проводити досудове розслідування по даному кримінальному провадженню та прокурор Великобагачанського району Полтавської області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримали, посилалися на обставини, викладенi в ньому та просили суд призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Гоголівської селищної ради Великобагачанського району Полтавської області, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції у Полтавській області.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується внесене до слідчого судді Великобагачанського районного суду клопотання, заслухавши думку слідчого СВ Великобагачанського РВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_2 та прокурора Великобагачанського району Полтавської області ОСОБА_3 слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 92 КПК України, обовязок доказування покладається на слідчого, прокурора.

Статтею 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, витребовування від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій документів, відомостей, висновків експертів, висновки ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 3 ст.132 КПК України встановлено перелік обставин, які повинен довести слідчий, прокурор з метою необхідності застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Відповідно до ч.5 цієї статті, сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються під час розгляду питання про застосування заходів кримінального провадження.

З Витягу з кримінального провадження №0000001, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 січня 2014 року за ч.1 ст. 367 КК України вбачається, що службові особи Гоголівської селищної ради Великобагачанського району Полтавської області, маючи реальну можливість належним чином виконати покладені на них посадові обовязки, не вжили заходів щодо своєчасного стягнення з ТОВ «ОВТЗ «МАКС-АВТО» коштів за продану земельну ділянку, внаслідок чого до бюджету Гоголівської селищної ради не надійшли кошти в розмірі 101309,45 грн. За даним фактом відповідно до вимог КПК України до ЄРДР внесено відомості про виявлення ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України 30.01.2014 року (а.к.3).

З рапорту старшого прокурора прокуратури Великобагачанського району ОСОБА_8 від 30.01.2014 року вбачається, що перевіркою Гоголівської селищної ради Великобагачанського району встановлені обставини, які свідчать про вчинення службовими особами Гоголівської селищної ради Великобагачанського району кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України (а.к.4).

Таким чином, орган досудового розслідування вважає, що акт виїзної позапланової ревізії Державної фінансової інспекції в Полтавській області матиме доказове значення у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (в редакції Закону № 5463-VI від 16.10.2012 року) позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленими на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватись лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

За таких обставин, з метою досягнення дієвості кримінального провадження №0000001, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 січня 2014 року за ч.1 ст.367 КК України, клопотання виконуючого обовязки першого заступника начальника Великобагачанського РВ УМВС України в Полтавській області, начальникa СВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні № 0000001 від 30 січня 2014 року за ч.1 ст. 367 КК України підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст.93,131,132 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (в редакції Закону № 5463-VI від 16.10.2012 року), слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання виконуючого обовязки першого заступника начальника Великобагачанського РВ УМВС України в Полтавській області, начальникa СВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності у кримінальному провадженні №0000001 від 30 січня 2014 року за ч.1 ст. 367 КК України - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України 30.01.2014 року за № 0000001, позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Гоголівської селищної ради Великобагачанського району Полтавської області, під час якої необхідно встановити (в межах клопотання слідчого):

1) період невиконання пункту 2.3. Договору купівлі-продажу від 30.06.2010 року, укладеного між Гоголівською селищною радою та ТОВ «ОВТЗ «МАКС-АВТО».

2) суми коштів, які станом на 01.03.2011 року не надійшли до бюджету за договором купівлі-продажу від 30.06.2010 року.

3) чи завдано збитків бюджету Гоголівської селищної ради від невиконання чи неналежного виконання зобовязань за Договором купівлі-продажу від 30.06.2010 року.

4) періоди надходження коштів від ТОВ «ОВТЗ «МАКС-АВТО» за Договором купівлі-продажу від 30.06.2010 року.

5) відобразити стан додержання внутрішнього контролю у діяльності Гоголівської селищної ради за додержанням зобовязання перед місцевим бюджетом за договором купівлі-продажу від 30.06.2010 року.

6) здійснити розрахунки суми штрафних санкцій, передбачених ст. 625 ЦК України за договором купівлі-продажу земельної ділянки від 30.06.2010 року по наступним періодам:

- з 15.07.2010 р. по 31.12.2010 р.;

- з 01.01.2011 р. по 01.03.2011 р.;

- з 02.03.2011 р. по 25.08.2011 р.;

- з 26.08.2011 р. по 30.08.2011 р.;

- з 31.08.2011 р. по 31.12.2011 р.;

- з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.;

- з 01.01.2013 р. по 24.11.2013 р.;

- з 25.11.2013 р. по 04.12.2013 р.

7) з урахуванням відповіді на перше питання та керуючись п. 2 ст. 22 ЦК України, встановити суму недоотриманих доходів Гоголівською селищною радою Великобагачанського району Полтавської області, внаслідок невчасно отриманою від ТОВ «ОВТЗ «МАКС-АВТО» оплатою за куплену земельну ділянку 0,2051 га, яка розташована за адресою: сел. Гоголеве, вул. Горєва, 43.

Проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Гоголівської селищної ради Великобагачанського району Полтавської області в межах кримінального провадження №0000001 доручити Державній фінансовій інспекції в Полтавській області.

Строк дії ухвали до 07 березня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Хоролець