УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/16561/14-к

01.12.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Рябцева М.С. при секретарі Волинець Л.Л. розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 за кримінальним провадженням №0000107 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про арешт майна

ВСТАНОВИВ:

01.12.14 слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт грошових коштів по поточним рахункам клієнта ПАТ «ОСОБА_2 кредит» (МФО 320702) - ПП «Єврокомершл Дистрибюшн» (, м.Херсон, вул. Петренка,18 к. 406).

Встановлено, що службові особи ПП «Єврокомершл Дистрибюшн» (, м.Херсон, вул. Петренка,18 каб.406, директор ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4) у період з 2010-2013 років ухилились від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість, податку на землю на загальну суму понад 600 тис.грн., чим завдали бюджету збитків у значних розмірах.

Актом документальної перевірки від 19.02.14 №56/21-03-22-01/37353912 «Про результати планової документальної виїзної перевірки ПП «Єврокомершл Дистрибюшн» (код 37353912) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 03.12.10 по 31.12.12» встановлено заниження податку на прибуток на суму 291791 грн., заниження податку на додану вартість на суму 174378 грн., заниження плати за землю на суму 56 852,12 грн. Причини порушення податкового законодавства: невідповідність даних фактичного бухгалтерського обліку, відображеного в первинних документах і регістрах даним, поданим службовими особами у декларації з податку на прибуток та додану вартість, безпідставне включення до податкового кредиту сум на товар, який було повернуто, подвоєння податкових накладних, безпідставне включення до амортизаційних та інших витрат, що не підтверджуються первинними документами. У діях службових осіб ПП «Єврокомершл дистрибюшн» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Постановою Херсонського окружного адміністративного суду від 05.09.2014 по справі №821/2217/14 правильність збільшення ДПІ у м.Херсоні ГУ Міндоходів у херсонській області податкових зобовязань, належних до сплати в бюджет, ПП «Єврокомершл дистрибюшн» частково підтверджена.

Ухвалою Одеського апеляційного адміністративного суду від 06.11.2014 по справі №821/2217/14 вищезгадану постанову ХОАС залишено без змін.

Ухвала апеляційного суду набрала законної сили негайно після її проголошення.

Встановлено, що при здійсненні вищевказаної діяльності ПП «Єврокомершл Дистрибюшн» (код 37353912) використовує банківський рахунок 4001 (українська гривня), відкритий в ПАТ «ОСОБА_2 кредит» (МФО 320702).

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арешт майна може передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатись будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 цього Кодексу.

Ст. 1074 Цивільного кодексу України встановлено, що обмеження прав клієнта щодо розпоряджання грошовими коштами, що знаходяться на його рахунку, не допускається, крім випадків обмеження права розпоряджання рахунком за рішенням суду у випадках, встановлених законом.

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року № 2121-ІІІ - арешт на грошові кошти субєктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій по рахункам юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України, на підставі рішення суду.

На підставі вищевказаного, враховуючи, що відповідно до ст. 1172 Цивільного Кодексу України, юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обовязків, а грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ПП «Єврокомершл Дистрибюшн» (код 37353912) № 4001 (українська гривня), відкритому в ПАТ «ОСОБА_2 кредит» (МФО 320702) можуть використовуватись для подальшого забезпечення можливого цивільного позову та забезпечення відшкодування збитків, завданих злочином, керуючись ст.ст. 167-170 КПК України, ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. 1074 Цивільного кодексу України, -

слідчий суддя

УХВАЛИВ:

1. Накласти арешт на грошові кошти ПП «Єврокомершл Дистрибюшн» (код 373535124001 (українська гривня), відкритому в ПАТ «ОСОБА_2 кредит» (МФО 320702), в межах суми цивільного позову 523021,12 грн., крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обовязкових платежів).

2. Зупинити видаткові операції по поточному рахунку ПП «Єврокомершл Дистрибюшн» (код 37353912): 4001 (українська гривня), відкритий в ПАТ «ОСОБА_2 кредит» (МФО 320702), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обовязкових платежів).

3. Зобовязати ПАТ «ОСОБА_2 кредит» (МФО 320702) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області виписку банку про залишок коштів на рахунку ПП «Єврокомершл Дистрибюшн» - 4001 (українська гривня), відкритому в ПАТ «ОСОБА_2 кредит» (МФО 320702) на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту.

Розяснити особам, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, їх право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу може бути подана апеляція до Апеляційного суду Херсонської області протягом пяти днів з дня її проголошення, а особами, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна та мають право заявити клопотання про скасування арешту майна в той же строк після відмови їм в їх клопотанні про скасування арешту майна повністю або частково.

На ухвалу може бути подана апеляція до Апеляційного суду Херсонської області протягом пяти діб з дня її оголошення.

СуддяОСОБА_5