КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа
№552/5745/14-ц
Провадження № 2-о/552/184/14
Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.09.2014 року Київський районний суд м.
Полтави в складі:

Головуючого - судді Турченко Т.В.

при секретарі - Рибальченко О.П.,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в м. Полтава в приміщенні
суду цивільну справу за заявою
Державної податкової інспекції у м.
Полтаві про розкриття інформації, що
містить банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

08 вересня 2014 року ДПІ у м.Полтаві
звернулися в суд з заявою про розкриття
інформації, що містить банківську
таємницю, мотивуючи її тим, що в ДПІ у
м.Полтаві на обліку перебуває суб'єкт
підприємницької діяльності Дочірнє
підприємство «Гранд» Товариство з
обмеженою відповідальністю «Гранд
Бізнес Фінанс», що зареєстровано за
адресою: м.Полтава, вул.Леніна,13, оф.153А.
01.12.2011 року за №79969 ДП «Гранд» ТОВ
«Гранд Бізнес Фінанс» взято на облік у
ДПІ м.Полтави. ДП «Гранд» ТОВ «Гранд
Бізнес Фінанс» має рахунки №5692 та
№ 8191, що знаходяться у ПРУ ПФ ПАТ
КБ «ПриватБанк» за адресою: м.Полтава,
вул.Шведська,2, МФО 331401. Так, 12.07.2012 року
до ДПІ у м.Полтаві надійшли відомості
від Державного реєстратора про рішення
засновників щодо припинення юридичної
особи ДП «Гранд» ТОВ «Гранд Бізнес
Фінанс». Згідно поданих ДП «Гранд» ТОВ
«Гранд Бізнес Фінанс» податкових
рахунків по єдиному податку
підприємства до ДПІ у м.Полтаві станом
на 2011 рік виручка від реалізації
продукції склала 77,8 тис.грн., сума
єдиного податку 7,8 тис.грн.; за перше
півріччя 2012 року виручка від
реалізації продукції склала 230,2
тис.грн., сума єдиного податку - 11,5
тис.грн. за 2013 рік-2014 рік податкові
декларації не подавалися. При виході за
адресою: м.Полтава, вул. Леніна,13, к.153
було встановлено, що підприємство ДП
«Гранд» ТОВ «Гранд Бізнес Фінанс» не
знаходиться. Державною податковою
інспекцією у м.Полтаві за даним фактом
складений акт № 607/16-01-22-09-12/37959234 від
12.12.2013 року щодо перевірки платника
податків за податковою адресою.
Відповідно до довідки Головного
оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві
ГУ Міндоходів у Полтавській області
від 27.12.2013 року фактичне місце
знаходження підприємства ДП «Гранд»
ТОВ «Гранд Бізнес Фінанс» не
встановлено. Таким чином, на даний час
відсутня можливість провести
позапланову перевірку ДП «Гранд» ТОВ
«Гранд Бізнес Фінанс» в зв'язку з
відсутністю посадових осіб
підприємства за юридичною (фактичною)
адресою. Оскільки інформація про рух
коштів по розрахункових рахунках ДП
«Гранд» ТОВ «Гранд Бізнес Фінанс»
дасть змогу встановити
фінансово-господарські
взаємовідносини товариства з іншими
суб'єктами господарювання і буде
використана як доказова база під час
проведення позапланової невиїзної
документальної перевірки ДП «Гранд»
ТОВ «Гранд Бізнес Фінанс» з питань
дотримання вимог податкового,
валютного та іншого законодавства за
період з 01.12.2011 року по 12.12.2013 року,
просили суд заяву задовольнити в
повному обсязі та розкрити банківську
таємницю.

В судове засідання представник
Державної податкової інспекції у м.
Полтаві не з'явився, попередньо надав
заяву про розгляд справи за його
відсутності, заяву підтримує в повному
обсязі, покладаючись на викладені в
заяві обставини.

ДП «Гранд» ТОВ «Гранд Бізнес Фінанс» та
ПАТ КБ «ПриватБанк» в судове засідання
не з'явився, будучи повідомленими про
час та місце розгляду справи.

Відповідно до ст. 289 ЦПК України суд
вважає за можливе розглянути справу
без їх участі.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає,
що заява підлягає задоволенню з
наступних підстав.

Судом встановлено, що в ДПІ у м.Полтаві
на обліку перебуває суб'єкт
підприємницької діяльності Дочірнє
підприємство «Гранд» Товариство з
обмеженою відповідальністю «Гранд
Бізнес Фінанс», що зареєстровано за
адресою: м.Полтава, вул.Леніна,13, оф.153А.

01.12.2011 року за №79969 ДП «Гранд» ТОВ
«Гранд Бізнес Фінанс» взято на облік у
ДПІ м.Полтави. ДП «Гранд» ТОВ «Гранд
Бізнес Фінанс» має рахунки №5692 та
№ 8191, що знаходяться у ПРУ ПФ ПАТ
КБ «ПриватБанк» за адресою: м.Полтава,
вул.Шведська,2, МФО 331401.

12.07.2012 року до ДПІ у м.Полтаві надійшли
відомості від Державного реєстратора
про рішення засновників щодо
припинення юридичної особи ДП «Гранд»
ТОВ «Гранд Бізнес Фінанс». Згідно
поданих ДП «Гранд» ТОВ «Гранд Бізнес
Фінанс» податкових рахунків по єдиному
податку підприємства до ДПІ у м.Полтаві
станом на 2011 рік виручка від реалізації
продукції склала 77,8 тис.грн., сума
єдиного податку 7,8 тис.грн.; за перше
півріччя 2012 року виручка від
реалізації продукції склала 230,2
тис.грн., сума єдиного податку - 11,5
тис.грн. за 2013 рік-2014 рік податкові
декларації не подавалися. При виході за
адресою: м.Полтава, вул. Леніна,13, к.153
було встановлено, що підприємство ДП
«Гранд» ТОВ «Гранд Бізнес Фінанс» не
знаходиться.

Державною податковою інспекцією у
м.Полтаві за даним фактом складений акт
№ 607/16-01-22-09-12/37959234 від 12.12.2013 року щодо
перевірки платника податків за
податковою адресою.

Відповідно до довідки Головного
оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві
ГУ Міндоходів у Полтавській області
від 27.12.2013 року фактичне місце
знаходження підприємства ДП «Гранд»
ТОВ «Гранд Бізнес Фінанс» не
встановлено.

Таким чином, на даний час відсутня
можливість провести позапланову
перевірку ДП «Гранд» ТОВ «Гранд Бізнес
Фінанс» в зв'язку з відсутністю
посадових осіб підприємства за
юридичною (фактичною) адресою.
Інформація про рух коштів по
розрахункових рахунках ДП «Гранд» ТОВ
«Гранд Бізнес Фінанс» дасть змогу
встановити фінансово-господарські
взаємовідносини товариства з іншими
суб'єктами господарювання і буде
використана як доказова база під час
проведення позапланової невиїзної
документальної перевірки ДП «Гранд»
ТОВ «Гранд Бізнес Фінанс» з питань
дотримання вимог податкового,
валютного та іншого законодавства за
період з 01.12.2011 року по 12.12.2013 року.

Відповідно до ст. 60 Закону України „
Про банки і банківську діяльність" від
07.12.2000 року інформація щодо діяльності
та фінансового стану клієнта, яка стала
відомою банку у процесі
обслуговування клієнта та
взаємовідносин з ним чи третім особам
при наданні послуг банку і
розголошення якої може завдати
матеріальної чи моральної шкоди
клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема, є
відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону
інформація щодо юридичних чи фізичних
осіб, яка містить банківську таємницю,
розкривається банками органам
Державної податкової служби України на
їх письмову вимогу з питань
оподаткування або валютного контролю
стосовно операцій за рахунками
конкретної юридичної особи або
фізичної особи - суб'єкта
підприємницької діяльності за
конкретний проміжок часу.

Відповідно до п. 20.1.3 ст. 20 Податкового
кодексу України органи ДПС мають право
одержувати безоплатно від платників
податків, а також від установ
національного банку України,
комерційних банків та інших фінансових
установ довідки, у порядку
встановленому Законом України «Про
банки і банківську діяльність» та цим
кодексом довідки та /або копії
документів про наявність банківських
рахунків, а на підставі рішення суду -
інформацію про обсяг та обіг коштів на
рахунках, у тому числі про
ненадходження у встановлені терміни
валютної виручки від суб'єкта
підприємницької діяльності.

З урахуванням наведеного, суд
вважає, що заява ДПІ у м. Полтаві про
розкриття банком інформації, яка
містить банківську таємницю, підлягає
задоволенню.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України
суд допускає негайне виконання рішення
у справі про розкриття банком
інформації, яка містить банківську
таємницю.

На підставі викладеного, керуючись
ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК
України, ст.ст. 60, 62 Закону України „ Про
банки та банківську діяльність", п. 20.1.3
ст. 20 Податкового кодексу України, суд, -

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у
м. Полтаві про розкриття інформації, що
містить банківську таємницю
задовольнити.

Розкрити ПРУ ПФ ПАТ КТ «ПриватБанк»
інформацію, яка містить банківську
таємницю, щодо суб'єкта
підприємницької діяльності ДП «Гранд»
ТОВ «Гранд Бізнес Фінанс» (), а саме інформацію про обсяг та
обіг коштів за період з 08.12.2011 року по
01.02.2012 рік на розрахунковому рахунку №
5692 (українська гривня) та №
8191 (українська гривня) у ПРУ ПФ
ПАТ КТ «ПриватБанк» ,що знаходиться за
адресою: м.Полтава, вул. Шведська,2, МФО
331401 з вказанням контрагентів, код
ЄДРПОУ підприємств постачальників, а
також дати та суми операцій,
призначення платежів зазначеного
підприємства, які подавались до банку.

Рішення суду підлягає негайному
виконанню.

Рішення може бути оскаржено в
апеляційному порядку до апеляційного
суду Полтавської області через
Київський районний суд м. Полтави
шляхом подачі в 5-денний строк з дня
ухвалення рішення апеляційної скарги,
з направленням копії апеляційної
скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення не зупиняє його
виконання.

Головуючий
Т.В.Турченко