АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Єдиний унікальний номер справи: 2190/2909/2012
Справа № 22ц-2122 /2012 р. Головуючий в І інстанції Склярська І.В.
Категорія: 79 Доповідач: Воронцова Л.П.
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

2012 року липня місяця «04» дня колегія суддів судової палати у цивільних справах апеляційного суду Херсонської області в складі:

Головуючого Стародубця М.П.

Суддів Воронцової Л.П.,

- ОСОБА_1

при секретарі Прохоровій І.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Херсоні цивільну справу за апеляційною скаргою Державної податкової інспекції у м.Херсоні на ухвалу судді Суворовського районного суду м.Херсона від 04 травня 2012 року у справі за заявою Державної податкової інспекції у м.Херсоні Державної податкової служби м.Херсона про зобовязання Херсонської філії ВАТ "Віейбі банк" надати копії документів про обіг коштів на розрахунковому рахунку ТОВ "Септима-Юг", -

В С Т А Н О В И Л А :

Ухвалою судді Суворовського районного суду м.Херсона від 04 травня 2012 року відмовлено у відкритті провадження у справі за заявою Державної податкової інспекції у м.Херсоні про зобовязання надати ВАТ "Віейбі Банк" копії документів, що містять банківську таємницю відносно ТОВ "Септима-Юг".

В апеляційній скарзі на ухвалу судді ДПІ у м.Херсоні, посилаючись на невідповідність висновку судді обставинам справи, порушення норм матеріального і процесуального права, просила її скасувати, справу направити на новий розгляд до суду I інстанції.

Заслухавши доповідача, перевіривши доводи апеляційної скарги матеріалами справи, колегія суддів вважає її підлягаючою задоволенню з наступних підстав.

Відмовляючи ДПІ в м.Херсоні у відкритті провадження у справі за її заявою про розкриття ВАТ "Віейбі банком" банківської таємниці відносно ТОВ "Септима-Юг", суддя виходив з наявності кримінальної справи за фактом фіктивного підприємства ТОВ "Септима-Юг", у межах якої встановлюються ДПІ обставини, тому заява не підлягає розгляду в порядку ЦПК України.

Однак з висновком судді колегія суддів погодитися не може, оскільки він не відповідає обставинам справи та до нього суддя дійшов у порушення норм матеріального і процесуального права.

Як вбачається з матеріалів справи, 14.03.2011 року головним державним податковим ревізором інспектором відділу перевірок ризикованих операцій управління податкового контролю юридичних осіб, проведена податкова документальна невиїзна перевірка ТОВ "Септима-Юг", за результатами якої було встановлено, що здійснені товариством правочини не були спрямовані на реальне настання їх наслідків, оскільки контрагенти на момент вчинення цих угод не існували (визнані банкрутами, припинили підприємницьку діяльність, ліквідовані).

Звернення ДПІ у м.Херсоні з вказаною заявою до суду повязано з необхідністю здійснення нею контролюючих функцій, покладених п.1,4 ст.10 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" і отримання самостійно даної інформації заявником неможливо.

Матеріали справи не містять доказів, що підтверджують наявність у провадженні органів ДПС у м.Херсоні кримінальної справи відносно ТОВ "Септима-Юг".

З огляду на зазначене, суддя дійшов помилкового висновку, про відсутність підстав для розгляду даної заяви в порядку цивільного судочинства, та необхідності її розгляду в порядку кримінально-процесуального кодексу України.

Відповідно до приписів п.3 ч.1 ст.312 ЦПК України, ухвала судді підлягає скасуванню з передачею питання на новий розгляд до суду І інстанції.

Керуючись ст.ст.303, 307, 312 ЦПК України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А :

Апеляційну скаргу Державної податкової інспекції у м.Херсоні Херсонської області Державної податкової служби задовольнити.

Ухвалу судді суворовського від 04 травня 2012 року скасувати, питання про відкриття провадження у справі за завою ДПІ у м.Херсоні Херсонської області ДПІ про розкриття банківської таємниці передати до суду І інстанції на новий розгляд.

Ухвала оскарженню не підлягає, як така, що не перешкоджає подальшому провадженню у справі.

Головуючий: М.П.Стародубець

Судді: Л.П.Воронцова, П.Я.Ігнатенко

Копія вірна: ОСОБА_2