Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2012 року Рівненський міський суд Рівненської області

в складі:

головуючої судді - Ореховської К.Е.

при секретарі - Шкіндер І.М.

розглянувши у заритому судовому засіданні в місті Рівне справу за заявою Здолбунівської обєднаної державної податкової інспекції Рівненської області , особа , щодо якої вимагається розкрити банківську таємницю Відкрите акціонерне товариство Острозький шиноремонтний завод, банк що обслуговує юридичну особу Рівненська філія АКБ Індустріалбанк про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю , -

в с т а н о в и в :

Здолбунівська обєднана державна податкова інспекція рівненської області звернулася до суду із заявою про розкриття банківської таємниці по рахунках ВАТ Острозький шиноремонтний завод.

В судове засідання учасники судового розгляду не зявилися. Про день та час розгляду справи повідомлялися належним чином. Причини неявки суду не повідомили.

У відповідності до положень ч.2 ст. 289 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Оцінюючи матеріали справи , досліджені надані в справі докази, встановлені обставини, суд прийшов до висновку, що заява Здолбунівської обєднаної державної податкової інспекції Рівненської області про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю підлягає до задоволення.

Судом встановлено, що 31 липня 1996 року Острозькою міською Радою народних депутатів здійснено державну реєстрацію Відкритого акціонерного товариства Острозький шиноремонтний завод().

З 29.10.1996 р. ВАТ Острозький шиноремонтний заводперебуває на обліку платників податків у Острозькому відділенні Здолбунівської ОДПІ Рівненської області ДПС .

Постановою Господарського суду Рівненської області від 10.09.2009 року у справі № 8/62 Відкрите акціонерне товариство Острозький шиноремонтний заводвизнано банкрутом та відкрито процедуру ліквідації підприємства. Ліквідатором призначено арбітражного керуючого ОСОБА_1.

У відповідності до п.п.78.1.7 статті 78 Податкового кодексу України документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється у разі коли розпочато процедуру реорганізації юридичної особи (крім перетворення), припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків.

Острозьке відділення Здолбунівської ОДПІ Рівненської області ДПС звернулось до Арбітражного керуючого ОСОБА_1 з проханням надати бухгалтерські документи для проведення перевірки. Від Арбітражного керуючого ОСОБА_1 надійшла відповідь про неможливість надати документи оскільки колишнім керівником ВАТ Острозький шиноремонтний заводне передано жодних бухгалтерських документів банкрута, згідно яких можна провести документальну перевірку дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

У зв'язку із ліквідацією підприємства на підставі вищевказаного рішення суду та ненаданням керівником підприємства бухгалтерських документів, Острозькому відділенню Здолбунівської ОДШ Рівненської області ДПС необхідно провести позапланову перевірку діяльності ВАТ Острозький шиноремонтний заводна підставі п.п.78.1.7 статті 78 Податкового кодексу України.

Для проведення такої перевірки Острозькому відділенню Здолбунівської ОДПІ Рівненської області ДПС необхідні відомості про рух коштів на банківських рахунках товариства за період з 01.04.2009 р. по 31 03.2012.

Відповідно до ст.2 Закону України „Про Державну податкову службу в Україні" є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством, запобігання злочинам та іншим правопорушенням, віднесеним законом до компетенції податкової міліції, їх розкриття, припинення, розслідування та провадження у справах про адміністративні правопорушення.

Згідно положень статті 1076 Цивільного кодексу України та статті 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" будь-яка інформація, що стосується клієнта (в т.ч. інформація про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угод), якою банк володіє на законних підставах, є банківською таємницею (за винятком, якщо така інформація складає державну таємницю).

У відповідності до пункту 1 статті 1076 Цивільного кодексу України, відомості, що складають банківську таємницю, можуть бути надані банком органам державної влади та їх посадовим особам виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність.

Статтею 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" від 7 грудня 2000 року N2121-111 встановлено порядок розкриття банківської таємниці.

Підпунктом 20.1.3. Податкового кодексу України визначено право органів Державної податкової служби одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, комерційних банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до п.3.2. Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 р. N267 та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України З серпня 2006р. за N935/12809, банки зобов'язані виконувати письмові вимоги судів загальної юрисдикції, а також ухвалені ними рішення (постанови) про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, в обсязі, визначеному вимогою або рішенням (постановою) суду, у порядку, установленому законодавством України.

Згідно зі ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльністьінформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльністьінформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися за рішенням суду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287-290 ЦПК України, суд

в и р і ш и в :

Заяву Здолбунівської обєднаної державної податкової інспекції Рівненської області , особа , щодо якої вимагається розкрити банківську таємницю Відкрите акціонерне товариство Острозький шиноремонтний завод, банк що обслуговує юридичну особу Рівненська філія АКБ Індустріалбанк про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю задовольнити .

Зобов'язати Рівненську філію АКБ Індустріалбанк( м. Рівне, вул.Соборна, 40, код за МФО 333669) розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно Відкритого акціонерного товариства Острозький шиноремонтний завод() шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунках:

26004096 (українська гривня)

0069 (розрахунковий, українська гривня)

НОМЕР_1 (російський рубль)

0188 ( розрахунковий , російський рубль) з вказівкою призначення платежу, дати, номеру платіжного доручення, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 01.04.2009 р. по 31.03.2012 року.

Допустити рішення суду до негайного виконання.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п'ятиденний

строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду в установленому порядку. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська