Дрогобицький міськрайонний суд Львівської області
Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2011 року Дрогобицький міськрайонний суд Львівської області у складі:

головуючої судді Павлів З.С.

при секретареві Михавко І.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Дрогобичі справу за заявою Державної податкової інспекції у Дрогобицькому районі про розкриття Дрогобицькою філією ПАТ «Укрінбанк» інформації, яка містить банківську таємницю,

ВСТАНОВИВ:

ДПІ у Дрогобицькому районі звернулась до суду з заявою про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, в якій просить суд винести рішення про зобов»язання Дрогобицьку філію ПАТ «Укрінбанк» надати інформацію по кредитному рахунку, відкритому в Українській гривні, який належить громадянину ОСОБА_1, прож. ІНФОРМАЦІЯ_1 (ід код НОМЕР_1) під час отримання кредиту в установі банку ПАТ «Укрінбанк» - кредитний договір № 70001 від 05.01.2007 року на суму 300 000 грн. укладений між Дрогобицькою філією ПАТ «Укрінбанк» та громадянином ОСОБА_1, - завірену у встановленому порядку копію кредитної справи по кредитній угоді, укладеній Дрогобицькою філією ПАТ «Укрінбанк» з громадянином ОСОБА_1, - довідки про заборгованість по сплаті кредиту громадянином ОСОБА_1 станом на день винесення рішення судом з відображенням сум заборгованості по сплаті основного платежу, пені та штрафних санкцій .

В обґрунтування своїх вимог посилається на те, що працівниками оперативно-розшукового відділення відділу податкової міліції ДПІ у Дрогобицькому районі під час проведення заходів, передбачених ст. ст. 20, 72 Податкового кодексу України щодо службових осіб НВ ЗАТ Плесо отримано копії звітів 1-ДФ, які подавалися за підписами службових осіб вищевказаного СГД протягом 3,4 кварталів 2006 року в ДПІ у Дрогобицькому районі. Згідно інформації, яка міститься у вищевказаних звітах сума нарахованої зарплати директору вищевказаного СГД ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР_1) складає по 710 грн. щомісячно або 2130 грн. у 3 кварталі 2006 року та по 726,6 грн. щомісячно або 2180 за 4 квартал 2006 року.

Однак, згідно інформації, викладеної в довідці без номера від 05.01.2007 року, яка видана ОСОБА_1 за підписом службових осіб НВ ЗАТ Плесо, і яка була подана для отримання кредиту в Дрогобицькій філії ПАТ «Укрінбанк» - сума нарахованої зарплати голові правління НВ ЗАТ Плесо ОСОБА_1 за липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2006 року склала по 3 000 грн. щомісячно.

Згідно інформації, наведеної в звітах 1-ДФ, поданих в ДПІ у Дрогобицькому районі за підписом службових осіб НВ ЗАТ «Плесо», податок з доходів фізичної особи ОСОБА_2 сплачувався із сум нарахованої зарплати, яка в третьому кварталі 2006 року становила 2130 грн., у четвертому кварталі 2006 року становила 2180 грн., разом за два квартали сума нарахованої зарплати 4310 грн. Сума нарахованої зарплати ОСОБА_1 вказана в довідці від 05.01.2007 року за два квартали 2006 року склала 18 000 грн. Різниця 13 690 грн. з якої не сплачено податок з доходів фізичних осіб. Вищенаведене може свідчити про те, що з метою отримання кредиту в Дрогобицькій філії ПАТ «Укрінбанк» службовою особою головою правління НВ ЗАТ «Плесо» ОСОБА_1, завищено суму нарахованої зарплати на загальну суму 13 690 грн.

Представник завника - ОСОБА_3 в судовому засіданні заявлені вимоги підтримав, просить їх задоволити.

Представник ПАТ « Укрінбанк» та ОСОБА_1 в судове засідання не зявилися, не повідомивши причини своєї неявки, хоча належним чином були повідомлені про час та місце розгляду справи.

Суд, вислухавши представника ДПІ у Дрогобицькому районі, дослідивши матеріали справи та оцінивши їх в сукупності, дійшов висновку, що заява підлягає до задоволення з наступних підстав:

Відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обовязковою.

Згідно приписів ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» , поняття «банківська таємниця» визначено як інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особами про наданні послуг банку.

Відповідно до ст.. 170 ЦК України, ч. 1 ст. 1, ч. 1 ст. 10 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», держава здійснює контроль за своєчасністю , достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків та зборів (обовязкових платежів» через орган державної податкової служби, зокрема ДПІ у Дрогобицькому районі

Враховуючи вищенаведене, суд вважає, що з метою недопущення втрат бюджету (зокрема по сплаті податку з доходу платником податку ОСОБА_1Є.), недопущення можливої легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, прийняття повного, всебічного та обєктивного рішення під час проведення заходів, передбачених ст. ст. 20, 72 Податкового кодексу України щодо службових осіб НВ ЗАТ Плесо, заяву Державної податкової інспекції в Дрогобицькому районі слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 15, 209, 218, 223, 287- 290 Цивільно - процесуального кодексу України, ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,ст.. 170 Цивільного кодексу України, ч. 1 ст. 1, ч. 1 ст. 10 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», -

УХВАЛИВ:

Заяву Державної податкової інспекції в Львівській області відносно ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, задоволити.

Зобовязати Дрогобицьку філію ПАТ «Укрінбанк» надати інформацію, яка містить банківську таємницю, а саме:

- розгорнутий руху коштів за період з 05.01.2007 року по дату винесення рішення судом по кредитному рахунку відкритому в Українській гривні, який належить громадянину ОСОБА_1, прож. ІНФОРМАЦІЯ_1 (ід код НОМЕР_1) під час отримання кредиту в установі банку ПАТ «Укрінбанк» - кредитний договір № 70001 від 05.01.2007 року на суму 300 000 грн., укладений між Дрогобицькою філією ПАТ «Укрінбанк» та ОСОБА_1,

- завірену у встановленому порядку копію кредитної справи по кредитній угоді, укладеній Дрогобицькою філією ПАТ «Укрінбанк» з ОСОБА_1,

- довідку про заборгованість по сплаті кредиту громадянином ОСОБА_1 станом на день винесення рішення судом з відображенням сум заборгованості по сплаті основного платежу, пені та штрафних санкцій .

Рішення підлягає до негайного виконання.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Львівської області через Дрогобицький міськрайонний суд особою, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявником у пятиденний строк з дня проголошення рішення . Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя _________ З.С.Павлів