Справа № 2018/2-о-339/11
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"03" листопада 2011 р. Київський районний суд м. Харкова
в складі: головуючого судді Зуб Г.А.
за участю секретаря Петрікової Ю.І.
розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Комінтернівському районі м. Харкова, заінтересовані особи: АТ «Банк «Таврика», ПАТ «ВТБ Банк», ПАТ «Пумб», фізична особа підприємець ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -
ВСТАНОВИВ:

Представник державної податкової інспекції у Комінтернівському районі м. Харкова просить суд надати дозвіл на отримання інформації про обсяг та обіг коштів фізичної особи підприємця ОСОБА_1 за період з дати їх відкриття по 03.11.2011 р. на рахунках АТ «Банк «Тавріка», ПАТ «ВТБ Банк», ПАТ «Пумба».
В обґрунтування своїх вимог посилається на наступне.
На обліку в ДПІ у Комінтернівськму р-ні м. Харкова знаходиться фізична-особа підприємець ОСОБА_1
31.08.11 р. ФО-П ОСОБА_1 було направлено наказ від 31.08.2011 р. №925 «Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ФО-П ОСОБА_1 », у зв`язку з ненаданням ОСОБА_1 пояснень та документального підтвердження на письмові запити до ДПІ у Комінтернівському р-ні м. Харкова.
З метою здійснення документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ФО-ПР ОСОБА_1 , фахівцями ОДПС, відповідно до наказу ДПІ у Комінтернівському р-ні м. Харкова від 31.08.2011 р. №925 «Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ФО-П ОСОБА_1 »та направлень на перевірку від 31.08.2011 р. №600 виданих ДПІ у Комінтернівському р-ні м. Харкова, було здійснено вихід 31.08.2011 р. за адресою: м. Харків, вул.. Смольна,.
За результатами виїзної позапланової перевірки, встановлено, що ФО-П ОСОБА_1 не знаходиться за адресою реєстрації АДРЕСА_1 .
Наведені вище обставини свідчать про ухилення ФО-П ОСОБА_1 від проведення законної за наявності підстав документальної позапланової виїзної перевірки.
Представник заявника до судового засідання не з*явився, про місце та час розгляду справи сповіщений своєчасно та належним чином, причини суду не повідомив.
Представники зацікавлених осіб до судового засідання також не з`явилися, про причини неявки суд не повідомили, про день та час розгляду справи сповіщені належним чином.
Суд дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного.
Судом встановлені наступні факти та відповідні їм правовідносини.
Так, ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади.
У відповідності з п. 5 ст. 11 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ „Про банки та банківську діяльність, довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності.
На обліку в ДПІ у Комінтернівськму р-ні м. Харкова знаходиться фізична-особа підприємець ОСОБА_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ).
31.08.11 р. ФО-П ОСОБА_1 було направлено наказ від 31.08.2011 р. №925 «Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ФО-П ОСОБА_1 », у зв`язку з ненаданням ОСОБА_1 пояснень та документального підтвердження на письмові запити до ДПІ у Комінтернівському р-ні м. Харкова.
З метою здійснення документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ФО-ПР ОСОБА_1 , фахівцями ОДПС, відповідно до наказу ДПІ у Комінтернівському р-ні м. Харкова від 31.08.2011 р. №925 «Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ФО-П ОСОБА_1 »та направлень на перевірку від 31.08.2011 р. №600 виданих ДПІ у Комінтернівському р-ні м. Харкова, було здійснено вихід 31.08.2011 р. за адресою: м. Харків, вул.. Смольна,.
За результатами виїзної позапланової перевірки, встановлено, що ФО-П ОСОБА_1 не знаходиться за адресою реєстрації АДРЕСА_1 .
Наведені вище обставини свідчать про ухилення ФО-П ОСОБА_1 від проведення законної за наявності підстав документальної позапланової виїзної перевірки
Таким чином, на теперішній час склалася ситуація, при який податкова інспекція як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції.
У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288 ЦПК України, ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, суд, -
ВИРІШИВ:
Заяву Державної податкової інспекції у Комінтернівському районі м. Харкова задовольнити.
Зобовязати АТ «Банк «Тавріка`м. Харків, МФО 300788, ПАТ «ВТБ Банк», м. Харків МФО 321767, ПАТ «Пумба`м. Харків, МФО 334851 розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, шляхом надання ДПІ у Комінтернівському районі м. Харкова довідки про обсяг та обіг коштів на всіх рахунках фізичної особи підприємця ОСОБА_1 , ідентифікаційний код НОМЕР_1 з дати їх відкриття по 3 листопада 2011 р. з вказівкою призначення платежів та контрагентів; інформацію щодо осіб, які були уповноважені підписувати банківські документи фізичної особи підприємця ОСОБА_1 .
Рішення підлягає негайному виконанню.
Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через суд першої інстанції шляхом подачі в 10-дений строк з дня проголошення рішення апеляційної скарги. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом 10-ти днів з дня отримання копії цього рішення.

Головуючий -