Справа № 2018/2-о-305/11
25.08.2011 Київський районний суд м. Харкова в складі:

головуючої судді Ніколаєнко І.В.
при секретарі Газіної О.С.,
розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду у м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі м.Харкова, заін. особа ПП «Артанія», Харківська філія АТ «Укрексімбанк» м. Харків про розкриття інформації, що містить банківську таємницю , -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся представник Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі м.Харкова з заявою, в якій просить надати дозвіл на отримання інформації про обсяг та обіг коштів, з вказівкою призначення платежів та контрагентів, номерів платіжних доручень, дебітові та кредитові обороти, дати та суми платежів на рахунках ПП «Артанія`за період з лютого-травень 2011 року.
В судове засідання сторони не з`явилися. Про розгляд справи були повідомлені належним чином. Згідно до ст. 289 ЦПК України справа про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, розглядається в п`ятиденний строк з дня надходження заяви у закритому судовому засіданні з повідомленням заявника, особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, та банку, а у випадках, коли справа розглядається з метою охорони державних інтересів та національної безпеки з повідомленням тільки заявника.
Неявка в судове засідання без поважних причин особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представнику банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов`язковою.
Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Судом встановлено, що ПП «Артаніа» перебуває з 03.11.2008 року на обліку у податковій інспекції.
На підставі наказу на перевірку від 05.08.2011 року № 1246 була проведена позапланова виїзна перевірка з питань виявленої недостовірності даних, що містяться у податкових деклараціях з податку на додану вартість за період лютий-травень 2011 року.
При здійсненні виходу за адресою АДРЕСА_1 , але за адресою АДРЕСА_1 ПП «Артаніа`не знаходиться. На підставі вищевикладеного був складено акт від 05.08.2011 р., №1504/233/26036492 про відсутність місцезнаходження за податковою адресою.
Відповідно до ч. 2 ст. 19 Конституції України, органи державної податкової служби, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.
Ст. 11 Закону України від 04.12.90 р."Про державну податкову службу в Україні" передбачено право органів державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України здійснювати документальні невиїзні перевірки (на підставі поданих податкових декларацій, звітів та інших документів, пов`язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов`язкових платежів) незалежно від способу їх подачі), а також планові та позапланові виїзні перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), додержання валютного законодавства юридичними особами, їх філіями, відділеннями, іншими відокремленими підрозділами, що не мають статусу юридичної особи.
Підстави та порядок проведення органами державної податкової служби планових і позапланових виїзних перевірок своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів (обов`язкових платежів) передбачено ст. 11-1 Закону України "Про державну податкову службу в Україні".
При цьому, у поданій заявником заяві до суду, як підстава звернення, вказана, що станом ПП «Артаніа» за адресою АДРЕСА_1 не знаходиться, однак це не є встановленою законом підставою для розкриття інформації, яка містить банківську таємницю відносно юридичної або фізичної особи, що розцінюється судом, як порушення вимог ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні".
Як вбачається зі ст.1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених Законом "Про банки та банківську діяльність".
Таким чином, під час розгляду справи встановлено, що заявник вимагає розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної особи без належних підстав та повноважень, визначених законом, у зв"язку з чим суд відмовляє у задоволенні заяви.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60,62 Закону України "Про банки та банківську діяльність ", ст. 11, 11-1 Закону України " Про державну податкову службу в Україні ", суд,-
ВИРІШИВ:
У задоволенні заяви Державної податкової інспекції у Червонозаводському м.Харкова, заін. особа ПП «Артанія», про розкриття Харківської філії АТ «Укрексімбанк» м. Харків інформації, що містить банківську таємницю - відмовити

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд м.Харкова шляхом подачі протягом 5 днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.
Суддя