Справа №2-о-142/11
Рішення

Іменем України

22 вересня 2011 року м. Чернігів

Н о в о з а в о д с ь к и й р а й о н н и й с у д м і с т а Ч е р н і г о в а

в складі: головуючого - судді Ченцової С. М.

при секретарі

розглянувши заяву Державної податкової інспекції у Корюківскому районі Чернігівської області , заінтересовані особи: Чернігівська обласна дирекція акціонерного товариства «ОСОБА_1 Аваль», Приватне підприємство « Руно Полісся», арбітражний керуючий - ОСОБА_2 , про розкриття інформації, що містить банківську таємницю ,

ВСТАНОВИЛА:

12.09.2011 року до Новозаводського районного суду м. Чернігова надійшла заява Державної податкової інспекції у Корюківському районі Чернігівської області, в якій заявник просить : зобов»язати Чернігівську обласну дирекцію ВАТ «ОСОБА_3 Аваль» розкрити інформацію , що містить банківську таємницю відносно приватного підприємства «Руно Полісся» , шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 260522516 з вказівкою призначення платежу, дати , коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 01.07.2008 року по 30.06.2011 року.

У заяві ДГТТ у Корюківському районі Чернігівської області зазначає, що розкриття такої інформації викликано необхідністю проведення документальної позапланової перевірки з питання дотримання ПП « Руно Полісся» вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.07.2008 року по 30.06.2011 року у зв»язку з прийняттям господарським судом Чернігівської області постанови про визнання банкрутом підприємства.

В судовому засідання представник ДПІ у Корюківському районі заявлені вимоги підтримала, посилаючись на обставини викладені в заяві та наявні у справі докази.

Представник Чернігівської обласної дирекції акціонерного товариства «ОСОБА_1 Аваль» вимоги, зазначені в заяві визнала частково, посилаючись на письмове заперечення .

Представник ПП « Руно- Полісся» та арбітражний керуючий , ОСОБА_2 в судове засідання не з»явились , про час та місце судового розгляду справи судом повідомлялись належним чином

Суд, керуючись ч.2 ст. 289 ЦПК України, ухвалив розглянути справу без участі осіб , що не з»явились , оскільки їх неявка не перешкоджає розглядові питання про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

Заслухавши пояснення представників державного податкової інспекції та банку , дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що заява підлягає частковому задоволенню з слідуючих підстав:

Судом встановлено, що ПП» Руно- Полісся» має у Чернігівській обласній дирекції ВАТ «ОСОБА_3 Аваль» рахунок № 260522516, відкритий 26.06.2009 року ( а.с.11, 19)

Згідно довідки про взяття на облік платника податків (а.с.9) Приватне підприємство « Руно Полісся» взято на облік в органи державної податкової служби 25.05.2005 року за № 530.

Згідно постанови господарського суду Чернігівської області від 11.08.2011 року по справі №4/139 б , ПП « Руно Полісся» визнано банкрутом та відкрита ліквідаційна процедура ( а.с.10).

У зв»язку з цим , державною податковою інспекцією у Корюківському районі планується проведення позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового , валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2008 року по 30.06.2011 року.

Відповідно до ст. 60 Закону України від 7 грудня 2000 року № 2121-ІІІ «Про банки та банківську діяльність» (далі - Закон) відомості про стан рахунків клієнта, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно з п.4 ч.І ст. 62 цього ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб , яка містить банківську таємницю , розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи - суб»єкта підприєницької діяльності за конкретний проміжок часу. Частиною 4 цієї ж статті визначено, що банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта.

Згідно зі ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках.

Відповідно до ст. 288 ЦПК України у заяві до суду про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи має бути зазначено, серед іншого, обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, щодо особи, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, або прав та інтересів, які порушено; обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо особи та мету її використання.

У заяві заявником не було зазначено жодного контрагента, а відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», Закону України «Про державну податкову службу в Україні» заявнику надано право на підставі рішення суду отримувати лише інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунку підприємства, в той час як заявник у заяві просить суд зобов'язати ОСОБА_3 вказати контрагентів підприємства, що законом не передбачено.

З урахуванням вищезазначеного, суд прийшов до висновку про часткове задоволення заяви Державної податкової інспекції у Корюківському районі Чернігівської області, а саме: про зобов»язання розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух та обіг грошових коштів по розрахунковому рахунку № 260522516 за період з 01.07.2008 року по 30.06.2011 року, з зазначенням дати операції та суми проведеної операції. У частині вимог про надання дозволу на отримання відомостей із зазначенням контрагентів та призначення платежу слід відмовити.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.288- 290 ЦПК України, ст.ст. 60,62 Закону України « Про банки і банківську діяльність», ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», суд -

Вирішив:

Заяву Державної податкової інспекції у Корюківському районі Чернігівської про розкриття інформації, що містить банківську таємницю - задовольнити частково.

Зобов»язати Чернігівську обласну дирекцію ВАТ «ОСОБА_3 Аваль», що знаходиться за адресою: 14000, м. Чернігів, пр-т Перемоги, 21 розкрити інформацію, що містить банківську таємницю щодо відомостей про стан рахунку клієнта банку ПП « Руно Полісся» за період з 01.07.2008 року по 30.06.2011 року на рахунку № 260522516, з зазначенням дати операції та суми проведеної операції.

У частині вимог про надання дозволу на отримання відомостей із зазначенням контрагентів та призначення платежу - відмовити.

Ухвалене судом рішення підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п»ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду в установлено.^ законом порядку. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя С. М. Ченцова