Червоноградський міський суд Львівської області
Справа № 2-о- 47/10
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
5 березня 2010 року Червойо градеький міський суд у Львівській області
у складі: головуючого - судді НовосадМ.Д.
при секретарі Терех У.В.
розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м.Червоноград цивільну справу за заявою першого заступника начальника ДПІ - начальника ВПМ ДПІ у Дрогобицькому районі підполковника міліції ОСОБА_1, про розкриття банкі вської таємниці, -
Перший заступник начальника ДПІ - начальник ВПМ ДПІ у Дрогобицькому районі ОСОБА_2. звернувся у суд із заявою про розкриття банківської таємниці, покликаючись- на те, що ВПМ у Дрогобицькому районі проводяться заходи, щодо сприяння працівникам ДПІ у Дрогобицькому районі в проведенні документальної перевірки порядку дотримання податкового законодавства під час заняття фінансово-господарською діяльністю службовими особами ТзОВ «Альтернатива- ММ» директором Берегуляк та головним бухгалтером ОСОБА_3
Вказані службові особи ТзОВ «Альтернатива - ММ» не надають документи для проведення документальної перевірки вказаного СПД. Також даний платник відсутній за місцезнаходження. Директор та головний бухгалтер ТзОВ «Альтернатива - ММ» задіяні в схемах по ухиленню від сплати податків. Дане підприємство взяте на податковий облік в ДПІ у Дрогобицькому районі 20.10.1994р. Протягом 2009 року - подано ним звітність про відсутність заняття підприємницькою діяльністю.
Враховуючи вище перелічені обставини можна зробити висновок, що ТзОВ в Альтернатива - ММ» створено з метою незаконного формування податкового кредиту для субєктів підприємницької діяльності зареєстрованих на території України, з метою мінімізації податкового зобов'язання по даних суб'єктах підприємницької діяльності.
Представник ВПМ ДТП у Дрогобицькому районі у судовому засіданні її і. дтрямав заяву.
Представники ТзОВ «Альтернатива -ММ» та Червоноградської філії КБ «Приватбанк» в судове засідання не зявилися про день та час розгляду справи були повідомлені,
Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку,що заява підлягає до задоволення з наступних підстав:
ВТІМ ДНІ у Дрогобицькому районі проводиться перевірка порядку дотримання податкового законодавства під час заняття фінансово-господарською діяльністю службовими особами ТзОВ «Альтернатива - ММ» директором Берегуляком та головним бухгалтером ОСОБА_3 LB, які задіяні в схемах по ухиленню від сплати податків.
Згідно п. 2 ч.І ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю" розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.
З метою проведення перевірки та встановлення фактів ухилення від сплат податків службовими особами ТзОВ «Альтернатива -ММ», слід надати дозвіл н розкриття банківської таємниці, щодо отримання розгорнутого руху коштів з повної розіпифровкою контрагентів та призначенням платежів по вищезазначених рахунка товариства «Альтернатива - ММ».
Керуючись ет, 290 ЩІК України, ст. 62 Закону України «Про банки банківську діяльність», суд -
Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного сул Львівської області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-ти денний строк з лг винесення ухвали заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протято 10 днів апеляційної скарги, з подачею її копії до апеляційного суду.

Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті.

Суддя М.Д.Новосад