Справа №2о-174
2010 року
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2010 року м. Запоріжжя

Жовтневий районний суд міста Запоріжжя в складі :

головуючого - судді - Скользнєвої Н.Г.,

при секретарі - Голубятникової І.А.,

розглянувши у закритому судовому засіданні справу за заявою Державної податкової інспекції у Запорізькому районі Запорізької області про розкриття банківської таємниці, особа щодо якої вимагається розкриття інформації: Товариство з обмеженою відповідальністю «Виробниче об`єднання «Кремінь», банківська установа: Запорізьке регіональне управління ПАТ КБ ПриватБанк, -

В С Т А Н О В И В:

У червні 2010 року Державна податкова інспекція у Запорізькому районі Запорізької області звернулася до суду з заявою про розкриття банківської таємниці, особа щодо якої вимагається розкриття інформації: Товариство з обмеженою відповідальністю «Виробниче об`єднання «Кремінь», банківська установа: Запорізьке регіональне управління ПАТ КБ ПриватБанк.

В обґрунтування вимог, викладених у заяві зазначила, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Виробниче об`єднання «Кремінь» () зареєстроване як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, виданого Запорізькою державною адміністрацією від 29 грудня 2000 року за юридичною адресою: Запорізька область, Запорізький район, с. Високогірне, вулиця Степна, буд. № 1.

Відповідно до довідки сектору реєстрації та обліку платників податку ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області ТОВ «ВО «Кремінь» взято на облік як платника податків 29 січня 2001 року за № 959 та має бає банківські рахунки у ПАТ КБ «ПриватБанк»: р/р № НОМЕР_1 відкритий 29.06.2004р., та р/р № НОМЕР_2 відкритий 1.07.2004р.

ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області згідно з планом-графіком проведення документальних перевірок та на підставі ст.. 11 ЗУ Про державну податкову службу в Україні від 04.12.1990р. № 509-ХІІ була розпочата планова виїзна документальна перевірка фінансово-господарської діяльності з питань дотримання вимог ТОВ «ВО «Кремінь» вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

ТОВ «ВО «Кремінь» листом повідомило ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області про відсутність можливості проведення документальної перевірки у зв`язку з тим, що документи вилучені працівниками УБОЗ ГУМВС України в Запорізькій області та станом на 3 грудня 2007 року не повернуті.

10 грудня 2008 року ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області отримала повідомлення від державного реєстратора про внесення до ЄДР запису про рішення засновників щодо припинення ТОВ «ВО «Кремінь». Згідно «Порядку обліку платників податків, зборів», затвердженого наказом ДПА України від 19.02.1998р. № 80, необхідно провести документальну перевірку для припинення платника податків, а саме ТОВ «ВО «Кремінь».

Актом тематичної перевірки з питань місцезнаходження підприємства ДПІ у Ленінському районі міста Запоріжжя від 19 березня 2010 року встановлено, що ТОВ «ВО «Кремінь» фактично по вказаній в установчих документах адресі не знаходиться. Фактичне знаходження ТОВ «ВО «Кремінь» не відомо та не встановлено.

Факт відсутності Товариств аз обмеженою відповідальністю «Виробниче об`єднання «Кремінь» за юридичною адресою (70421, Запорізька область, Запорізький район, с. Високогірне, вул.. Степна, 1) про, що свідчить акт перевірки відповідності юридичної адреси фактичному місцезнаходженню суб`єкту підприємницької діяльності від 10.04.2010 року № 405, унеможливлює проведення фахівцями ДПІ планової виїзної перевірки Інструкція «Про порядок обліку платників податків», затверджена Наказом ДПА України № 80 від 19.02.1998 року.

З метою охорони та захисту державних інтересів необхідних для проведення документальної перевірки, просить суд зобов`язати Запорізьке регіональне управління Публічне акціонерне товариства Комерційний банк ПриватБанк (69063, м. Запоріжжя, вулиця Глісерна, 1), МФО 313399 надати ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області (69096, місто Запоріжжя, вулиця 3-ї П`ятирічки, 8) інформацію про обсяг та обіг коштів по рахунках відкритих в Запорізькому регіональному управлінні «Приватбанк», р/р № НОМЕР_1 відкритого 29.06.2004 року, р/р № НОМЕР_2 відкритого 01.07.2004 року за період з 01.01.2006 року по 01.06.2010 року, які належать Товариству з обмеженою відповідальністю «Виробниче об`єднання «Кремінь» із зазначенням контрагентів, дат (число, місяць, рік), суми та призначення платежів.

Представник ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області у судове засідання не з`явився, але надав суду заяву з проханням розглянути справу за його відсутності, зазначивши, що на вимогах заяви наполягає в повному обсязі.

Представник банківської установи та особи щодо якої вимагається розкриття інформації, кожен в окремості, у судове засідання не з`явився, хоча про час та місце розгляду справи були повідомленніналежним чином. Причину неявки суду не повідомили. Заяв або клопотань, які б перешкоджали розгляду справи від них до суду не надходило.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 289 ЦПК України неявка у судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов`язковою.

Судом встановлені такі факти та відповідні їм правовідносини.

Матеріалами справи встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Виробниче об`єднання «Кремінь» () зареєстроване як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, виданого Запорізькою державною адміністрацією від 29 грудня 2000 року за юридичною адресою: АДРЕСА_1 . (а.с. 4)

Відповідно до довідки сектору реєстрації та обліку платників податку ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області ТОВ «ВО «Кремінь» взято на облік як платника податків 29 січня 2001 року за № 959 та має бає банківські рахунки у ПАТ КБ «ПриватБанк»: р/р № НОМЕР_1 відкритий 29.06.2004р., та р/р № НОМЕР_2 відкритий 1.07.2004р. (а.с. 13)

ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області згідно з планом-графіком проведення документальних перевірок та на підставі ст.. 11 ЗУ Про державну податкову службу в Україні від 04.12.1990р. № 509-ХІІ була розпочата планова виїзна документальна перевірка фінансово-господарської діяльності з питань дотримання вимог ТОВ «ВО «Кремінь» вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

ТОВ «ВО «Кремінь» листом повідомило ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області про відсутність можливості проведення документальної перевірки у зв`язку з тим, що документи вилучені працівниками УБОЗ ГУМВС України в Запорізькій області та станом на 3 грудня 2007 року не повернуті.

10 грудня 2008 року ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області отримала повідомлення від державного реєстратора про внесення до ЄДР запису про рішення засновників щодо припинення ТОВ «ВО «Кремінь». Згідно «Порядку обліку платників податків, зборів», затвердженого наказом ДПА України від 19.02.1998р. № 80, необхідно провести документальну перевірку для припинення платника податків, а саме ТОВ «ВО «Кремінь». (а.с. 11)

Актом тематичної перевірки з питань місцезнаходження підприємства ДПІ у Ленінському районі міста Запоріжжя від 19 березня 2010 року встановлено, що ТОВ «ВО «Кремінь» фактично по вказаній в установчих документах адресі не знаходиться. Фактичне знаходження ТОВ «ВО «Кремінь» не відомо та не встановлено. (а.с.17)

Факт відсутності Товариств аз обмеженою відповідальністю «Виробниче об`єднання «Кремінь» за юридичною адресою (70421, Запорізька область, Запорізький район, с. Високогірне, вул.. Степна, 1) про, що свідчить акт перевірки відповідності юридичної адреси фактичному місцезнаходженню суб`єкту підприємницької діяльності від 10.04.2010 року № 405, унеможливлює проведення фахівцями ДПІ планової виїзної перевірки Інструкція «Про порядок обліку платників податків», затверджена Наказом ДПА України № 80 від 19.02.1998 року.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стьану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з п. 3 ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, органами прокуратури України на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особисуб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Таким чином, зібрані у справі докази та вищезазначені норми Закону вказують на наявність підстав для задоволення заяви Державної податкової інспекції у Запорізькому районі Запорізької області про розкриття банківської таємниці, особа щодо якої вимагається розкриття інформації: Товариство з обмеженою відповідальністю «Виробниче об`єднання «Кремінь», банківська установа: Запорізьке регіональне управління ПАТ КБ ПриватБанк.

Керуючись ст.ст. 287, 289, 290 ЦПК України та п. 2 ст. 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Запорізькому районі Запорізької області задовольнити.

Зобов`язати Запорізьке регіональне управління Публічне акціонерне товариства Комерційний банк ПриватБанк (69063, м. Запоріжжя, вулиця Глісерна, 1), МФО 313399 надати ДПІ у Запорізькому районі Запорізької області (69096, місто Запоріжжя, вулиця 3-ї П`ятирічки, 8) інформацію про обсяг та обіг коштів по рахунках відкритих в Запорізькому регіональному управлінні «Приватбанк», р/р № НОМЕР_1 відкритого 29.06.2004 року, р/р № НОМЕР_2 відкритого 01.07.2004 року за період з 01.01.2006 року по 01.06.2010 року, які належать Товариству з обмеженою відповідальністю «Виробниче об`єднання «Кремінь» із зазначенням контрагентів, дат (число, місяць, рік), суми та призначення платежів..

Ухвалене судом рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-ти денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Н.Г.Скользнєва