Справа №2о-18

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2010 року м. Запоріжжя

Жовтневий районний суд міста Запоріжжя в складі :

головуючого - судді - Скользнєвої Н.Г.,

при секретарі - Голубятниковій І.А.,

розглянувши у закритому судовому засіданні справу за заявою Державної податкової інспекції у Заводському районі міста Запоріжжя про розкриття банківської таємниці, особа щодо якої вимагається розкриття інформації: Товариство з обмеженою відповідальністю МД Техно Буд, банківська установа: Запорізька обласна філія Акціонерного комерційного банку «Укрсоцбанк», -

В С Т А Н О В И В:

У листопаді 2009 року Державна податкова інспекція у Заводському районі міста Запоріжжя звернулася до суду з заявою про розкриття банківської таємниці, особа щодо якої вимагається розкриття інформації: Товариство з обмеженою відповідальністю МД Техно Буд, банківська установа: Запорізька обласна філія Акціонерного комерційного банку «Укрсоцбанк».

В обґрунтування вимог, викладених у заяві зазначила, що відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи Товариство з обмеженою відповідальністю МД Техно Буд, код 35421917, зареєстровано 20 вересня 2007 року виконавчим комітетом Запорізької міської ради за адресою: 69021, м. Запоріжжя, вулиця Житомирська, буд. 22.

Згідно повідомлення про відкриття рахунку ТОВ МД Техно Буд відкрило: 28 жовтня 2008 року розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 та 30 жовтня 2008 року розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 у ЗОФ АКБ Укрсоцбанк, МФО 313010.

ДПІ у Заводському районі м. Запоріжжя отримала запит на проведення перевірки щодо відпрацювання розбіжностей між ПП Мерсенарієс та ТОВ МД Техно Буд, які виникли внаслідок проведеної Лівобережною МДПІ м. Дніпропетровська перевірки ПП Мерсенарієс щодо податкових зобовязань з податку на додану вартість. В результаті проведеної перевірки, встановлено, що ТОВ МД Техно Буд не задекларовано податкові зобов`язання. У звязку з чим виникла необхідність проведення перевірки ТОВ МД Техно Буд для підтвердження правомірності формування податкового кредиту в сумі 4457181,62 грн.

Згідно ст. 11-1 ЗУ Про державну податкову службу в Україні № 509-ХІІ від 4.12.1990р. (із змінами та доповненнями) та ЗУ Про порядок погашення зобовязань платників податків перед бюджетами та державними цільовим фондам № 2181-ІІІ від 21.12.2000р., співробітниками ДПІ у Заводському районі м.Запоріжжя проведена перевірка знаходження ТОВ МД Техно Буд за юридичною адресою. За наслідками проведеної перевірки встановлено, що підприємство за юридичною адресою не знаходиться.

У звязку з виникненням необхідності проведення зустрічної перевірки ТОВ МД Техно Буд та встановлення факту незнаходження підприємства за юридичною адресою, до відділу податкової міліції Орджонікідзевському району м.Запоріжжя були передані матеріали для розшуку підприємтсва.

Співробітниками ВПМ ДПІ у Орджонікідзевському районі м.Запоріжжя були здійснені заходи щодо розшуку підприємства, про що складений акт № 1287/13-31 від 13.10.2009р. про відсутність СПД за місцем реєстрації.

На підставі викладеного, просить суд зобов`язати Запорізьку обласну філію Акціонерного комерційного банку Укрсоцбанк (м. Запоріжжя, вулиця Дзержинського, 35), МФО 313010 надати ДПІ у Заводському районі міста Запоріжжя інформацію про обсяг та обіг коштів по розрахунковим рахункам: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за період з 01 січня 2009 року по 11 лютого 2010 року Товариства з обмеженою відповідальністю МД Техно Буд із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Представник заявника у судове засідання не з`явився, хоча про час та місце розгляду справи був повідомленний належним чином. Причину неявки суду не повідомив.

Представники особи щодо якої вимагається розкриття інформації та банківської установи, кожен в окремості, у судове засідання не з`явилися, хоча про час та місце розгляду справи були повідомлені належним чином. Причину неявки суду не повідомили. Заяв або клопотань, які б перешкоджали розгляду справи по суті від них до суду не надходило.

Згідно ст. 289 ЦПК України, неявка у судове засідання без поважних причин заявника або особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не признав їхню участь обов`язковою.

Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Матеріалами справи встановлено, що відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи Товариство з обмеженою відповідальністю МД Техно Буд, код 35421917, зареєстровано 20 вересня 2007 року виконавчим комітетом Запорізької міської ради за адресою: 69021, м. Запоріжжя, вулиця Житомирська, буд. 22. (а.с. 10)

Згідно повідомлення про відкриття рахунку ТОВ МД Техно Буд відкрило: 28 жовтня 2008 року розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 та 30 жовтня 2008 року розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 у ЗОФ АКБ Укрсоцбанк, МФО 313010. (а.с. 7)

ДПІ у Заводському районі м. Запоріжжя отримала запит на проведення перевірки щодо відпрацювання розбіжностей між ПП Мерсенарієс та ТОВ МД Техно Буд, які виникли внаслідок проведеної Лівобережною МДПІ м. Дніпропетровська перевірки ПП Мерсенарієс щодо податкових зобовязань з податку на додану вартість. В результаті проведеної перевірки, встановлено, що ТОВ МД Техно Буд не задекларовано податкові зобов`язання. У звязку з чим виникла необхідність проведення перевірки ТОВ МД Техно Буд для підтвердження правомірності формування податкового кредиту в сумі 4457181,62 грн. (а.с. 21-22)

Згідно ст. 11-1 ЗУ Про державну податкову службу в Україні № 509-ХІІ від 4.12.1990р. (із змінами та доповненнями) та ЗУ Про порядок погашення зобовязань платників податків перед бюджетами та державними цільовим фондам № 2181-ІІІ від 21.12.2000р., співробітниками ДПІ у Заводському районі м.Запоріжжя проведена перевірка знаходження ТОВ МД Техно Буд за юридичною адресою. За наслідками проведеної перевірки встановлено, що підприємство за юридичною адресою не знаходиться.

У звязку з виникненням необхідності проведення зустрічної перевірки ТОВ МД Техно Буд та встановлення факту незнаходження підприємства за юридичною адресою, до відділу податкової міліції Орджонікідзевському району м.Запоріжжя були передані матеріали для розшуку підприємтсва.

Співробітниками ВПМ ДПІ у Орджонікідзевському районі м.Запоріжжя були здійснені заходи щодо розшуку підприємства, про що складений акт № 1287/13-31 від 13.10.2009р. про відсутність СПД за місцем реєстрації. (а.с. 6)

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стьану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з п. 3 ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, органами прокуратури України на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особисуб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Таким чином, зібрані у справі докази та вищезазначені норми Закону вказують на наявність підстав для задоволення заяви Державної податкової інспекції у Заводському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці, особа щодо якої вимагається розкриття інформації: Товариство з обмеженою відповідальністю МД Техно Буд, банківська установа: Запорізька обласна філія Акціонерного комерційного банку «Укрсоцбанк».

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Керуючись ст.ст. 287, 289, 290 ЦПК України та п. 2 ст. 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Заводському районі районі міста Запоріжжя задовольнити.

Зобов`язати Запорізьку обласну філію Акціонерного комерційного банку Укрсоцбанк (м. Запоріжжя, вулиця Дзержинського, 35), МФО 313010 надати ДПІ у Заводському районі міста Запоріжжя (місто Запоріжжя, вулиця Тенісна, 8) інформацію про обсяг та обіг коштів по розрахунковим рахункам: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за період з 01 січня 2009 року по 11 лютого 2010 року Товариства з обмеженою відповідальністю МД Техно Буд (69021, місто Запоріжжя, вулиця Житомирська, буд. 22, код 35421917) із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-ти денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з подачею її копії до апеляційної інстанції.

Суддя: Н.Г.Скользнєва