Справа №2-о-38/10
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 березня 2010 року м.Чернігів

Новозаводський районний суд

м. Чернігова

у складi:

головуючої суддi Ченцової C.М.

секретаря Биховець Н.М.

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Сосницькому районі про розкриття інформації, що містить банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В :

01.03.2010 року до Новозаводського районного суду м. Чернігова надійшла заява Державної податкової інспекції у Сосницькому районі Чернігівської області, в якій заявник просить зобов»язати Чернігівську обласну дирекцію ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» розкрити банківську таємницю щодо відомостей про стан рахунку клієнта банку ТОВ «Снекленд» за період з 21.08.2008 року по 31.12.2009 року на рахунках № , , та за період з 09.06.2008 року на рахунку № з заначенням контрагентів, дати операції, суми проведеної операції та призначення платежу, № документа.

У заяві ДПІ у Сосницькому районі Чернігівської області зазначає, що розкриття такої інформації викликано необхідністю проведення документальної невиїзної перевірки ТОВ «Снекленд». Відсутність інформації про обсяг та обіг коштів на рахунку підприємства позбавляє ДПІ у Сосницькому районі можливості провести документальну невиїзну перевірку з врахуванням всіх показників фінансово-господарської діяльності, у зв»язку з цим, заявник просить зобов»язати банк розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю.

У судове засідання сторони не з»явились, хоча про час та місце судового розгляду у встановленому законом порядку повідомлені. Суд, керуючись ч.2 ст. 289 ЦПК України, ухвалив розглянути справу без участі сторін, оскільки їх неявка не перешкоджає розглядові питання про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що заява підлягає частковому задоволенню з слідуючих підстав:

Судом встановлено, що ТОВ «Снекленд» має у Чернігівській обласній дирекції ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» (Менське відділення) рахунок № , валюта рахунку EUR, відкритий 21.08.2008 року, рахунок № , валюта рахунку RUB, відкритий 21.08.2008 року, рахунок № , валюта рахунку USD, відкритий 21.08.2008 року та рахунок № , валюта рахунку UAH, відкритий 09.06.2008 року, що підтверджується повідомленнями про відкриття рахунку ( а.с.7-8).

Згідно довідки про взяття на облік платника податків (а.с.6) Товариство з обмеженою відповідальністю «Снекленд» взято на облік в органи державної податкової служби 06.07.2006 року за № 569.

Державною податковою інспекцією планується проведення документальної невиїзної перевірки з питань дотримання ТОВ «Снекленд» вимог податкового законодавства на підставі п.1 ст.11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні».

Відповідно до ст. 60 Закону України від 7 грудня 2000 року № 2121-ІІІ «Про банки та банківську діяльність» (далі – Закон) відомості про стан рахунків клієнта, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно з п.4 ч.1 ст. 62 цього ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб , яка містить банківську таємницю , розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи - суб»єкта підприєницької діяльності за конкретний проміжок часу. Частиною 4 цієї ж статті визначено, що банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта.

Згідно зі ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках.

Відповідно до ст. 288 ЦПК України у заяві до суду про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи має бути зазначено, серед іншого, обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, щодо особи, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, або прав та інтересів, які порушено; обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо особи та мету її використання.

У заяві заявником не було зазначено жодного контрагента, а відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», Закону України «Про державну податкову службу в Україні» заявнику надано право на підставі рішення суду отримувати лише інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунку підприємства, в той час як заявник у заяві просить суд зобов'язати Банк вказати контрагентів підприємства, що законом не передбачено.

З урахуванням вищезазначеного, суд прийшов до висновку про часткове задоволення заяви Державної податкової інспекції у Сосницькому районі Чернігівської області, а саме: про зобов»язання розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю щодо відомостей про стан рахунку клієнта банку, з зазначенням дати операції та суми проведеної операції . У частині вимог про надання дозволу на отримання відомостей із зазначенням контрагентів та призначення платежу слід відмовити.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.288- 290 ЦПК України, ст.ст. 60,62 Закону України « Про банки і банківську діяльність», ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Сосницькому районі про розкриття інформації, що містить банківську таємницю - задовольнити частково.

Зобов»язати Чернігівську обласну дирекцію ВАТ «Райффайзен Банк Аваль», що знаходиться за адресою: 14000, м. Чернігів, пр-т Перемоги, 21 розкрити інформацію, що містить банківську таємницю щодо відомостей про стан рахунку клієнта банку ТОВ «Снекленд» за період з 21.08.2008 року по 31.12.2009 року на рахунках № , , та за період з 09.06.2008 року на рахунку № , з зазначенням дати операції та суми проведеної операції.

У частині вимог про надання дозволу на отримання відомостей із зазначенням контрагентів та призначення платежу - відмовити.

Ухвалене судом рішення підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п»ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду в установленому законом порядку. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Новозаводського

районного суду м. Чернігова С.М.Ченцова