Справа №2-о-8/10
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2010 року м.Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова, в складі: головуючого - судді Гордійка Ю.Г.

при секретарі Ващилінїй Т.В.

з участю представника заінтересованої особи - ПАТ «Банк «Демарк» -Оніщенка В.В.',

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернігові цивільну справу за заявою державної податкової інспекції у Київському районі міста Донецьк про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю -

ВСТАНОВИВ :

07.12.2009 р. ДПІ у Київському районі м. Донецька звернулась до суду із заявою, в якій просить зобов'язати ВАГ „Банк „Демарк" розкрити банківську таємницю стосовно ТОВ «Віллбра~-інвест», щодо відомостей про: обсяг та обіг коштів на рахунках № 0019 за період з 20.05.2008 року по 03.06.2009 року, № 6704 за період з 29.05.2008 року по 02.12.2008 року; перелік підприємств -

-їїагентів ТОВ «Віллора інвест», які є клієнтами банку; дебітові

та кредитові обороти; призначення платежів; дата та суми платежів; зобов'язати банк надіслати інформацію за юридичною адресою ДПІ у Київському районі м. Донецька(а.с.1-3), мотивуючи свої вимоги наступним.

ТОВ «Віллора-інвест», щодо якого вимагається розкриття

інформації зареєстровано в якості юридичної особи 25.04.2007 р.,

перебуває на. обліку, як. платник, податку у ДПІ в Київському районі., м.

Донецька. Рішенням господарського суду Донецької. області

підприємство визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру та

призначено ліквідатором банкрута ДПІ у Київському районі м.

Донецька. Згідно п. б ч. б ст. 11-1 ЗУ «Про державну податкову

службу.: в Україні», ліквідація підприємства є однією з підстав для

проведення позапланової документальної перевірки. На підставі цього

керівником ДПІ У Київському районі м. Донецька було видано наказ від

21.07.2009 р. № 736 про проведення позапланової виїзної перевірки.

Працівниками ДПІ було здійснено вихід за юридичною адресою

підприємства, але підприємство не знаходиться за юридичною адресою,

про що було складено акт від 22.07.2009 р, № 1883. Проведення

перевірки можливо лише шляхом співставлення поданої підприємством до

; інспекції податкової звітності з інформацією банка про рух коштів на

рахунках підприємства. Посилаючись на зазначене, просили винести

урішення про розкриття банком інформації, що містить банківську

таємницю.

В ході розгляду справи уточнено, що заінтересованої особою є не ВЖС „Банк Демарк", а - ПАТ „Банк Демарк".

В судовому засіданні представник заінтересованої особи - ПАЇ „Банк Демарк" вважає, що заява підлягає задоволенню частково.

Представник заявника та представник особи, щодо якої вимагаєтьс розкриття банківської таємниці - ТОВ «Віллора-інвест», в судо-засідання не з'явився. Про час та місце слухання справи був: повідомлені належним чином(а.с.25;27), Від представника заявника надійшло клопотання про розгляд справи у його відсутність; заяву підтримує. Суд у відповідності до ст. 289 ЦГЖ України вважає можливим розглянути заяву у їх відсутність, оскільки їх неявка не перешкоджає розглядові питання про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

Вислухавши представника заінтересованої особи, дослідавши матеріали справи, суд .вважає, що заява підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність "інформація щодо діяльності та. фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та. взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнта, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 62 цього ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної

особи суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок

часу. Але, відповідно до ч. 4 ст. 62 цього ж Закону - банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта.

Судом встановлено, що 21.07.2009 р. у зв'язку з ліквідацією ТОВ

«Віллора іиве.ст» начальником ДПІ у Київському районі м. Донецька

було видано наказ № 736 про проведення позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за. період з 25.04.2007 р. по 21.07.2009 р. (а.с.5).

Відповідно до ч. 6 ст. 11-1 Закону України «Про державну грдаткову службу в Україні» від 04.12.1990 р. № 509, ліквідація ф-дприємства є однією з підстав для проведення позапланової документальної перевірки.

Але дану перевірку провести неможливо в зв# язку з відсутністю ТОВ «Віллора-інвест» за юридичною адресою, про що було складено акт в|..д 22.07.2009 р. № 1883(а.с.б) .

Для реалізації органом державної податкової служби своїх функцій щодо вжиття заходів по виявленню майна та коштів боржника дл/я погашення визначених судом вимог кредиторів через застосування ліквідаційної процедури, потрібно, враховуючи вимоги Закону України

„Про банки і банківську діяльність", заяву задовольнити частково: зобов'язати ПАТ „Банк „Демарк" розкрити банківську інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках № 0019 за період з 20,05,2008 року по 03.06.2009 року, № 6704 за період з 29.05.2008 року по 02,12.2008 року, що належать юридичній особі -

ТОВ «Віллора інвест» (код ЄДРГЮУ 35127253, МФО 353575), адреса:

83015 м. Донецьк пр. Миру буд. 8 кв. 231; в задоволенні решти вимог ДПІ у Київському районі м. Донецьк відмовити.

Керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки, і банківську діяльність" -

ВИРІШИВ :

Заяву державної податкової інспекції у Київському районі міста Донецьк, про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю - задовольнити частково.

Зобов"язати публічне акціонерне товариство „Банк „Демарк", що знаходиться за адресою: 14000 м. Чернігів вул. Комсомольська 28, -надати державній податкової інспекції у Київському районі міста Донецьк, що знаходиться за адресою: 83007 м. Донецьк вул. Жмури і, -інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках № 0019 за період з 20,05.2008 року по 03.06.2009 року, № 6704 за період з 29.05.2008 року по 02.12.2008 року, що належать юридичній особі - товариству з обмеженою відповідальністю «Віллора-інвест» (код ЄДРГЮУ 35127253, МФО 353575), адреса: 83015 м. Донецьк пр. Миру буд.8 кв. 231.

В задоволенні решти вимог державної податкової інспекції у Київському районі міста Донецьк - відмовити.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п/ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до аеляційного суду Чернігівської області в установленому порядку.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Новозаводського

районного суду м. Чернігова Ю.Г.Гордійко