Справа № 2-о-151/2008р.

Р І Ш Е Н Н Я
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н
25 липня 2008 року
Ху
стський районний суд

Закарпатської област
в складі: головуючого - су
при секретарі Лемак
розглянувши у відкритому
судовому засіданні в місті Х
уст справу за заявою Хустськ
ої обєднаної державної под
аткової інспекції, заінтерес
овані особи приватне підприє
мство «Дари Карпат», дирекці
я «Райффайзен Банк Аваль» м. Х
уст про розкриття банком інф
ормації, яка містить банківс
Начальник Хустської ОД
ПІ 22 липня 2008 року звернувся в Х
устський районний суд із дан
ою заявою в якій просить нада
ти дозвіл-погодження на розк
риття дирекцією «Райффайзен
Банк Аваль» м. Хуст інформаці
ї, що містить банківську таєм
ницю щодо приватного підприє
мства «Дари Карпат», а саме ін
формацію про обіг коштів на р
озрахунковому рахунку підпр
иємства з дня його відкриття
Заявник посилається на те, щ
о на адресу приватного підпр
иємства «Дари Карпат» було н
адіслано запит № 7995/10/23 від 31 трав
ня 2008 року з метою надання інфо
рмації та копій первинних до
кументів стосовно операцій,
що підтверджують взаємовідн
осини ПП «Дари Карпат» з ТОВ «
Агроспецселект ХХІ». Підприє
мство документів не надало. П
ри проведенні позапланової в
иїзної перевірки ПП «Дари Ка
рпат» встановлено відсутніс
ть первинних бухгалтерських
документів та регістрів за п
еріод, що перевірявся. Разом з
тим, посадовими особами нада
но копію Договору № 108-01/08 архівн
ого зберігання та впорядкува
ння документації, виділення
до знищення та надання супут
ніх послуг від 17.04.2008 року та коп
ію Акту передачі № 02 від 17.04.2008 рок
у документації на архівне зб
ерігання по вказаному вище Д
оговору за 2005-2006 роки. На усну ви
могу перевіряючого, щодо виб
орки документів з архіву, пос
адові особи ПП «Дари Карпат»
відмовилися надати документ
Особи, зазначені в заяві в
судове засідання не зявил
ися з невідомих для суду прич
ин. Про день, час та місце розг
ляду справи повідомлялися на
Суд ухвалив на підставі ст.
289 ч. 2 ЦПК України справу слухат
и у відсутності зацікавлених
Вивчивши та дослід
ивши матеріали справи, суд пр
ийшов до висновку, що заява пі
длягає до задоволення виходя
чи з наступних підстав.
Відповідно до ст. 60 Закону
України «про банки і банківс
ьку діяльність» від 17.12.2000 року і
нформація щодо діяльності та
фінансового стану клієнта, я
ка стала відомою банку у проц
есі обслуговування клієнта т
а взаємовідносин з ним чи тре
тіми особами при наданні пос
луг банку і розголошення яко
ї може завдати матеріальної
чи моральної шкоди клієнту, є
банківською таємницею. Банк
івською таємницею, зокрема, є
: відомості про стан рахунків
клієнта, у тому числі стан кор
еспондентських рахунків бан
ків у Національному банку Ук
раїни; операції, які були пров
едені на користь чи за доруче
нням клієнта, здійснені ним у
Судом встановлено, що Хустс
ькою ОДПІ було надіслано зап
ит № 7995/10/23 від 31 травня 2008 року на а
дресу приватного підприємст
ва «Дари Карпат» з метою нада
ння інформації та копій перв
инних документів стосовно оп
ерацій, що підтверджують вза
ємовідносини ПП «Дари Карпат
» з ТОВ «Агроспецселект ХХІ»
. Підприємство документів не
надало. При проведенні позап
ланової виїзної перевірки ПП
«Дари Карпат» встановлено в
ідсутність первинних бухгал
терських документів та регіс
трів за період, що перевірявс
я. Посадовими особами ПП «Дар
и Карпат» надано копію Догов
ору № 108-01/08 архівного зберіганн
я та впорядкування документа
ції, виділення до знищення та
надання супутніх послуг від
17.04.2008 року та копію Акту переда
чі № 02 від 17.04.2008 року документаці
ї на архівне зберігання по вк
азаному вище Договору за 2005-2006 р
оки. На усну вимогу перевіряю
чого, щодо виборки документі
в з архіву, посадові особи ПП «
Дари Карпат» відмовилися над
У відповідності до п. 5 ст. 11 За
кону України «Про державну п
одаткову службу в Україні» о
ргани ДПС мають право на підс
таві рішення суду одержувати
від установ Національного б
анку України та комерційних
банків інформацію про обсяг
коштів на розрахункових раху
З урахуванням наведеного с
уд вважає, що заява начальник
а Хустської ОДПІ про розкрит
тя банком інформації, яка міс
тить банківську таємницю, пі
длягає задоволенню, оскільки
Хустській ОДПІ така інформа
ція потрібна для проведення
документальної перевірки та
встановлення фактів взаємор
озрахунків ПП «Дари Карпат»
з ТОВ «Агроспецселект ХХІ».
У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК
України суд допускає негайн
е виконання рішення у справі
про розкриття банком інформ
ації, яка містить банківську
таємницю щодо юридичних та ф
На підставі наведеного, кер
уючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, с
т. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону
України «Про банки і банківс
ьку діяльність», ст. 11 Закону У
країни «про державну податко
ву службу» суд, -
Заяву начальника Ху
стської обєднаної державн
ої податкової інспекції в За
карпатській області задовол
Надати дозвіл дирекції «Р
айффайзен Банк Аваль» м. Хуст
, що розташована за адресою м.
Хуст, вул. Конституції, 2 Закар
патської області на розкритт
я інформації, яка містить бан
ківську таємницю, а саме: відо
мостей про обіг коштів на роз
рахунковому рахунку № 260033965 при
ватного підприємства «Дари К
арпат»» за період з моменту в
ідкриття рахунку по липень 2008
Рішення допустити до негай
ного виконання.
На рішення може бути подана
апеляційна скарга протягом
5 днів з дня його проголошення
до апеляційного суду Закарп
атської області.

Головуючий:
підпис
Золотар М. М.
З оригіналом вірно:
Суддя Хустського
районного суду:

Золотар М.М.