Справа № 2-о-153/2008р.

Р І Ш Е Н Н Я
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н
25 липня 2008 року
Ху
стський районний суд

Закарпатської област
в складі: головуючого - су
при секретарі Лемак
розглянувши у відкритому
судовому засіданні в місті Х
уст справу за заявою Хустськ
ої обєднаної державної под
аткової інспекції, заінтерес
овані особи приватне підприє
мство «Базис», ТОВ КБ «Коопін
вестбанк» м. Хуст про розкрит
тя банком інформації, яка міс
тить банківську таємницю -
Начальник Хустської ОД
ПІ 22 липня 2008 року звернувся в Х
устський районний суд із дан
ою заявою в якій просить нада
ти дозвіл-погодження на розк
риття ТОВ КБ «Коопінвестбанк
» м. Хуст інформації що містит
ь банківську таємницю щодо п
риватного підприємства «Баз
ис», а саме інформацію про обі
г коштів на розрахунковому р
ахунку підприємства з дня йо
го відкриття по теперішній ч
Заявник посилається на те, щ
о згідно плану-графіку прове
дення документальних переві
рок на 2-й квартал 2008 року запла
новано проведення документа
льної перевірки ПП «Базис». Н
а виконання плану-графіку Ху
стською ОДПІ виписано направ
лення № 280 від 14.05.2008 року про пров
едення планової виїзної пере
вірки ПП «Базис» з 20 травня по
31 травня 2008 рок, яке вручено кер
івнику підприємства ОСОБА
_1 20 травня 2008 року. При виході п
рацівників Хустської ОДПІ на
підприємство з метою здійсн
ення перевірки було встановл
ено відсутність первинних бу
хгалтерських документів та р
егістрів. Від керівника ПП «Б
азис» ОСОБА_1. до Хустсько
ї ОДПІ надійшла заява від 27.05.2008
року про викрадення усіх бух
галтерських документів та ре
гістрів при цьому керівник з
обовязався у найкоротший т
ермін вжити усіх заходів для
відновлення бухгалтерськог
о обліку. Однак, керівником пі
дприємства до цього часу не з
дійснено жодних заходів для
відновлення бухгалтерськог
о обліку, що унеможливлює зді
йснити виїзну планову переві
Особи, зазначені в заяві в
судове засідання не зявил
ися з невідомих для суду прич
ин. Про день, час та місце розг
ляду справи повідомлялися на
Суд ухвалив на підставі ст.
289 ч. 2 ЦПК України справу слухат
и у відсутності зацікавлених
Вивчивши та дослід
ивши матеріали справи, суд пр
ийшов до висновку, що заява пі
длягає до задоволення виходя
чи з наступних підстав.
Відповідно до ст. 60 Закону
України «про банки і банківс
ьку діяльність» від 17.12.2000 року і
нформація щодо діяльності та
фінансового стану клієнта, я
ка стала відомою банку у проц
есі обслуговування клієнта т
а взаємовідносин з ним чи тре
тіми особами при наданні пос
луг банку і розголошення яко
ї може завдати матеріальної
чи моральної шкоди клієнту, є
банківською таємницею. Банк
івською таємницею, зокрема, є
: відомості про стан рахунків
клієнта, у тому числі стан кор
еспондентських рахунків бан
ків у Національному банку Ук
раїни; операції, які були пров
едені на користь чи за доруче
нням клієнта, здійснені ним у
Судом встановлено, що згідн
о плану-графіку проведення д
окументальних перевірок на 2
-й квартал 2008 року, заплановано
проведення документальної п
еревірки приватного підприє
мства «Базис». На виконання п
лану-графіку Хустською ОДПІ
виписано направлення № 280 від
14.05.2008 року про проведення плано
вої виїзної перевірки ПП «Ба
зис» з 20 травня по 31 травня 2008 ро
к, яке вручено керівнику підп
риємства ОСОБА_1 20 травня 20
08 року. В ході проведення пере
вірки було встановлено відсу
тність первинних бухгалтерс
ьких документів та регістрів
. Від керівника ПП «Базис» О
СОБА_1. до Хустської ОДПІ над
ійшла заява від 27.05.2008 року про в
икрадення усіх бухгалтерськ
их документів та регістрів п
ри цьому він зобовязався у
найкоротший термін вжити ус
іх заходів для відновлення б
ухгалтерського обліку. Однак
, до цього часу ним не здійснен
о жодних заходів для відновл
ення бухгалтерського обліку
, що унеможливлює здійснити в
иїзну планову перевірку ПП «
У відповідності до п. 5 ст. 11 За
кону України «Про державну п
одаткову службу в Україні» о
ргани ДПС мають право на підс
таві рішення суду одержувати
від установ Національного б
анку України та комерційних
банків інформацію про обсяг
коштів на розрахункових раху
З урахуванням наведеного с
уд вважає, що заява начальник
а Хустської ОДПІ про розкрит
тя банком інформації, яка міс
тить банківську таємницю, пі
длягає задоволенню, оскільки
Хустській ОДПІ така інформа
ція потрібна для проведення
документальної перевірки та
визначення якісних результа
тів перевірки діяльності при
ватного підприємства «Базис
У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК
України суд допускає негайн
е виконання рішення у справі
про розкриття банком інформ
ації, яка містить банківську
таємницю щодо юридичних та ф
На підставі наведеного, кер
уючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, с
т. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону
України «Про банки і банківс
ьку діяльність», ст. 11 Закону У
країни «про державну податко
ву службу» суд, -
Заяву начальника Ху
стської обєднаної державн
ої податкової інспекції в За
карпатській області задовол
Надати дозвіл ТОВ КБ «Коо
пінвестбанк « м. Хуст Закарпа
тської області, що розташова
не за адресою м. Хуст, вул. Карп
атської Січі, 39 Закарпатської
області на розкриття інформ
ації, яка містить банківську
таємницю, а саме: відомостей п
ро обіг коштів на розрахунко
вих рахунках НОМЕР_1 та Н
ОМЕР_2 приватного підприємс
тва «Базис» за період з момен
ту відкриття рахунків по лип
Рішення допустити до негай
ного виконання.
На рішення може бути подана
апеляційна скарга протягом
5 днів з дня його проголошення
до апеляційного суду Закарп
атської області.

Головуючий:
підпис
Золотар М. М.

З оригіналом вірно:

Суддя Хустського
районного суду:

Золотар М. М.