Справа № 2о-56/08/16
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ  УКРАЇНИ

11 лютого 2008 року         Київський районний суд м. Харкова у
складі:

головуючого   -
судді  Колесник С.А.

при секретарі  -
Половинко М.А.,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції
у Фрунзенському районі м.Харкова, зацікавлені особи: Фізична особа-підприємець
ОСОБА_1, Відкрите акціонерне товариство «Мегабанк» про розкриття банком
інформації, яка містить банківську таємницю, -

Встановив:

Державна податкова інспекція у Ленінському районі м.
Харкова 04.02.2008 року звернулася до суду
з заявою, у якій просить зобов'язати Відкрите акціонерне товариство   «Мегабанк» у якому у ФОП ОСОБА_1 (код
НОМЕР_1) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_2, № НОМЕР_3 та НОМЕР_4,
розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, шляхом надання ДПІ у
Фрунзенському районі м. Харкова довідки про обсяг та обіг коштів ФОП ОСОБА_1
(код НОМЕР_1) на цих рахунках за період з 16.08.2006р. по 30.09.2007р., в якій
вказати - реквізити платіжних документів, якими перераховувались грошові кошти,
розміру перерахованих сум та сум, що надійшли на рахунки ФОП ОСОБА_1,   призначення проведених платежів, коди за
ЄДРПОУ, назви, номери рахунків, та МФО банків контрагентів, дати проведення
розрахунків, а також відомості про особу, яка мала право підпису банківських
документів у вказаний період, посилаючись на наступне:

На податковому
обліку в ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова з 16.08.2006р. знаходиться ФОП
ОСОБА_1, зареєстровано 14.08.2006р. рішенням виконавчого комітету Харківської
міської Ради № запису 0065707.

Згідно отриманих
повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку від
29.09.2006р., ФОП ОСОБА_1 відкрито у ВАТ “Мегабанк” наступні рахунки: НОМЕР_2,
НОМЕР_3, НОМЕР_4.

Згідно направлення
№ 6 від 09.01.2008р. ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова на підставі п. 1 ст.
11 ЗУ № 509 проводить з 09.01.2008р. по 21.01.2008р. планову документальну
перевірку ФОП ОСОБА_1. Направлення отримано під підпис ОСОБА_2 по довіреності
серії ВКС № 187780 від 03.12.2007р. особисто.

Первинні
документи, що підтверджують дані податкових декларацій по податкам, ФОП
ОСОБА_1. до перевірки не надано у зв'язку з їх втратою. На підтвердження факту
втрати вказаних первинних документів, ФОП ОСОБА_1. було надано постанову про
відмову у порушенні кримінальної справи від 30.12.2007р. видану Московським РВ
ГУ МВС України у Харківській області. До теперішнього часу втрачені первинні
документи ФОП ОСОБА_1. відновлені не були.

Наведені вище
обставини перешкоджають проведенню ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова
планової документальної перевірки підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_1. з
питання дотримання вимог норм податкового та валютного законодавства за період
з 16.08.2006р. по 30.09.2007р. та позбавляють ДПІ, як контролюючого органу,
можливості виконувати покладені на органи ДПС законодавцем обов'язки та
функції, передбачені, зокрема, ст.ст. 8, 10 ЗУ № 509, без отримання інформації
щодо обсягу та обігу коштів на банківських рахунках підприємства. З метою
недопущення завдання економічним інтересам України збитків у вигляді
ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах або у вигляді
витрат коштів на користь осіб, що не мають правових підстав на їх отримання та
з метою забезпечення здійснення ДПІ контролю за своєчасністю, достовірністю,
повнотою нарахування та сплати податків і зборів, виникла необхідність
отримання даних про обсяг та обіг коштів на рахунках ФОП ОСОБА_1 за період з
16.08.2006р. по 30.09.2007р.

Представник заявника  у судове засідання не з»явився, проте подав
заяву про розгляд справи за відсутності його представника за наявними у справі
доказами (а.с.21).

Представники
зацікавлених осіб у судове засідання не з'явилися, будучи належним чином
оповіщеними про день та час розгляду справи. Причини неявки суду не повідомили.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає заяву законною
та обгрунтованою, виходячи з наступного.

На податковому
обліку в ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова з 16.08.2006р. знаходиться ФОП
ОСОБА_1, зареєстровано 14.08.2006р. рішенням виконавчого комітету Харківської
міської Ради № запису 0065707 (а.с.7,10,13).

Згідно отриманих
повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку від
29.09.2006р., ФОП ОСОБА_1 відкрито у ВАТ “Мегабанк” наступні рахунки: НОМЕР_2,
НОМЕР_3, НОМЕР_4 (а.с.9).

Відповідно до ст.
11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні»  №509-ХІІ
від 04.12.90р. із змінами та доповненнями, органи державної податкової
служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами
України, мають право здійснювати планові та позапланові виїзні перевірки
своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків та зборів
(обов'язкових платежів), додержання валютного законодавства юридичними особами,
їх філіями, відділеннями, іншими відокремленими підрозділами, що не мають
статусу юридичної особи, а також фізичними особами, які мають статус суб'єктів
підприємницької діяльності чи не мають такого статусу, на яких згідно із
законами України покладено обов'язок утримувати та/або сплачувати податки і
збори (обов'язкові платежі).

Листом ДПІ у
Фрунзенському районі від 23.11.2007 року за вих. №8682/М/17-243, зобов»язано
ФОП ОСОБА_1. надати перелік документів для проведення перевірки за період з
16.08.2006р. по 30.09.2007р. (а.с.20).

Згідно направлення
№ 6 від 09.01.2008р. ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова на підставі п. 1 ст.
11 ЗУ № 509 проводить з 09.01.2008р. по 21.01.2008р. планову документальну
перевірку ФОП ОСОБА_1. Направлення отримано під підпис ОСОБА_2 по довіреності
серії ВКС № 187780 від 03.12.2007р. особисто 24.12.2007 року та  09.01.2008 року (а.с.11,16,19).

Відповідно до
Доповідної записки начальника управління оподаткування фізичних осіб Яхно Л.В.
від 09.01.2008 року, встановити місцезнаходження ОСОБА_1. та забезпечити явку
ФОП ОСОБА_1. до ДПІ у Фрунзенському районі м.Харкова для вручення повідомлення
про проведення виїзної планової перевірки не виявилося можливим. Первинні документи,
що підтверджують дані податкових декларацій по податкам, ФОП ОСОБА_1. до
перевірки не надано у зв'язку з їх втратою. На підтвердження факту втрати
вказаних первинних документів, ФОП ОСОБА_1. було надано постанову про відмову у
порушенні кримінальної справи від 30.12.2007р. видану Московським РВ ГУ МВС
України у Харківській області (а.с.12,17).

Відповідно до ст.60 Закону України
"Про банки та банківську таємницю" від 07.12.2000р. № 2121 відомості
про стан рахунків клієнтів є банківською таємницею.

Згідно п.2 ст. 62 Закону України
«Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000р. інформація щодо юридичних
та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на
письмову вимогу суду або за рішенням суду.

На підставі викладеного,
керуючись ст. ст.10,11,60,88,212-215,289,290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України,
ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.11-1
Закону України «Про державну податкову службу в Україні» суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної
податкової інспекції у Фрунзенському районі м. Харкова задовольнити.

Зобов'язати  ВАТ
«Мегабанк» (МФО 351629) надати до ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова
відомості про обсяг та обіг грошових коштів
ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) на рахунках № НОМЕР_2, №НОМЕР_3 та №НОМЕР_4 за
період з 16.08.2006 року по 30.09.2007 року з вказівкою реквізитів платіжних
документів, якими перераховувалися грошові кошти, розміру перерахованих сум та
сум, що надійшли на рахунки ФОП ОСОБА_1, призначення проведених платежів, коди
за ЄДРПОУ, назви, номери рахунків та МФО банків контрагентів, а також відомості
про особу, яка мала право підпису банківських документів у вказаний період.

Рішення підлягає
негайному виконанню.

Рішення може бути
оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через
Київський районний суд м. Харкова шляхом подачі протягом 5 днів з дня ухвалення
рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення
не зупиняє його виконання.

Суддя -

Справа № 2о-56/08/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ  УКРАЇНИ

про
виправлення описок у судовому рішенні

12 лютого 2008
року     Київський районний суд м.Харкова
у складі:

головуючого судді Колесник С.А.

при секретарі          Половинко М.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в
залі суду м.Харкова питання про виправлення описки у рішенні Київського
районного суду м. Харкова від 11 лютого 2008 року у цивільній справі за заявою
Державної податкової інспекції у Фрунзенському районі м.Харкова, зацікавлені
особи: Фізична особа-підприємець ОСОБА_1, Відкрите акціонерне товариство
«Мегабанк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Рішенням Київського районного суду
м.Харкова  від 11 лютого 2008 року,
постановленому у справі за заявою Державної податкової інспекції у
Фрунзенському районі м.Харкова, зацікавлені особи: Фізична особа-підприємець
ОСОБА_1, Відкрите акціонерне товариство «Мегабанк» про розкриття банком
інформації, яка містить банківську таємницю, заяву задоволено. Зобов'язано  ВАТ «Мегабанк» (МФО 351629) надати до ДПІ у
Фрунзенському районі м. Харкова відомості про обсяг та обіг грошових
коштів  ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) на
рахунках № НОМЕР_2, №НОМЕР_3 та №НОМЕР_4 за період з 16.08.2006 року по
30.09.2007 року з вказівкою реквізитів платіжних документів, якими
перераховувалися грошові кошти, розміру перерахованих сум та сум, що надійшли
на рахунки ФОП ОСОБА_1, призначення проведених платежів, коди за ЄДРПОУ, назви,
номери рахунків та МФО банків контрагентів, а також відомості про особу, яка
мала право підпису банківських документів у вказаний період.

У судове засідання
сторони не з"явилися, про дату та час судового засідання повідомлялися
своєчасно та належним чином  шляхом
направлення телефонограми, причини неявки суду не повідомили. Їх неявка не
перешкоджає  розглядові питання про  виправлення описок у судовому рішенні.

Вивчивши матеріали
справи, суд вважає за необхідне виправити допущену у вступній частині судового
рішенні описки з наступних підстав.

У відповідності до
ст. 219 ЦПК України, суд може виправити допущені у судовому рішенні описки чи
арифметичні помилки.

У вступній частині
вказаного вище рішенні допущена описка та вказана дата винесення рішення 11
лютого 2007 року, замість 11 лютого 2008 року.

На підставі вищевикладеного,
керуючись ст. 219 ЦПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Виправити описку у
вступній частині рішення Київського районного суду м.Харкова від  11 лютого 2008 року  у справі за заявою Державної податкової
інспекції у Фрунзенському районі м.Харкова, зацікавлені особи: Фізична
особа-підприємець ОСОБА_1, Відкрите акціонерне товариство «Мегабанк» про
розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

Вказати у вступній
частині рішення дату постановлення рішення 11 лютого 2008 року.

Ухвала може бути оскаржена
до Апеляційного суду Харківської області
через суд першої інстанції шляхом подачі в п'ятиденний строк з дня
винесення ухвали заяви  про апеляційне
оскарження і поданням після цього протягом десяти днів апеляційної скарги, або
в порядку ч.4 ст. 295 ЦПК України.

Суддя-

Державна податкова
інспекція у Фрунзенському районі м.Харкова

61099 м.Харків

пр.Московський 250 Б

ВАТ "Мегабанк"

61002 м.Харків

ваул.Артема 30

ФОП ОСОБА_1.

61066 м.Харків

АДРЕСА_1

Київський районний суд
м.Харкова направляє на Вашу адресу копію ухвали суду від 12.02.2008 року у
цивільній справі за  заявою Державної
податкової інспекції у Фрунзенському районі м.Харкова, зацікавлені особи:
Фізична особа-підприємець ОСОБА_1, Відкрите акціонерне товариство «Мегабанк»
про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, для відому.

Додаток: за текстом на
1-му аркуші.

Суддя Київського районного
суду м.Харкова
С.А.Колесник

вик.Половинко М.А.

65-32-39