Справа №2-о-264/08р.
жовтня   2008року Печерський районний суд м. Києва
в складі: головуючого -судді                                Цокол Л.І.
розглянувши у відкритому судовому
засіданні в залі суду в м. Києві цивільну справу за заявою Куйбишевської
міжрайонної державної податкової інспекції Запорізької області про
розкриття  банківської таємниці  відносно фізичної особи - підприємця ОСОБА_1
Куйбишевська міжрайонна ДПІ
Запорізької області звернулась до суду і просить винести рішення про розкриття
«Райффайзен банк Аваль» у м. Києві інформації , яка містить банківську таємницю
, щодо фізичної особи -підприємця ОСОБА_1., а саме :суми повної по Дебіту та
Кредиту рахунках НОМЕР_1 зазначенням дати, змісту операції та повної назви
контрагентів за період з 14.07.2005р. по 25.07.2008р. Вимоги ґрунтуються на
тому, що згідно  з планом -графіком  проведення документальних перевірок було
заплановано проведення перевірки з 10.07.2008р. по 23.07.2008р. При цьому не
зважаючи на вимогу надати всі необхідні документи  СПД -фізична особа ОСОБА_1. не відреагувала.
Представники сторін на розгляд
Судом встановлено.
ОСОБА_1. зареєстрована як суб'єкт
підприємницької діяльності , про що Куйбишевською районною державною
адміністрацією 10 вересня 2001 року видано відповідне свідоцтво.
Згідно повідомлення  форми П1 платник ОСОБА_1. відкрито
рахунокНОМЕР_2в АППБ «Аваль» Куйбишевського відділення Запорізької області .
Згідно повідомлення №3885
Куйбишевською МДПІ заплановано  виїзну
планову перевірку з 10 липня  2008 року
по 20 липня 2008 року.  Повідомлення
вручено ОСОБА_1. 02 липня 2008 року.
видано направлення №239 про проведення перевірки у визначений вище період.
Відповідно до ст. 2 Закону України
«Про державну податкову службу в Україні» одним із завдань органу державної
податкової служби є здійснення  контролю
за додержанням  податкового
законодавства, правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати до
бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов»язкових платежів)
та запобігання  злочинам та іншим
правопорушенням, віднесеним законом до компетенції  податкової міліції, їх розкриття , припинення
, розслідування  та провадження  у справах
про адміністративні правопорушення.
Відповідно до п.п.1,5 ст.11 Закону
України «Про державну податкову службу  в
Україні» органи державної податкової служби
у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами
України, мають право здійснювати
перевірки  своєчасності,
достовірності , повноти нарахування і сплати
податків та зборів платниками податків, одержувати безоплатно  від платників податків, а також від установ
Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому  Законом України «Про банки і банківську
діяльність», довідки та /або копії документів про наявність  банківських
рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг кошті на
рахунках  , у тому числі про
ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб»єктів
підприємницької діяльності.
В даному випадку заявник
пославшись на норми вищевказаного закону, не обґрунтовує з достатньою повнотою
підстави, наявність яких  є
обставиною  для розкриття банківської
Так, період позапланової перевірки
встановлений наказом пройшов, їх
Відповідно до ст.290 ЦПК України
якщо під час судового розгляду буде встановлено , що заявник вимагає розкрити
інформацію, яка містить банківську таємницю , щодо юридичної або фізичної особи
без підстав  або повноважень, визначених
законом, то суд ухвалює рішення про відмову в задоволенні заяви.
Виходячи з викладеного та  наданих документів,  суд приходить до переконання, що відсутні
підстави , визначені законом для розкриття банківської таємниці .
На підставі викладеного та
керуючись ст. ст. 8,10,60,88,212-215,287-289 ЦПК України, суд -
В задоволенні заяви Куйбишевської
міжрайонної державної податкової інспекції Запорізької області про
розкриття  банківської таємниці  відносно фізичної особи - підприємця
Рішення може бути оскаржено у
п»ятиденний строк до апеляційного суду м. Києва через районний суд.

Суддя