Справа № 2-о-149/2008
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2008 року
Індустріальний
районний суд м. Дніпропетр
овська

у складі: головуючого судд
і Слюсар Л.П.
при секретарі
Кудряшовій Т.В.

розглянувши у відкри
тому судовому засіданні в за
лі суду в м.
Дніпропетровську цивільну
справу за заявою Державної
податкової інспекції у
Красногвардійському райо
ні м. Дніпропетровська про р
озкриття інформації,
яка містить банківську тає
мницю,-
ВСТАНОВИВ:
Заявник звернувся до суду з
заявою, в якій просить зобов
язати ЗАТ «ХОУМ
КРЕДИТ БАНК» м. Дніпропетр
овська розкрити інформаці
ю, що містить
банківську таємницю відн
осно Товариства з обмеженою
відповідальністю « Літа-
Гео» ( код ЄДРПОУ 3498502) надання
роздруківки реєстру електр
онних платежів
документів про рух грошови
х коштів по розрахункових ра
хунках №0823
з вказівкою призначення пл
атежу, дати, коду ЄДРПОУ та наз
ви контрагентів за
період з 01.01.2005 року.
Заявник, з посиланням на
п.5 ст.11 Закону України « Про д
ержавну
податкову службу в Україні
», зазначав, що розкриття заз
наченої інформації
йому необхідно для здійсне
ння перевірки, оскільки за ю
ридичною адресою
ТОВ « Літа-Гео» не знаходит
ься і встановити місцезнаход
ження посадових осіб
не можливо.
У судове засідання сторони
не зявилися. Про час і місц
е слухання справи
повідомлялись належним чи
ном. Про причину неявки суд не
повідомили.
Відповідно до ч.2 ст. 289 ЦПК
України неявка в судове засі
дання без
поважних причин заявника
та ( або) особи, щодо якої вима
гається розкриття
банківської таємниці, чи їх
представників або представн
ика банку не перешкоджає
розгляду справи.
Суд, вивчивши матеріали сп
рави, вважає, що заява не підл
ягає задоволенню з
наступних підстав.
Згідно до Закону України «
Про державну податкову служ
бу в Україні
основними завданнями та фу
нкцією органів державної по
даткової служби є
здійснення контролю за дод
ержанням податкового закон
одавства, правильністю
обчислення, повнотою і сво
єчасністю сплати до бюджетів
державних цільових
фондів податків і зборів ( о
бовязкових платежів), а так
ож неоподаткованих
доходів, установлених зако
нодавством.
Відповідно до ст.60 Закон
у України « Про банки і банкі
вську
діяльність» від 07.12.2000 року ін
формація щодо діяльності та
фінансового стану
клієнта, яка стала відомою
банку у процесі обслуговува
ння клієнта та
взаємовідносин з ним чи тре
тіми особами при наданні пос
луг банку і
розголошення якої може зав
дати матеріальної чи моральн
ої шкоди клієнту, є
банківської таємницею. Ба
нківською таємницею, зокрема
, є: відомості про стан
рахунків клієнтів, у тому чи
слі стан кореспондентських
рахунків банків у
Національному банку Украї
ни; операції, які були проведе
ні на користь чи за
дорученням клієнта, здійсн
ені ним угоди.
Однак , згідно з п.4 ст.62 цьо
го ж Закону інформація щод
о
юридичних та фізичних осіб
, яка містить банківську таєм
ницю, розкривається
банками органам Державної
податкової служби України н
а їх письмову вимогу з
питань оподаткування або в
алютного контролю стосовно о
перації за рахунками
конкретної юридичної особ
и або фізичної особи суб
єкта підприємницької
діяльності за конкретний
проміжок часу.
Судом встановлено, що Т
овариство з обмеженою відпов
ідальністю « ЛИТА-
ГЕО» було зареєстровано ви
конавчим комітетом Дніпропе
тровської міської ради
02.03.2007 року та взята на облік я
к платник податків 06.03.2007 року.

Відповідно до Довідки №0751 з
Єдиного Державного реєстру
підприємств та
організацій України ( ЄДРПО
У) Товариство з обмеженою ві
дповідальністю « ЛИТА
ГЕО», ідентифікаційний к
од юридичної особи 34985104, керівн
ик ОСОБА_1, місцезнаходже
ння 49000 м. Дніпропетровськ, Крас
ногвардійський район,
вул. Меренкова, будинок 11, ква
ртира №4 .
Згідно до довідки в ЗА
Т « ХОУМ КРЕДІТ БАНК» 20.03.2007 рок
у ТОВ «
ЛИТА-ГЕО» відкрито розраху
нковий рахунок в українські
й гривні 0823.
Відповідно до Свідоцтв
а про реєстрацію платника по
датку на додану
вартість №100097365 ТОВ « ЛИТА-ГЕ
О» з 11.02.2008 року є платником пода
тку
на додану вартість.
Наказом Державної пода
ткової інспекції у Красногва
рдійському районі
м. Дніпропетровська від 11.08.2008
року №473 була проведена позап
ланова
документальна перевірка Т
ОВ « Літа-Гео» ( Код )
з питань
дотримання вимог податков
ого законодавства України з
податку на прибуток за І
квартал 2008 року та податку на
додану вартість за березень
2008 року.
Відповідно до акту пере
вірки від 11 серпня 2008 року №10417/
23-
2/34935104 з метою встановлення фа
ктичного місця знаходження п
ідприємства ТОВ
« Літа Гео» та його посадов
ої особи ОСОБА_1 здійснен
о вихід
на місцезнаходження підпр
иємства, внаслідок чого не в
становлено за даною
адресою підприємства та й
ого посадової особи - директо
ра ОСОБА_1.
Таким чином відсутня можли
вість проведення перевірки
ТОВ « ЛИТА-ГЕО» , що
не дає можливості Державн
ій податковій інспекції у Кр
асногвардійському
районі здійснити перевір
ку з питань дотримання вимог
податкового
законодавства України з по
датку на прибуток за І кварта
л 2008 року та податку
на додану вартість за берез
ень 2008 року.
Заявник же просить суд зоб
овязати ЗАТ «ХОУМ КРЕДИТ Б
АНК» м.
Дніпропетровська розкрит
и інформацію, що містить банк
івську таємницю
відносно Товариства з обме
женою відповідальністю « Літ
а-Гео» ( код ЄДРПОУ
3498502) а саме: надання роздрукі
вки реєстру електронних плат
ежів документів
про рух грошових коштів по
розрахункових рахунках №2823 з вказівкою
призначення платежу, дати, к
оду ЄДРПОУ та назви контраге
нтів за період з
01.01.2005 року.
Відповідно до ч.2 ст.290 ЦПК Укр
аїни, якщо під час судового р
озгляду буде
встановлено, що заявник вим
агає розкрити інформацію, як
а містить банківську
таємницю, що юридичної або ф
ізичної особи без підстав та
повноважень,
визначених законом, то суд у
хвалює рішення про відмову в
задоволені заяви.
З урахуванням наведено
го суд вважає, що заява про ро
зкриття банком
інформації, яка містить бан
ківську таємницю, не підляга
є задоволенню, оскільки
встановлено, що інформацію
яку вимагає розкрити заявни
к щодо юридичної особи
є безпідставна, а саме підпр
иємство зареєстровано 02.03.2007 ро
ку,
розрахунковий рахунок № 2823 в ЗАТ « ХОУМ КРЕДИТ БАНК» в
ідкрито
20.03.2007 року, перевірка здійсню
валася за перший квартал 2008 ро
ку, а
заявник просить розкрити і
нформацію з 01.01.2005 року.
На підставі викладеного, к
еруючись ст.ст. 259,290 ЦПК України
, ст.1076 ЦК
України, ст.60,62 Закону Україн
и « Про банки і банківську дія
льність» суд, -

ВИРІШИВ:

В задоволені заяви
Державній податковій інспе
кції у
Красногвардійському райо
ні м. Дніпропетровська про ро
зкриття інформації, яка
містить банківську таємни
цю - відмовити.
Рішення може бути ос
каржено до апеляційного суду
Дніпропетровської
області через Індустріаль
ний районний суд, шляхом пода
чі у 5 - ти денний строк,
з дня ухвалення рішення ап
еляційної скарги
Оскарження рішення с
уду не зупиняє його виконанн
я.

Суддя:
Л.П. Слюсар