СПРАВА № 2 „о"-256/2007р.
РІШЕННЯ
ІМ'ЯМ УКРАЇНИ

30 липня 2007 р. Ленінський районний суд м. Луганська в складі головуючого:
Таранової О.П., при секретарі: Жданової Ю.П., розглянувши у судовому засіданні
в залі суду м. Луганська цивільну справу за заявою Ленінської міжрайонної
державної податкової інспекції у м. Луганську про розкриття банком ТОВ Банк
„Фінанси та Кредит" інформації, яка містить банківську таємницю відносно
ПП „Лугспецмонтаж",

ВСТАНОВИВ:

Ленінська міжрайонна державна податкова інспекція у м. Луганську звернулась
до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську
таємницю, в якій вказала, що ПП „Лугспецмонтаж" і.к.32371544
зареєстровано, як суб'єкт господарювання виконавчим комітетом Луганської
міської ради, про що видане свідоцтво про державну реєстрацію від 05.02.2003
року реєстр №25370169ю0043045 та було взято на податковий облік в Ленінський
МДПІ у м. Луганську 18.02.2003 року. Згідно установчих документів підприємства,
його місце знаходження: АДРЕСА_1.

Засновником та керівником зареєстровано ОСОБА_1, який
проживає за цією ж адресою.

Ленінська МДПІ у м. Луганську звернулась до
Слав"яносербського районного суду Луганської області з позовом про
визнання недійсними установчих документів та скасування державної реєстрації Приватного
підприємства „Лугспецмонтаж" (код 32371544), з моменту реєстрації
підприємства, тобто з 05.02.2003 року.

Рішенням Слав"яносербського суду Луганської області №2-1556 від
18.11.2003 року позовну заяву було задоволено в повному обсязі, визнано недійсними
установчі документи та скасована державна реєстрація Приватного підприємства
„Лугспецмонтаж" і.к. 32371544, з моменту реєстрації підприємства, тобто з
05.02.2003. Рішення суду набрало законної сили.

При цьому Слав"яносербським судом Луганської області було встановлено,
що: державна реєстрація ПП „Лугспецмонтаж" проведена на ім'я ОСОБА_1 без
наміру здійснення підприємницької діяльності - він діяв на прохання свого
знайомого, з моменту реєстрації підприємства до моменту передачі статутних
документів і печатки засновник до фінансово-господарської діяльності
підприємства в якості директора не приступав, та взагалі директором не є.
Викладені обставини створюють умови для порушення законодавства України. Вся
діяльність ПП „Лугспецмонтаж" відбувалася з порушенням вимог закону.

Для того, щоб встановити, чи відбувались порушення законодавства, а також
для того, щоб мати можливість встановити, які саме особи від імені ПП
„Лугспецмонтаж" незаконно проводили діяльність, Ленінський МДПІ необхідно,
зокрема, встановити контрагентів ПП „Лугспецмонтаж", та отримати відомості
про обсяг та обіг коштів на рахунках ПП „Лугспецмонтаж" з моменту їх
відкриття. ПП „Лугспецмонтаж" був відкритий розрахунковий рахунок у ФБ
„Фінанси та кредит", ТОВ у Луганській області №2980.

Тому позивач просить суд зобов'язати ФБ „Фінанси та кредит", ТОВ у
Луганській області розкрити та надати Ленінській МДПІ у м. Луганську
інформацію, яка містить банківську таємницю, стосовно відомостей про обсяг та
обіг коштів на рахунку ПП „Лугспецмонтаж" з обов'язковою вказівкою
контрагентів по кожній банківській операції, а саме на рахунку №2980,
з моменту його відкриття.

В судовому засіданні представник Ленінської міжрайонної
державної податкової інспекції у м. Луганську підтримав заяву в повному обсязі
просив її задовольнити.

Представник ТОВ Банк „Фінанси та кредит" у судове засідання не
з'явився, причин неявки суду не повідомив, про дату та час слухання справи був
повідомленим судом належним чином.

Представник ПП „Лугспецмонтаж" у судове засідання не з'явився, причин
неявки суду не повідомив, про дату та час слухання справи був повідомлен судом
належним чином.

Зацікавлена особа ОСОБА_1 у судове засідання не з'явився, причин неявки
суду не повідомив, про дату та час слухання справи був повідомленим судом
належним чином.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню
частково з наступних підстав.

Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у
тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку
України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта,
здійснені ним угоди.

Відповідно до абз. 11 п. 2 ст. 234 ЦПК України суд розглядає в порядку
окремого провадження справи про розкриття банком інформації, яка містить
банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Судом встановлено, що ПП „Лугспецмонтаж" і.к.32371544 зареєстровано,
як суб'єкт господарювання виконавчим комітетом Луганської міської ради, про що
видане свідоцтво про державну реєстрацію від 05.02.2003 року реєстр
№25370169ю0043045 та було взято на податковий облік в Ленінський МДПІ у м.
Луганську 18.02.2003 року. Згідно установчих документів підприємства, його
місце знаходження: АДРЕСА_1. Засновником та керівником зареєстровано ОСОБА_1,
який проживає за цією ж адресою.

Ленінська МДПІ у м. Луганську звернулась до Слав"яносербського
районного суду Луганської області з позовом про визнання недійсними установчих
документів та скасування державної реєстрації Приватного підприємства
„Лугспецмонтаж" (код 32371544), з моменту реєстрації підприємства, тобто з
05.02.2003 року.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську
діяльність" від 7.12.2000р. інформація щодо діяльності та фінансового
стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та
взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення
якої може завдати матеріальної чи моральної щкоди клієнту, є банківською
таємницею.

Згідно п. 2 статті 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність"
від 7.12.2000р., інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить
банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в
Укрїні" податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ
національногобанку України та комерційних банків відомості про обсяг та обіг
коштів на рахунках на підставі рішення суду.

На підставі зазначеного вбачається, що МДПІ позбавлена можливості
передбаченної законодавством для проведеня перевірки. Зазначені обставини
свідчать про неможливість здійснення контролю держави за додержанням
податкового законодавства, правильністю обчислення повнотою своєчасністю сплати
до бюджетів, державних пільгових фондів податків і зборів (обов"язкових
платежів) установлених законодавством та здійснення політики Держави у сфері
оподаткування, що передбачено ч. 1 ст. 2 Закону України „Про державну податкову
службу в Україні" від 4.12.1990 р.(із змінами та доповненнями).

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Ленінської міжрайонної
державної податкової інспекції у м. Луганську про розкриття банком інформації,
яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню частково, оскільки дана
інформація необхідна МДПІ для контролю держави за додержанням податкового
законодавства, без вказівки контрагентів по кожній банківській операції, а саме
на рахунку №2980.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання
рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську
таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290, 234 ЦПК України, ст.
1076 ЦК України,
ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність", п. 5 ст.
11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні", суд, -

ВИРІШИВ:

Вимоги Ленінської міжрайонної державної податкової
інспекції у м. Луганську про розкриття банком ТОВ Банк „Фінанси та Кредит"
інформації, яка містить банківську таємницю в відносно ПП „Лугспецмонтаж"
- задовольнити частково.

Зобов'язати
ТОВ Банк „Фінанси та Кредит" розкрити та надати Ленінської міжрайонної
державній податковій інспекції у м. Луганську інформацію, яка містить
банківську таємницю, стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунку ПП
„Лугспецмонтаж", а саме на рахунку №2980, без зазначення
контрагентів ПП „Лугспецмонтаж" з моменту його відкриття.

Рішення підлягає
негайному виконанню.

Заяву про апеляційне оскарження рішення суду першої інстанції може бути
подано протягом десяти днів з дня проголошення рішення.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом
двадцяти днів після подання заяви про апеляційне оскарження.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.