Справа №2-0-184/07
РІШЕННЯ
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2007 року
Торезький міський суд До
нецької області
у складі:
головуючого - судді ПУШНОВА
О.О.
при секретарі -
СЕМЕНЦОВІЙ- І.В.
розглянувши у відкритому с
удовому засіданні в залі суд
у м. Тореза справу за заявою Д
ержавної податкової інспекц
ії у м. Торезі про розкриття і
нформації, яка містить банкі
вську таємницю

ВСТАНОВИВ:

Позивач звернувся до суду
з заявою про розкриття інфор
мації, яка містить банківськ
у таємницю, свої вимоги мотив
ує тим, що ТОВ «Втормет-Торез
» зареєстроване виконкомом Т
орезької міської Ради, свідо
цтво про реєстрацію від 31.10.1997 ро
ку № 616, дата включення до ЄДР - 0
3.11.1997 року. Місцезнаходження су
б'єкта господарювання відпов
ідно до установчих документі
в: АДРЕСА_1. 22.08.2007 року директ
ору ТОВ «Втормет-Торез» ОСО
БА_1 вручено повідомлення №
20/23 на проведення планової виї
зної перевірки. На підставі н
аправлення від 28.08.2007 року № 319/23-012-1
було розпочато планову виїзн
у перевірку терміном проведе
ння з 28.08.07 по 10.09.07 року. 28.08.07 директо
р ТОВ "Втормет - Торез" ОСОБА_
1 листом за № 20/08 повідомив ДТП
у м. Торезі про відсутність б
удь - яких документів за перев
іряємий період в зв'язку з їх в
икраденням. Серед інших доку
ментів для перевірки не нада
ні документи, які підтверджу
ють рух грошових коштів на ро
зрахункових рахунках НОМЕ
Р_1 (відкритий 02.12.98, валюта 980 Ук
раїнська гривня), НОМЕР_2 (
відкритий 02.12.98, валюта 840 долар С
ША), НОМЕР_2 (відкритий 02.12.98,
валюта 643 Російський рубль),
НОМЕР_3 (відкритий 02.02.01, валют
а 980 Українська гривня), НОМЕ
Р_4 (відкритий 05.06.00, валюта 980 Ук
раїнська гривня). Всі рахунки
відкриті у філії "Відділення
ШБ у м. Торезі Донецької обла
сті", розташованої за адресою
: м. Торез, вул. Ніколаєва, 35, М
ФО 334282, . Для визна
чення правильності нарахува
ння податків та для не припущ
ення втрат Державного бюджет
у необхідна інформація про о
бсяг та обіг коштів на рахунк
ах ТОВ "Втормет - Торез". Згідно
п. 1 ст. 9 Закону України від 25.06.19
91 № 1251-XII"Про систему оподаткуван
ня" платники податків зобов'я
зані подавати до органів дер
жавної податкової служби від
повідно до законів деклараці
ї, бухгалтерську звітність т
а інші документи пов'язані з о
бчисленням та сплатою податк
ів і зборів (обов'язкових плат
ежів). Відомості про операції
та рахунки можуть бути надан
і тільки самим клієнтам або ї
хнім представникам. Іншим ос
обам, у тому числі органам де
ржавної влади, їхнім посадов
им і службовим особам, такі в
ідомості можуть бути надані
виключно у випадках та в поря
дку, встановлених законом пр
о банки і банківську діяльні
сть.
Просить розкрити банківсь
ку таємницю щодо обсягу та об
ігу коштів на рахунках товар
иства з обмеженою відповідал
ьністю «Втормет - Торез» НО
МЕР_2 (відкритий 02.12.98, валюта 980
Українська гривня), НОМЕР_2
(відкритий 02.12.98, валюта 840 дола
р США), НОМЕР_2 (відкритий
02.12.98, валюта 643 Російський рубль
), НОМЕР_3

(відкритий 02.02.01, валюта 980 Укра
їнська гривня), НОМЕР_4 (ві
дкритий 05.06.00, валюта 980 Українсь
ка гривня) в Філії «Відділенн
я «Промінвестбанку» в м. Торе
зі Донецької області» за пер
іод з 01.04.2004 по 31.07.2007 з вказівкою рек
візитів контрагентів від яки
х отримані кошти та куди спря
мовані.
В судовому засіданні предс
тавник позивача - Бікбаєва Ад
іля Равільївна - інспектор по
даткової служби 3 рангу вимог
и заявника підтримала повніс
тю, дала пояснення аналогічн
і викладеним в заяві.
Вислухавши заявника, та ви
вчи матеріали справи суд вва
жає наступне.
Згідно ст. 60 Закону Україн
и "Про банки та банківську дія
льність" від 07.12.2000 № 2121-IIIінформаці
я щодо діяльності та фінансо
вого стану клієнта, яка стала
відомою банку у процесі обсл
уговування клієнта та взаємо
відносин з ним чи третім особ
ам при наданні послуг банку і
розголошення якої може завд
ати матеріальної чи морально
ї шкоди клієнту, є банківсько
ю таємницею.
Банківською таємницею, зок
рема, є: відомості про стан ра
хунків клієнтів, операції, я
кі були проведені на користь
чи за дорученням клієнта, зд
ійснені ним угоди; фінансово
-економічний стан клієнтів;

Стаття 62 вищенаведеного Зак
ону визначає порядок розкрит
тя банківської таємниці, згі
дно якого інформація щодо юр
идичних та фізичних осіб, яка
містить банківську таємницю
, розкривається банками: на п
исьмовий запит або з письмов
ого дозволу власника такої і
нформації; на письмову вимог
у суду або за рішенням суду; ор
ганам Державної податкової с
лужби України на їх письмову
вимогу з питань оподаткуван
ня або валютного контролю ст
осовно операцій за рахунками
конкретної юридичної особи
або фізичної особи - суб'єкта п
ідприємницької діяльності з
а конкретний проміжок часу;

Пункт 5 ст. 11 Закону України
"Про державну податкову служ
бу в Україні" визначив, що орг
ани державної податкової слу
жби мають право одержувати б
езоплатно від установ Націон
ального банку України та ком
ерційних банків у порядку, вс
тановленому Законом України
"Про банки і банківську діяль
ність", довідки та/або копії д
окументів про наявність банк
івських рахунків, а на підста
ві рішення суду - про обсяг та
обіг коштів на рахунках, у то
му числі про ненадходження у
встановлені терміни валютно
ї виручки від суб'єктів підпр
иємницької діяльності.
Таким чином є всі підстави д
ля розкриття банківської тає
мниці і заява позивача підля
гає задоволенню.
Керуючись ст. 1076 Цивільного
кодексу України, ст. ст. 60, 62 З
акону України "Про банки та ба
нківську діяльність" від 07.12.2000 №
2121-Ш, ст. ст. 287, 289 Цивільного пр
оцесуального кодексу Україн
и

ВИРІШИВ:

Розкрити банківську таємн
ицю щодо обсягу та обігу кошт
ів на рахунках товариства з о
бмеженою відповідальністю «
Втормет - Торез» НОМЕР_2 (ві
дкритий 02.12.98, валюта 980 Українсь
ка гривня), НОМЕР_2 (відкри
тий 02.12.98, валюта 840 долар СІЛА),
НОМЕР_2 (відкритий 02.12.98, валют
а 643 Російський рубль), НОМЕР
_3 (відкритий 02.02.01, валюта 980 Укр
аїнська гривня), НОМЕР_4 (в
ідкритий 05.06.00, валюта 980 Українс
ька гривня) в Філії «Відділен
ня «Промінвестбанку» в м. Тор
езі Донецької області» за пе
ріод з 01.04.2004 по 31.07.2007 з вказівкою ре
квізитів контрагентів від як
их отримані кошти та куди спр
ямовані.
Рішення підлягає негайном
у виконанню.
Рішення суду набирає зако
нної сили після закінчення с
троку подання заяви про апел
яційне оскарження, якщо заяв
у про апеляційне оскарження
не було подано. Якщо заяву про
апеляційне оскарження було
подано, але апеляційна скарг
а не була подана в строк, вста
новлений ЦПК України, рішенн
я суду набирає законної сили
після закінчення цього стро
ку. У разі подання апеляційно
ї скарги, рішення, якщо його н
е скасовано, набирає законно
ї сили після розгляду справи
апеляційним судом.

Заяву про апеляційне оскар
ження рушення суду може бути
подано апеляційному суду До
нецької області через Торезь
кий міський суд протягом 5 дні
в з дня проголошення рішення
. Апеляційна скарга на рішенн
я суду подається Апеляційном
у суду Донецької області чер
ез Торезький міський суд про
тягом 10 днів після подання зая
ви про апеляційне оскарження
. Копія апеляційної скарги од
ночасно надсилається особою
, яка її подає до апеляційног
о суду Донецької області.