Справа №2"О"-390/07
РІШЕННЯ
Іменем України

21 вересня 2007 року Голосіївсь
кий районний суд м. Києва у ск
ладі
головуючого судді Шевченк
о Т.М.
при секретарі Ворона О.В.,
розглянувши у відкритому
судовому засіданні в м. Києві
цивільну справу за заявою ДТ
П у Шевченківському районі м
. Києва, заінтересовані особ
и - ТОВ "КІДО" та ФАБ "Південний"
в м. Києві, про розкриття банк
ом інформації, яка містить ба
нківську таємницю, -

встановив:

у вересні 2007 року заявник зв
ернувся у суд із заявою, в які
й просить розкрити банківськ
у таємницю щодо відомостей п
ро стан рахунків клієнта бан
ку - ТОВ "КІДО" та операцій, які
були проведені на користь чи
за дорученням цього клієнта
, здійснені ним угоди за пері
од з часу відкриття рахунку п
о дату прийняття рішення, пос
илаючись на те, що розкриття
зазначеної інформації необх
ідно для проведення заявнико
м документальної перевірки в
казаного підприємства. Оскіл
ьки посадові особи вказаного
товариства відмовляються ві
д проведення такої перевірки
при наявності законних на те
підстав у заявника відсутня
можливість здійснити таку п
еревірку без надання первинн
их фінансово-господарських д
окументів та інформації про
рух грошових коштів по поточ
ному рахунку, що належить вищ
евказаному товариству.
Дослідивши матеріали спра
ви, суд вважає, що заява підля
гає задоволенню з наступних
підстав.
Закону України "Про порядок
погашення зобов'язань платн
иків податків перед бюджетам
и та державними цільовими фо
ндами" від 21.12.2000 р. є спеціальним
законом з питань оподаткува
ння, який встановлює порядок
погашення зобов'язань юриди
чних або фізичних осіб перед
бюджетами та державними ціл
ьовими фондами з податків і з
борів, включаючи звіт на обов
'язкове державне пенсійне ст
рахування та внески на загал
ьнообов'язкове державне соці
альне страхування.
Згідно ст. 4 вказаного зако
ну якщо контролюючий орган н
е може самостійно визначити
суму податкового зобов'язанн
я платника податків у зв'язку
з ухиленням платника податк
ів чи його посадових осіб від
надання відомостей, передба
чених законодавством, а тако
ж якщо не можливо визначити с
уму податкових зобов'язань у
зв'язку з неведенням платник
ом податків податкового облі
ку або відсутністю визначени
х законодавством первинних д
окументів, сума податкового
зобов'язання платника подат
ків може бути визначена за не
прямим методом. Якщо підстав
ою для застосування непрямих
методів є відсутність окрем
их документів обліку такий м
етод може застосовуватися ви
ключно для визначення об'єкт
а оподаткування або його еле
ментів, пов'язаних із такими
документами. Нарахування под
аткових зобов'язань з викори
станням непрямого методу мож
е здійснюватися виключно под
атковими органами.
Відповідно до ст. 60 Закону У
країни "Про банки і банківськ
у діяльність" від 07.12.2000 р. інформ
ація щодо діяльності та фіна
нсового стану клієнта, яка ст
ала відомою банку у процесі о
бслуговування клієнта та вза
ємовідносин з ним чи третім о
собам при наданні послуг бан
ку і розголошення якої може з
авдати матеріальної чи морал
ьної шкоди клієнту, є банківс
ькою таємницею.
Однак, згідно з п.3 ст. 62 цьог
о ж Закону інформація щодо юр
идичних та фізичних осіб, яка
містить банківську таємницю
, розкривається банками орга
нам прокуратури України на ї
х письмову вимогу стосовно о
перацій за рахунками конкрет
ної юридичної особи або фізи
чної особи - суб'єкта підприєм
ницької діяльності за конкре
тний проміжок часу.
З урахуванням наведеного с
уд вважає, що дана заява про р
озкриття банком таємниці, як
а містить банківську таємниц
ю, підлягає задоволенню, оск
ільки інформація про стан ру
ху коштів товариства надасть
можливість визначити суму п
одаткового зобов'язання за п
ервинними методами, оскільк
и посадові особи підприємств
а відмовляються від проведен
ня перевірки за наявності за
конних на те підстав і в свою ч
ергу є банківською таємницею
.
У відповідності до ст. 367 п. 6 Ц
ПК України суд допускає нега
йне виконання рішення у спра
ві про розкриття банком таєм
ниці, яка містить банківську
таємницю, щодо юридичних та
фізичних осіб.

Керуючись ст. ст. 289 та 290 ЦПК
України, ст. 1076 ЦК України, ст
. ст. 60 та 62 Закону України "Про
банки і банківську діяльніс
ть", суд -

вирішив:

Заяву задовольнити.
Розкрити ФАБ "Південний" в м
. Києві (МФО 320917), що знаходиться
за адресою: 01032, м. Київ, вул. Са
ксаганського, 74, ДНІ у Шевчен
ківському районі м. Києва, що
знаходиться за адресою: 04111, м.
Київ, вул. Щербакова, 48-А, інф
ормацію, яка містить банківс
ьку таємницю щодо відомостей
про стан рахунків № 201, 202,
203, 204 клієнта банку - ТОВ "
КІДО" () та операц
ій, які були проведені на кор
исть чи за дорученням цього к
лієнта, здійснені ним угоди з
а період з 17.07.2006 р. по 06.08.2007 p., із зазн
аченням руху коштів їх відпр
авника і одержувача та призн
ачення платежу (розшифровкою
контрагентів та призначення
платежу).
Рішення підлягає негайном
у виконанню.
Рішення може бути оскарже
ним до Апеляційного суду м. К
иєва через суд першої інстан
ції шляхом подачі в 10-денний с
трок з дня проголошення ріше
ння заяви про апеляційне оск
арження і поданням після цьо
го протягом 20 днів апеляційно
ї скарги або в порядку ч. 4 ст. 2
95 ЦПК України.
Оскарження рішення не зупи
няє його виконання.