Cправа №2o-9607
Іменем       України
травня 2007 року Голосіївський районний суд м.Києва в складі
головуючого                                            судді
секретарі                                                     Чорнобай
у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду цивільну справу за заявою
Державної податкової інспекції у Святошинському районі м.Києва про розкриття
ТОВ «Комерційний Банк «Актив-Банк» інформації, що містять банківську таємницю
відносно клієнта банку ПП «ОФІР»,-
податкова інспекція у Святошинському районі м.Києва звернулась в Голосіївський
районний суд м.Києва з заявою про розкриття ТОВ «Комерційний Банк «Актив-Банк»
інформації, що містять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП «ОФІР»,
обґрунтовуючи її тим, що ст.слідчим в ОВС ВРКС у Шевченківському районі СВ ПМ
ДПА у м.Києві порушена кримінальна справа № 80-0141 за ознаками складу злочину,
передбаченого ч.3 ст.212 КК України відносно директора ПП «Хіммаркетинг - М»
ОСОБА_1., яким проводились дії по формуванню безпідставного податкового
кредиту. Одним із підприємств, які задіяні та використовують зазначену схему
являється ПП «ОФІР», яке зареєстроване як платник податку в Святошинському ДПІ
від»ємного значення ПДВ ПП «Офір» здійснює за рахунок здійснення господарських
операцій з ПП «ОСОБА_2.», який в свою чергу оприбуткував товари від ПП
«Хіммаркетинг -М». В межах зазначеної кримінальної справи була призначена
позапланова документальна перевірки фінансово-господарської діяльності ПП
«Офір», однак, в зв»язку з неможливістю вручення повідомлення директору
підприємства про проведення перевірки, її проведення є неможливим.
збору документів, які підтверджують або спростовують законність формування
податкового кредиту СПД, які приймали участь в проведенні операцій по
формуванню безпідставного податкового кредиту, та з метою перешкоджання
формуванню, в подальшому, безпідставного податкового кредиту та відшкодування
його з Державного бюджету України ДПІ у Святошинському районі м.Києва необхідно
отримати від банківської установи інформацію, що містить банківську таємницю, а
саме про обсяг та обіг коштів на банківських рахунках відкритих ПП «ОФІР».
судовому засіданні представник заявника підтримав свою заяву і просив її
задовольнити, зобов»язавши ТОВ «Комерційний Банк «Актив-Банк» надати ДПІ у Святошинському районі
інформацію щодо обсягу та обігу коштів з деталізованим переліком контрагентів
на рахунках, відкритих ПП «ОФІР».
ТОВ «Комерційний банк «Актив-Банк»
залишив вирішення питання на розсуд суду, повідомивши, що рішення
Голосіївського районного суду м.Києва від 19.02.2007 p., яке було
скасовано 13.04.2007 р. згідно з ухвалою Апеляційного суду м.Києва, було
ПП «Офір» заперечив проти задоволення заяви про розкриття інформації щодо
операцій по рахункам підприємства, що відкриті в ТОВ «Комерційний банк
«Актив-Банк», обґрунтовуючи тим, що зазначена заява є необгрунтованою. ДПІ у
Святошинському районі навмисно надали суду негативну інформацію про діяльність
ПП «ОФІР», з метою ухилення від бюджетного відшкодування на суму 8745721, 78
грн. Крім того представник ПП «Офір» зазначив, що постанова про порушення
кримінальної справи відносно ОСОБА_1.
за ч.3 ст.212 КК України, в межах якої необхідно було зібрати
інформацію, скасована згідно з постановою Шевченківського районного суду
м.Києва від 23.02.2007 року.
учасників процесу, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява не
підлягає задоволенню з наступних підстав.
розгляду справи встановлено, що ПП «ОФІР» зареєстровано 21.04.2004 року
Святошинською районною у м.Києві державною адміністрацією і є платником
податку, про що 03.10.2005 р. їм було видано свідоцтво про реєстрацію платника
податку на додану вартість.
р. старшим слідчим в ОВС ВРКС у Шевченківському районі СВ ПМ ДПА в м.Києві
винесена постанова про проведення документальної перевірки
фінансово-господарської діяльності ПП «ОФІР» з питання правильності повного,
своєчасності нарахування та сплати податків за період з 01.04.2006 р. по
01.02.2007 року в межах кримінальної справи № 80-0141, порушеної відносно
директора ПП «Хіммаркетинг - М» ОСОБА_1.
за ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ч.3 ст.212
розкриття інформації, що містить банківську таємницю, та виїмка документів, що
становлять банківську таємницю, в межах кримінальної справи, передбачений
кримінально-процесуальним законодавством України, а саме ст.ст.177, 178 КПК
того, як вбачається з матеріалів справи, згідно з постановою Шевченківського
районного суду м.Києва від 23.02.2007 року постанова про порушення кримінальної
справи № 80-0141, порушеної відносно директора ПП «Хіммаркетинг - М» ОСОБА_1., за ухилення
від сплати податків в особливо великих розмірах за ч.3 ст.212 КК України була
скасована і, на час розгляду даної справи, зазначена постанова Шевченківського
районного суду м.Києва від 23.02.2007 року набрала чинності.
викладені обставини, суд не знаходить підстав для задоволення заяви Державної
податкової інспекції у Святошинському районі м.Києва про розкриття ТОВ
«Комерційний Банк «Актив-Банк»
інформації, що містять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП
ст.ст.10, 213-215 ЦПК України, суд
задоволенні заяви Державної податкової інспекції у Святошинському районі
м.Києва про розкриття ТОВ «Комерційний Банк «Актив-Банк» інформації, що містять банківську
таємницю відносно клієнта банку ПП «ОФІР» - відмовити.
про апеляційне оскарження рішення суду може бути подано протягом десяти днів з
дня проголошення рішення. Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом
двадцяти днів після подання зави про апеляційне оскарження.