СПРАВА N 2 „о"-257
РІШЕННЯ

ІМ'ЯМ УКРАЇНИ

06 червня 2007 p. Ленінський
районний суд м. Луганська в складі головуючого: Таранової О.П., при секретарі:
Бахтояровій К.П. , розглянувши
у судовому засіданні в залі суду м. Луганська цивільну справу за заявою
Ленінської міжрайонної державної податкової інспекції у м. Луганську про
розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю в АБ „Український
комунальний банк" відносно ПП „Ронгсат-М",

ВСТАНОВИВ:

Ленінська
міжрайонна державна податкова інспекція у м. Луганську звернулась до суду із
заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якій
вказала, що ПП „Ронгсат-М", код 3318790
зареєстровано, як суб'єкт господарювання виконавчим комітетом Луганської
міської ради, про що видане свідоцтво про державну реєстрацію від 28.09.2004 року реєстр №0000980 та було
взято на податковий облік в Ленінський МДПІ у м. луганську №1335 від 14.10.2004 року. Згідно
установчих документів підприємства, його місце знаходження: АДРЕСА_1.

Засновником та
керівником зареєстровано ОСОБА_1, який проживає за цією ж адресою.

Ленінська МДПІ у
м. Луганську звернулась до Господарського суду Луганської області з позовом про
визнання недійсними установчих документів та скасування державної реєстрації
Приватного підприємства „Ронгсат-М" (код 33181790), з моменту реєстрації підприємства, тобто з 28.09.2004 року.

Постановою
Господарського суду Луганської області №12/257
пн-ад від 25.05.2006
року позовну заяву було задоволено в повному обсязі, визнано недійсними
установчі документи та скасована державна реєстрація Приватного підприємства
„Ронгсат-М" (код 33181790),
з моменту реєстрації підприємства, тобто законної сили. Актом перевірки
перебування підприємства за юридичною особою робітниками ВПМ СДПІ ВПП у м.
Луганську від 18.02.2006
року встановлено, що ПП „Ронгсат-М" за адресою, вказаною в установчих
документах не знаходиться.

Для того, щоб
встановити, чи відбувались порушення законодавства, а також для того, щоб мати
можливість встановити, які саме особи від імені ПП „Ронгсат-М" незаконно
проводили діяльність, Ленінський МДПІ необхідно, зокрема, встановити
контрагентів ПП „Ронгсат-М", та отримати відомості про обсяг та обіг
коштів на рахунках ПП „Ронгсат-М" з моменту їх відкриття. ПП „Ронгсат-М"
з 26.11.2004 року був
відкритий розрахунковий рахунок у АБ „Укркоммунбанк" №1, МФО 304988.

Тому позивач
просить суд зобов'язати АБ „Укркоммунбанк" розкрити та надати Ленінській
МДПІ у м. Луганську інформацію, яка містить банківську таємницю, стосовно відомостей
про обсяг та обіг коштів на рахунку ПП „Ронгсат-М" з обов'язковою
вказівкою контрагентів по кожній банківській операції, а саме на рахунку №1, з моменту його
відкриття.

В судовому
засіданні представник Ленінської міжрайонної державної податкової інспекції у
м. Луганську підтримав заяву в повному обсязі просив її задовольнити.

Представник АБ
„Український комунальний банк" в судове засідання не з'явився, до початку
слухання справи надав суду заперечення та просив розглянути справу без його участі.

Представник ПП
„Ронгсат-М" у судове засідання не з'явився, причин неявки суду .не
повідомив, про дату та час слухання справи був повідомлен судом належним чином.

2

Зацікавлена особа ОСОБА_1 у судове засідання
не з'явився, причин
неявки суду не повідомив, про дату та час слухання справи був
повідомленим судом належним чином.

Суд, дослідивши
матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню частково з .наступних
підстав.

Банківською
таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан
кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які
були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до
абз. 11 п. 2 ст. 234 ЦПК України суд
розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття банком
інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Судом
встановлено, що ПП „Ронгсат-М", код 3318790
зареєстровано, як суб'єкт господарювання виконавчим комітетом Луганської
міської ради, про що видане свідоцтво про державну реєстрацію від 28.09.2004 року реєстр №0000980 та було
взято на податковий облік в Ленінський МДПІ у м. луганську №1335 від 14.10.2004 року. Згідно
установчих документів підприємства, його місце знаходження: АДРЕСА_1. Засновником та
керівником зареєстровано ОСОБА_1, який проживає за цією ж адресою.

Ленінська МДПІ у
м. Луганську звернулась до Господарського суду Луганської області з позовом про
визнання недійсними установчих документів та скасування державної реєстрації Приватного
підприємства „Ронгсат-М" (код 33181790),
з моменту реєстрації підприємства, тобто з 28.09.2004 року. Ленінська МДПІ у м. Луганську звернулась до
Господарського суду Луганської області з позовом про визнання недійсними
установчих документів та скасування державної реєстрації Приватного
підприємства „Ронгсат-М" (код 33181790),
з моменту реєстрації підприємства, тобто з 28.09.2004 року.

Відповідно до
ст. 60 Закону
України „Про банки і банківську діяльність" від 7.12.2000р. інформація
щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі
обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні
послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди
клієнту, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 статті 62 Закону України
„Про банки і банківську діяльність" від 7.12.2000р., інформація щодо
юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися
банками за рішенням суду.

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України
„Про державну податкову службу в Україні" податкові органи мають право
одержувати безоплатно від установ національногобанку України та комерційних
банків відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду.

На підставі
зазначеного вбачається, що МДПІ позбавлена можливості передбаченної
законодавством для проведення перевірки. Зазначені обставини свідчать про
неможливість здійснення контролю держави за додержанням податкового
законодавства, правильністю обчислення повнотою своєчасністю сплати до бюджетів,
державних пільгових фондів податків і зборів (обов"язкових платежів)
установлених законодавством та здійснення політики Держави у сфері
оподаткування, що передбачено ч. 1
ст. 2 Закону
України „Про державну податкову службу в Україні" від 4.12.1990 р.(із змінами та
доповненнями).

З урахуванням
наведеного суд вважає, що заява Ленінської міжрайонної державної податкової
інспекції у м. Луганську про розкриття банком інформації, яка містить
банківську таємницю, підлягає задоволенню частково, оскільки дана інформація
необхідна МДПІ для контролю держави за додержанням податкового законодавства,
без вказівки контрагентів по кожній банківській операції, а саме на рахунку №1.

У відповідності
з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд
допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації,
яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На
підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289,
290, 234 ЦПК України, ст. 1076
UK

України,
ст.ст. 60, 62 Закону
України „Про банки і банківську діяльність", п. 5 ст. 11 Закону

України „Про
державну податкову службу в Україні", суд

З

ВИРІШИВ:

Вимоги
Ленінської міжрайонної державної податкової інспекції у м. Луганську про
розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю в АБ „Український
комунальний банк" відносно ПП „Ронгсат-М" - задовольнити
частково.

Зобов'язати АБ
„Український комунальний банк" розкрити та надати Ленінської міжрайонної
державній податковій інспекції у м. Луганську інформацію, яка містить
банківську таємницю, стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунку ПП
„Ронгсат-М", а саме на рахунку №1,
без зазначення контрагентів ПП „Ронгсат-М" з моменту його відкриття.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Заяву про
апеляційне оскарження рішення суду першої інстанції може бути подано протягом
десяти днів з дня проголошення рішення.

Апеляційна
скарга на рішення суду подається протягом двадцяти днів після подання заяви про
апеляційне оскарження.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

СУДДЯ:                      О.П. ТАРАНОВА.