Справа №2о-74
2007 року
РІШЕННЯ
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"29" травня 2007 року

м.Василівка
Василівський районний
суд Запорізької області у ск
ладі:
Головуючого-судді Н
ікандрової С.О.
при секретарі
Пастернак О.М.
за участю:
представника заявника
Мартиненко Т.Г.
розглянувши у відкри
тому судовому засіданні в за
лі суду м. Василівка цивільну
справу за заявою Державної п
одаткової інспекції у Василі
вському районі Запорізької о
бласті про розкриття банком
інформації, яка містить банк
івську таємницю, -
ВСТАНОВИВ:
Державна податкова ін
спекція у Василівському райо
ні Запорізької області зверн
улася до суду з заявою про роз
криття банком інформації, як
а містить банківську таємниц
ю відносно Приватного підпри
ємства „ДАН", мотивуючи тим, що
ПЛ „ДАН" () зареєс
троване Василівською районн
ою державною адміністрацією
30.11.1999 року за №0000150, форма власн
ості - приватна. Відповідно до
установчих документів юриди
чна адреса підприємства Васи
лівський район, м. Дніпрорудн
е, вул. Шахтарська, 28/70. Керівник
ом підприємства є Дерій Олек
сандр Миколайович (і.н.). Осн
овним видом діяльності підпр
иємства є: вирощування зерно
вих та технічних структур, ді
яльність кафе тощо. ПЛ „ДАН" ві
дкрито рахунки №9494 та №9494
в Дніпрорудненській філії З
РУ ЗАТ КБ „Приватбанк", №5733 т
а №5733 в філії "Промінвестбан
ку" МФО 313054 мДніпрорудне та №, № та №2 в ЗОД АППБ "Аваль
" мДніпрорудне. 14.02.2007 року відді
лом податкової міліції ДПІ у
м. Енергодар звернувся до кер
івника ПЛ "ДАН" з листом від 14.02.20
07 року №1418/26-31 про надання завіре
них копій всіх наявних бухга
лтерських документів, що під
тверджують фінансово-господ
арські операції ПЛ "ДАН" з ПЛ "Л
омінор" та ПЛ'Декра", але керів
ником така інформація не над
ана. Встановлено також, що ПЛ ,
ДАН" не звітує до ДПІ у Василів
ському районі. З метою встано
влення фактичних обсягів дох
одів і витрат ПЛ „ДАН", виявлен
ня схем товарно-грошових пот
оків вказаного платника пода
тків для проведення документ
альної перевірки є необхідні
сть отримання інформації про
рух грошових коштів на банкі
вських рахунках, що належать
ПЛ, ДАН.
Представник Дніпрорудн
енської філії ЗРУ ЗАТ КБ „При
вабанк" до суду не з'явився, пр
о час і місце судового розгля
ду справи повідомлявся належ
ним чином, неявка представни
ка банку відповідно до ст.289 ЦП
К України не перешкоджає роз
гляду справи.
Представник філії ЗОД "
Райфайзен банк Аваль" мДніпр
орудне до суду не з'явився, про
час і місце судового розгляд
у справи повідомлявся належн
им чином, неявка представник
а банку відповідно до ст.289 ЦПК
України не перешкоджає розг
ляду справи.
Представник філії Ві
дділення Промінвестанку в мД
ніпрорудне Запорізької обла
сті до суду не з'явився, про ча
с і місце судового розгляду с
прави повідомлявся належним
чином, неявка представника б
анку відповідно до ст.289 ЦПК Ук
раїни не перешкоджає розгляд
у справи.
Представник ПЛ „ДАН" в с
удове засідання не з'явився, п
ро час і місце судового розгл
яду справи повідомлявся нале
жним чином, про причини неявк
и суд не повідомив, неявка осо
би щодо якої вимагається роз
криття банківської таємниці
відповідно до ст.289 ЦПК Україн
и не перешкоджає розгляду сп
рави.
Розглянувши надані зая
вником матеріали, заслухавши
пояснення учасників процесу
, всебічно та повно з'ясувавши
обставини справи, об'єктивно
оцінивши в сукупності доказ
и, які мають значення для розг
ляду справи, суд встановив:
Відповідно до п. 5 ст. 11 Зако
ну України "Про державну пода
ткову службу в Україні" подат
кові органи вправі отримуват
и від комерційних банків (у по
рядку, передбаченому законод
авством для розкриття банків
ської таємниці) довідки, копі
ї документів про фінансово-г
осподарську діяльність, отри
мані доходи, видатки підприє
мств, установ та громадян про
поточні та вкладні (депозитн
і) рахунки, а на підставі рішен
ня суду - інформацію про наявн
ість та обіг коштів на цих рах
унках, у тому

2
числі про ненадходження у
встановлені терміни валютно
ї виручки від суб'єктів підпр
иємницької діяльності, та ін
шу інформацію, пов'язану з обч
исленням та сплатою податків
, інших платежів у порядку, виз
наченому законодавством, вхо
дити в будь-які інформаційні
системи, зокрема комп'ютерні
, для визначення об'єкта опода
ткування.
Порядок розкриття банк
івської таємниці визначено в
ст. 62 Закону "Про банки і банків
ську діяльність", яка, зокрема
, передбачає надання органам
податкової служби інформаці
ї щодо фізичних та юридичних
осіб на їх письмову вимогу з п
итань оподаткування або валю
тного контролю стосовно опер
ацій за рахунками конкретної
юридичної або фізичної особ
и - суб'єкта підприємницької д
іяльності за конкретний пром
іжок часу.
Відповідно ч.2 ст.62 Закон
у України "Про банки і банківс
ьку діяльність" інформація, щ
одо юридичних осіб, яка місти
ть банківську таємницю розкр
ивається банками за рішенням
суду.
Судом встановлено, що пі
дприємство ПЛ „ДАН" не звітує
про результати фінансово-го
сподарської діяльності до ДП
І у Василівському районі, на з
апит ДПІ про надання інформа
ції про фінансово-господарсь
ку діяльність не відповідає.

Суд приходить до виснов
ку, що з метою проведення доку
ментальної перевірки правил
ьності, повноти і своєчаснос
ті сплати податків до бюджет
у, визначення суми податкови
х зобов'язань платника подат
ків ПП "ДАН", ДПІ у Василівсько
му районі відповідно наданих
їй повноважень необхідно от
римання інформації про рух г
рошових коштів на банківськи
х рахунках, що належать ПЛ „ДА
Н" №9494 та №9494 в Дніпрорудне
нській філії ЗРУ ЗАТ КБ „Прив
атбанк", №5733 та №5733 філії Ві
дділення Промінвестанку в мД
ніпрорудне Запорізької обла
сті, №, № та №2 в філії З
ОДАППБ "Аваль" м-Дипрорудне.

На підставі викладеного
, керуючись ст.62 Закону Україн
и "Про банки і банківську діял
ьність" №2121-ІП від 07.12.2000р., ст.11 Зако
ну України "Про державну пода
ткову службу в Україні" №509-ХП в
ід 04.12.1990р., CT.CT. 10, 58,208,209,212,213,214,215,218,287-288 ЦПК Укр
аїни, суд, -
ВИРІШИВ:
Заяву Державної пода
ткової інспекції у Василівсь
кому районі Запорізької обла
сті про розкриття банком інф
ормації, яка містить банківс
ьку таємницю- задовольнити.

Зобов'язати Дніпрорудне
нську філію ЗРУ ЗАТ КБ „Прива
тбанк" (мДніпрорудне прЕнтуз
іастів 11) МФО 313399, надати ДПІ у Ва
силівському районі Запорізь
кої області (м. Василівка, вул.
Чекістів 9) інформацію, що міс
тить банківську таємницю, а с
аме: обсяг та обіг коштів на по
точних рахунках №9494 та №
9494 Приватного підприємства „Д
АН" (71630, Василівський район, мДн
іпрорудне, вул. Шахтарська, 28/70,
) із зазначенням
контрагентів, дат, сум призна
чення платежів за період з 01.04.2
003 року по 31.03.2006 року.
Зобов'язати філію ЗОД
"Райфайзен банк Аваль" мДніпр
орудне (мДніпрорудне вулЛені
на, 35) МФО 313827, надати ДПІ у Василі
вському районі Запорізької о
бласті (м. Василівка, вул. Чекі
стів 9) інформацію, що містить
банківську таємницю, а саме: о
бсяг та обіг коштів на поточн
их рахунках №, № та №2 П
риватного підприємства „ДАН
" (71630, Василівський район, мДніп
рорудне, вул. Шахтарська, 28/70, ко
д ) із зазначенням ко
нтрагентів, дат, сум призначе
ння платежів за період з 01.04.2003 р
оку по 31.03.2006 року.
Зобов'язати філію Від
ділення Промінвестанку в мДн
іпрорудне Запорізької облас
ті (мДніпрорудне вул.Ентузіа
стів, 25) МФО 313054, надати ДПІ у Васи
лівському районі Запорізько
ї' області (м. Василівка, вул. Че
кістів 9) інформацію, що містит
ь банківську таємницю, а саме
: обсяг та обіг коштів на поточ
них рахунках №5733 та №5733 Пр
иватного підприємства „ДАН"
(71630, Василівський район, мДніпр
орудне, вул. Шахтарська, 28/70, ) із зазначенням кон
трагентів, дат, сум призначен
ня платежів за період з 01.04.2003 ро
ку по 31.03.2006 року.
Допустити негайне ви
конання рішення.
Про прийняте рішення п
овідомити Дніпрорудненську
філію ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк
", філію ЗОД "Райфайзен банк Ав
аль" мДніпрорудне, Відділенн
я Промінвестанку в мДніпрору
дне Запорізької області, ПП, Д
АН", направивши їм копію рішен
ня.
Рішення суду може бути
оскаржено до апеляційного с
уду Запорізької області чере
з Василівський районний суд
протягом п'яти днів з дати йог
о винесення в установленому
порядку.
Оскарження рішення не
зупиняє його виконання.
Суддя Василівського райо
нного суду
Запорізької області
С.О.Нікандрова