АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ХМЕЛЬНИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2007 року

м. Хмельницький
Колегія суддів судової пал
ати у цивільних справах Апел
яційного суду Хмельницької о
бласті
в складі: головуючої - судді
Ніколаєвої В.М.
суддів : Ніколової Б.Ю., Матк
овської Л.О., при секретарі: До
робалюк Л.В. з участю: представ
ника ТОВ "Хмельницький комбі
нат хлібопродуктів" розгляну
ла у відкритому судовому зас
іданні цивільну справу № 22ц-775 з
а апеляційною скаргою т
овариства з обмеженою
відповідальністю "Хмельни
цький комбінат хлібопродукт
ів" на рішення Хмельни
цького міськрайонного су
ду від 5 березня 2007 року за
заявою Державної податкової
інспекції у М. Хмельницькому
про розкриття банком інформ
ації, що містить банківську т
аємницю.
Заслухавши доповідача, по
яснення представника ТОВ "Хм
ельницький комбінат хлібопр
одуктів" , перевіривши матері
али справи, ознайомившись з д
оводами апеляційної скарги,
колегія судців

встановила:

ДПІ у М. Хмельницькому зве
рнулася в суд з заявою про роз
криття Хмельницькою філією З
АТ КБ "Приватбанк" інформації
, що містить банківську таємн
ицю щодо ТОВ "Хмельницький ко
мбінат хлібопродуктів" , поси
лаючись на те, що в ході перев
ірки господарської діяльнос
ті товариства були виявлені
порушення податкового закон
одавства.
Рішенням Хмельницького мі
ськрайонного суду від 5 берез
ня 2007 року заяву задоволено. Зо
бов'язано Хмельницьку філію
ЗАТ КБ "Приватбанк" розкрити Д
ПІ у М. Хмельницькому банківс
ьку таємницю про обсяг та обі
г коштів в період з 1 березня 2004
року по 1 січня 2007 року по банкі
вських рахунках щодо ТОВ "Хме
льницький комбінат хлібопро
дуктів" . Рішення суду допущен
о до негайного виконання.
В апеляційній скарзі ТОВ "Хм
ельницький комбінат хлібопр
одуктів" вважає рішення суду
незаконним, просить його ска
сувати, постановити нове ріш
ення про відмову в задоволе
нні заяви ДПІ у М. Хмельниц
ькому,
Головуючий у першій інста
нції - Болотов Є.В.
Справа № 22ц-775
Доповідач - Ніколаєва В.М.

Категорія №42

посилаючись на те, що суд
ом порушено норми матеріальн
ого права, його висновки не в
ідповідають обставинам спра
ви. Судом не враховано, що згі
дно Закону України "Про банки
і банківську діяльність" бан
ківська таємниця розкриваєт
ься на письмову вимогу з пита
нь оподаткування або валютно
го контролю органів Державно
ї податкової служби стосовно
операцій за рахунками конкр
етної юридичної особи за кон
кретний проміжок часу. Крім т
ого, на час звернення до суду
ДПІне мала правових підстав
(факту перевірки) для даної ви
моги.
Апеляційна скарга підляг
ає частковому задоволенню, а
рішення суду -скасуванню з за
криттям провадження у справі
з таких підстав.
У відповідності з ч. 1 ст. 62 За
кону України "Про банки і банк
івську діяльність" інформаці
я щодо юридичних та фізичних
осіб, яка містить банківську
таємницю, розкривається бан
ками:
1) на письмовий запит аб
о з письмового дозволу власн
ика такої
інформації;
2) на письмову вимогу с
уду або за рішенням суду;
3) органам прокуратур
и України, Служби безпеки Укр
аїни, Міністерства внутрішн
іх справ України, Антимонопо
льного комітету України - на ї
х письмову вимогу стосовно о
перацій за рахунками конкрет
ної юридичної особи або фізи
чної особи - суб'єкта підприєм
ницької діяльності за конкре
тний проміжок часу;
4) органам Державної по
даткової служби України на ї
х письмову вимогу з питань оп
одаткування або валютного ко
нтролю стосовно операцій за
рахунками конкретної юридич
ної особи або фізичної особи
- суб'єкта підприємницької ді
яльності за конкретний промі
жок часу;
5) спеціально уповнова
женому органу виконавчої вла
ди з питань
фінансового моніторингу н
а його письмову вимогу стосо
вно додаткової
інформації про фінансову о
перацію, що стала об'єктом фі
нансового
моніторингу;
6) органам державної вик
онавчої служби на їх письмов
у вимогу з питань
виконання рішень судів сто
совно стану рахунків конкрет
ної юридичної особи
або фізичної особи - суб'єкт
а підприємницької діяльност
і.
Як вбачається з матеріалів
справи, ДПІ у М. Хмельницьком
у звернулася в
суд з заявою про розкриття З
АТ КБ "Приватбанк" (Хмельницьк
ою філією)
інформації, що містить бан
ківську таємницю щодо ТОВ
"Хмельницький

комбінат хлібопродуктів" .

Між тим, у відповідності з п
. 4 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону і
нформація щодо юридичних осі
б, яка містить банківську тає
мницю, розкривається банкам
и органам Державної податков
ої служби України на їх письм
ову вимогу.
Таким чином, ДПІ у М. Хмельни
цькому з заявою про розкритт
я
інформації, що містить бан
ківську таємницю щодо ТОВ
"Хмельницький

комбінат хлібопродуктів"
слід було звернутися з заяво
ю до ЗАТ КБ "Приватбанк" (Хмель
ницької філії). В разі ненадан
ня такої інформації -оскаржи
ти дії ЗАТ КБ "Приватбанк" в ус
тановленому законом порядку
.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 205 ЦП
К України суд своєю ухвалою з
акриває провадження у справі
, якщо справа не підлягає роз
гляду в порядку цивільного с
удочинства.
Виходячи з наведеного , Хме
льницький міськрайсуд не мав
підстав для розгляду заяви Д
ПІ у М. Хмельницькому в порядк
у цивільного судочинства.
Згідно ч. 1 ст. 310 ЦПК України р
ішення суду підлягає скасува
нню в апеляційному порядку і
з закриттям провадження у сп
раві з підстав, визначених с
т. 205 цього Кодексу.
Керуючись ст. ст. 307, 310, 315, 319 ЦП
К України, колегія суддів

ухвалила :

Апеляційну скаргу товарис
тва з обмеженою відповідальн
істю "Хмельницький комбінат
хлібопродуктів" задовольни
ти частково.
Рішення Хмельницького міс
ькрайонного суду від 5 березн
я 2007 року за заявою Державної п
одаткової інспекції у М. Хмел
ьницькому про розкриття банк
ом інформації, що містить бан
ківську таємницю скасувати і
провадження по даній справі
закрити.
Ухвала набирає законної с
или з моменту її проголошенн
я, проте може бути оскаржена
до Верховного Суду України п
ротягом двох місяців з дня на
брання нею законної сили.