Справа №22-3425/2007

Головуючий у І інстанції:
Федченко І.М. Доповідач: Бо
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 вересня 2007 р.

м. Запоріжжя

Колегія суддів судової па
лати з цивільних справ апеля
ційного суду Запорізької обл
асті у складі:
головуючого
Бочар
никова CO.,
суддів
Осоць
кого І.І.,
Кримської О.М.,
при секретарі Тахтаул О.М.,

розглянувши у відкрит
ому судовому засіданні цивіл
ьну справу за апеляційною ск
аргою Товариства з обмеженою
відповідальністю „ТЕ БУДМОН
ТАЖ ЗАПОРІЖЖЯ"
на рішення Жовтневого р
айонного суду м. Запоріжжя ві
д 16 липня 2007 року по справі за за
явою Державної податкової ін
спекції у Жовтневому районі
м. Запоріжжя про розкриття ба
нківської таємниці, заінтере
совані особи: ТОВ „ТБ БУДМОНТ
АЖ ЗАПОРІЖЖЯ", Філія Запорізь
кої дирекції Акціонерне това
риство „Індекс банк"
ВСТАНОВИЛА:
У липні 2007р. ДТП у Жовтне
вому районі м. Запоріжжя звер
нулась до суду з заявою про ро
зкриття банківської таємниц
і, заінтересовані особи: ТОВ „
ТБ БУДМОНТАЖ ЗАПОРІЖЖЯ", Філі
я Запорізької дирекції Акціо
нерне товариство „Індекс бан
к".
В заяві зазначали, що ТО
В "ТБ Будмонтаж Запоріжжя" зар
еєстроване виконавчим коміт
етом Запорізької міської рад
и 24 травня 2005 року за № 0013556 за ю
ридичною адресою - 69095, м. Запорі
жжя, вул. Козача, буд.25.
Згідно повідомлення про
відкриття (закриття) рахункі
в, ТОВ "ТБ Будмонтаж Запоріжжя
" 06.04.2006р. відкрито розрахунковий
рахунок 2005.
Державному реєстратор
у виконавчого комітету Запор
ізької міської ради ДНІ напр
авило запит форми 18-ОПП від 21.12.20
06р. за № 44486/9/29-18 для проведення зах
одів згідно з ч. 7 ст. 19 Закону Ук
раїни "Про державну реєстрац
ію юридичних осіб та фізични
х осіб - підприємців".
Факт відсутності ТОВ „Т
Б Будмонтаж Запоріжжя" за юри
дичною адресою (69095, м. Запоріжж
я, вул. Козача, буд.25) свідчить а
кт перевірки відповідності ю
ридичної адреси фактичному м
ісцезнаходженню суб'єкта під
приємницької діяльності, скл
адений 04.04.2007р., унеможливлює про
ведення фахівцями ДПІ переві
рки платника податків, як тог
о вимагає Інструкція "Про пор
ядок обліку платників податк
ів", затверджена наказом ДПА У
країни № 80 від 19.02.1998р.
Згідно довідки ДПІ від
06.07.07р. за № 8261/10/15-1, ТОВ „ТБ Будмонта
ж Запоріжжя" в останнє звітні
сть надавалась: по податку на
прибуток за 1 квартал 2007року - в
алові доходи складають 7560,3 тис
. грн., податок на прибуток 4,9 ти
с. грн.; по податку на додану ва
ртість за травень 2007р.; по комун
альному податку за травень 20
07р.; форма 1-ДФ за квартал

2007р. - чисельність праців
ників 8 чоловік, середньоміся
чна заробітна плата 304,17 грн.
З метою встановлення фа
ктичних доходів та витрат ТО
В "ТБ БУДМОНТАЖ ЗАПОРІЖЖЯ" та д
ля перевірки дотримання дани
м підприємством вимог податк
ового та валютного законодав
ства просили суд надати дозв
іл на отримання інформації п
ро рух грошових коштів по бан
ківським рахункам, що належи
ть ТОВ "ТБ БУДМОНТАЖ ЗАПОРІЖЖ
Я".
Рішенням Жовтневого рай
онного суду м. Запоріжжя від 16
.07.2007р. задоволена заява Держав
ної податкової інспекції у Ж
овтневому районі м. Запоріжж
я про розкриття банківської
таємниці щодо до ТОВ „ТБ БУДМ
ОНТАЖ ЗАПОРІЖЖЯ".
Не погоджуючись з рішен
ням суду ТОВ „ТБ БУДМОНТАЖ ЗА
ПОРІЖЖЯ" подало апеляційну с
каргу, в якій посилаючись на п
орушення судом норм матеріал
ьного та процесуального прав
а, просили рішення суду скасу
вати та постановити нове ріш
ення яким відмовити ДПІ у Жов
тневому районі м. Запоріжжя у
задоволенні заяви про розкр
иття банківської таємниці.

У судовому засіданні а
пеляційної інстанції, заслух
авши доповідь судді відносно
рішення, ким і в якому обсязі
воно було оскаржено, беручи д
о уваги думку сторін по справ
і, колегія приходить до перек
онання, що апеляційна скарга
ТОВ „ТБ БУДМОНТАЖ ЗАПОРІЖЖЯ
" підлягає частковому задово
ленню з наступних підстав:
Відповідно ч.3 ст. 311 ЦПК У
країни підставами для скасув
ання рішення суду і передачі
справи на новий розгляд є роз
гляд справи за відсутності б
удь-кого з осіб, які беруть уча
сть у справі, належним чином н
е повідомлених про час і місц
е судового засідання.
Згідно ст. 289 ЦПК України
справа про розкриття банком
інформації, яка містить банк
івську таємницю, розглядаєть
ся у п'ятиденний строк з дня на
дходження заяви у закритому
судовому засіданні з повідом
ленням заявника, особи, щодо я
кої вимагається розкриття ба
нківської таємниці, та банку
.
В рішенні Жовтневого райо
нного суду м. Запоріжжя від 16.07.
2007р. вказано що представники б
анку та ТОВ „ТБ БУДМОНТАЖ ЗАП
ОРІЖЖЯ" у судове засідання не
з'явились, про час та місце ро
згляду справи були повідомле
ні належним чином, заперечен
ь на заяву суду не представил
и. Однак ця вказівка суду не ві
дповідає дійсності. Як вбача
ється із матеріалів справи п
редставники банку та ТОВ „ТБ
БУДМОНТАЖ ЗАПОРІЖЖЯ" належн
им чином про час та місце розг
ляду справи повідомлені не б
ули.
Приймаючи до уваги вищ
евикладене колегія судів вва
жає що рішення Жовтневого ра
йонного суду м. Запоріжжя від
16.07.2007р. по справі за заявою Держ
авної податкової інспекції у
Жовтневому районі м. Запоріж
жя про розкриття банківської
таємниці, щодо інформації по
банківським рахункам, що нал
ежить ТОВ "ТБ БУДМОНТАЖ ЗАПОР
ІЖЖЯ", підлягає скасуванню, сп
рава підлягає направленню на
новий розгляд у той же суд в і
ншому складі суду.
Колегія суддів також з
вертає увагу на те, що при ново
му розгляді справи суду слід
ретельно вивчити доводи сто
рін і правильно дати правову
оцінку поясненням представн
иків банківських установ.При
цьому колегія суддів вважає
, що для задоволення заяви, Дер
жавною податковою інспекціє
ю не надано обгрунтованих пі
дстав для розкриття банківсь
кої таємниці.
Керуючись ст. 289, 307, 311, 313, 314, 315,
317 ЦПК України, колегія суддів
,-
УХВАЛИЛА:
Апеляційну скаргу ТОВ
„ТБ БУДМОНТАЖ ЗАПОРІЖЖЯ" зад
овольнити частково.

Рішення Жовтневого рай
онного суду м. Запоріжжя від 16
липня 2007 року по справі за заяв
ою Державної податкової інсп
екції у Жовтневому районі м. З
апоріжжя - скасувати, а справу
направити на новий розгляд у
той же суд в іншому складі суд
у.
Ухвала набирає чинност
і негайно, проте може бути оск
аржена до Верховного суду Ук
раїни протягом двох місяців.