Справа №22-3423/2007

Головуючий у 1 інстанції:
Федченко І.М. Доповідач: Бо
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 вересня 2007 р.

м. Запоріжжя

Колегія суддів судової па
лати з цивільних справ апеля
ційного суду Запорізької обл
асті у складі:
головуючого
Бочар
никова CO.,
суддів
Осоцько
го І.І.,
Кримської О.М.,
при секретарі Тахтаул О.М.,

розглянувши у відкрит
ому судовому засіданні цивіл
ьну справу за апеляційною ск
аргою Товариства з обмеженою
відповідальністю „УКРКАР'ЄР
ІНВЕСТ" на рішення Жовтневог
о районного суду м. Запоріжжя
від 01 серпня 2007 року по справі з
а заявою Державної податково
ї інспекції у Жовтневому рай
оні м. Запоріжжя про розкритт
я банківської таємниці, заін
тересовані особи: ТОВ „УКРКА
Р'ЄРІНВЕСТ', Філія Запорізько
ї дирекції Акціонерне товари
ство „Індекс банк"
ВСТАНОВИЛА:
У липні 2007 р. ДПГу Жовтне
вому районі м. Запоріжжя звер
нулась до суду з заявою про ро
зкриття банківської таємниц
і, заінтересовані особи: ТОВ „
УКРКАР'ЄРІНВЕСТ", Філія Запор
ізької дирекції Акціонерне т
овариство „Індекс банк".
В заяві зазначали, що Прив
атне підприємство "Укркар'єр
інвест" зареєстроване викона
вчим комітетом Запорізької м
іської ради 28 березня 2006 року з
а юридичною адресою - 69002, м. Запо
ріжжя, вул. Грязнова, б. 51, кв. 10.
Згідно повідомлення п
ро відкриття (закриття) рахун
ків, ТОВ "Укркар'єрінвест" 16.04.2007р
. відкрито розрахунковий рах
унок № 3001 у ФЗД AT„Індекс-Банк
".
Згідно довідки ДІЛ від
20.07.07р. за № 9038/10/151, ТОВ "Укркар'єрінв
ест" в останнє звітність нада
валась: по податку на додану в
артість за травень 2007р.; по кому
нальному податку за червень
2007р.
Факт відсутності ТОВ „Ук
ркар'єрінвест" за юридичною а
дресою (69063, м. Запоріжжя, вул. Гря
знова, буд. 51, кв. 10) свідчить акт
перевірки відповідності юри
дичної адреси фактичному міс
цезнаходженню суб'єкта підпр
иємницької діяльності, склад
ений 18.07.07 p., унеможливлює провед
ення фахівцями ДПІ перевірки
платника податків.
З метою встановлення фа
ктичних доходів та витрат ТО
В "УКРКАР'ЄРІНВЕСТ" та для пере
вірки дотримання даним підпр
иємством вимог податкового т
а валютного законодавства пр
осили суд надати дозвіл на от
римання інформації про рух г
рошових коштів по банківськи
м рахункам, що належить ТОВ "УК
РКАР'ЄРІНВЕСТ".
Рішенням Жовтневого рай
онного суду м. Запоріжжя від 01
.08.2007р. задоволена заява Держав
ної податкової інспекції у Ж
овтневому районі м. Запоріжж
я про розкриття банківської
таємниці щодо до ТОВ „УКРКАР
'ЄРІНВЕСТ".

Не погоджуючись з рішен
ням суду ТОВ „УКРКАР'ЄРІНВЕС
Т" подало апеляційну скаргу, в
якій посилаючись на порушен
ня судом норм матеріального
та процесуального права, про
сили рішення суду скасувати
та постановити нове рішення
яким відмовити ДТП у Жовтнев
ому районі м. Запоріжжя у задо
воленні заяви про розкриття
банківської таємниці.
У судовому засіданні апе
ляційної інстанції, заслухав
ши доповідь судді відносно р
ішення, ким і в якому обсязі во
но було оскаржено, беручи до у
ваги думку сторін по справі, к
олегія приходить до перекона
ння, що апеляційна скарга ТОВ
„УКРКАР'ЄРІНВЕСТ" підлягає ч
астковому задоволенню з наст
упних підстав:
Відповідно ч.3 ст. 311 ЦПК Ук
раїни підставами для скасува
ння рішення суду і передачі с
прави на новий розгляд є розг
ляд справи за відсутності бу
дь-кого з осіб, які беруть учас
ть у справі, належним чином не
повідомлених про час і місце
судового засідання.
Згідно ст. 289 ЦПК України сп
рава про розкриття банком ін
формації, яка містить банків
ську таємницю, розглядається
у п'ятиденний строк з дня надх
одження заяви у закритому су
довому засіданні з повідомле
нням заявника, особи, щодо яко
ї вимагається розкриття банк
івської таємниці, та банку.
В рішенні Жовтневого райо
нного суду м. Запоріжжя від 01.08.
2007 р. вказано що представники б
анку та ТОВ „УКРКАР'ЄРІНВЕСТ
" у судове засідання не з'явили
сь, про час та місце розгляду с
прави були повідомлені належ
ним чином, заперечень на заяв
у суду не представили. Однак ц
я вказівка суду не відповіда
є дійсності. Як вбачається із
матеріалів справи представн
ики банку та ТОВ „УКРКАР'ЄРІН
ВЕСТ" належним чином про час т
а місце розгляду справи пові
домлені не були.
Приймаючи до уваги вищ
евикладене колегія судів вва
жає що рішення Жовтневого ра
йонного суду м. Запоріжжя від
01.08.2007 р. по справі за заявою Держ
авної податкової інспекції у
Жовтневому районі м. Запоріж
жя про розкриття банківської
таємниці, щодо інформації по
банківським рахункам, що нал
ежить ТОВ "'УКРКАР'ЄРІНВЕСТ", п
ідлягає скасуванню, справа п
ідлягає направленню на новий
розгляд у той же суд в іншому
складі суду.
Колегія суддів також зв
ертає увагу на те, що при новом
у розгляді справи суду слід р
етельно вивчити доводи сторі
н і правильно дати правову оц
інку поясненням представник
ів банківських установ. При ц
ьому колегія суддів вважає, щ
о для задоволення заяви, Держ
авною податковою інспекцією
не надано обґрунтованих під
став для розкриття банківськ
ої таємниці.
Керуючись ст. 289, 307, 311, 313, 314, 315,
317 ЦПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:
Апеляційну скаргу ТОВ „
УКРКАР'ЄРІНВЕСТ" задовольнит
и частково.
Рішення Жовтневого ра
йонного суду м. Запоріжжя від
01 серпня 2007 року по справі за за
явою Державної податкової ін
спекції у Жовтневому районі
м. Запоріжжя - скасувати, а спр
аву направити на новий розгл
яд у той же суд в іншому складі
суду.
Ухвала набирає чинності
негайно, проте може бути оска
ржена до Верховного суду Укр
аїни протягом двох місяців.