Справа №2о-167/15.2007 року
РІШЕННЯ
Іменем України
27 квітня 2007 року Голосіївс
ький районний суд м. Києва у ск
ладі:
головуючого судді Плах
отнюк К.Г.
при секретарі Мащенко
С.П.
розглянувши у відкритому
судовому засіданні в м. Києві
справу за заявою Державної п
одаткової інспекції у Оболон
ському районі м. Києва, заінте
ресовані особи Закрите акціо
нерне товариство «ОТП Банк»,
Товариство з обмеженою відп
овідальністю «Логістик Серв
іс Україна» про розкриття ін
формації, що містить банківс
ьку таємницю,
Встановив:
17 квітня 2007 року до Голосії
вського районного суду м. Киє
ва надійшла заява ДПІ у Оболо
нському районі м. Києва про ро
зкриття інформації, що місти
ть банківську таємницю, що ст
осується обсягу та обігу кош
тів на банківському рахунку
ТОВ «Логістик Сервіс Україна
» у ЗАТ «ОТП Банк».
В обґрунтування заявлених
вимог заявником зазначено, щ
о ТОВ «Логістик Сервіс Украї
на» знаходиться на податково
му обліку ДПІ у Оболонському
районі м. Києва. В порушення в
имог чинного законодавства Т
ОВ «Логістик Сервіс Україна»
не надає до ДПІ у Оболонськом
у районі м. Києва пояснень з пр
иводу виявлених недостовірн
их даних, що містяться у подат
ковій декларації, поданій пл
атником податку ТОВ «Логісти
к сервіс Україна». З метою пер
евірки обігу коштів ТОВ «Лог
істик Сервіс Україна» просил
и розкрити банківську таємни
цю, що стосується обігу кошті
в зазначеного ТОВ, зобов'язав
ши ЗАТ «ОТП Банк» надати ДПІ у
Оболонському районі м. Києва
довідку про обсяг та обіг кош
тів по банківському рахунку
5293 відкритому ТОВ «Логісти
к Сервіс Україна» в ЗАТ «ОТП Б
анк», м. Київ, МФО 300528, за період з
02.12.2004 року по 30.01.2007 року.
Представник заявника у суд
овому засіданні підтримав за
явлені вимоги у повному обся
зі.
У судове засідання не з»вил
ися представники заінтересо
ваних осіб, про дату та місце р
озгляду справи повідомлялис
я належним чином, їх неявка в с
удове засідання не перешкодж
ає розгляду справи, обставин
які б вимагали обов'язкову уч
асть у розгляді справи заінт
ересованих осіб судом не вст
ановлено. З огляду на викладе
не, суд ухвалив розглянути сп
раву за заявою ДПІ у Оболонсь
кому районі м. Києва про розкр
иття банківської таємниці за
відсутності представників з
аінтересованих осіб на підст
аві даних матеріалів справи.

Перевіривши матеріали спр
ави, суд вважає, що заявлені ви
моги підлягають задоволенню
з наступних підстав.
Судом встановлено, що ТОВ «Л
огістик Сервіс Україна" заре
єстровано як суб'єкт господа
рчої діяльності, якому присв
оєно ідентифікаційний код №2
1685166, юридична адреса - м. Київ, ву
л.. Малиновського, 25Г, кв. 30.
За даними аналізу податков
ої звітності ТОВ «Логістик С
ервіс Україна» за 3 квартали 20
06 року ДПІ у Оболонському райо
ні м. Києва встановлено розбі
жність між обсягами продажу
товарів (робіт, послуг) та вало
вими доходами - 0,7 тис. грн.., розб
іжність між обсягами придбан
ня товарів (робіт, послуг) та в
аловими витратами -1,7 тис. грн..

2
В порушення вимог п. 3 ст. 11-1 З
акону України "Про державну п
одаткову службу в Україні» Т
ОВ «Логістик Сервіс Україна»
не надало письмових пояснен
ь та документальних підтверд
жень щодо зазначених вище ві
дхилень у визначенні валових
доходів та валових витрат пр
отягом десяти робочих днів. З
моменту отримання такої вим
оги.
Відповідно до Закону Украї
ни "Про державну податкову сл
ужбу України", органи державн
ої податкової служби мають п
раво одержувати безоплатно в
ід платників податків, а тако
ж від установ Національного
банк України та комерційних
банків у порядку, встановлен
ому Законом України "Про банк
и і банківську діяльність" до
відки, копії документів про н
аявність банківських рахунк
ів, а на підставі рішення суду
відомості про обсяг та обіг к
оштів на рахунках.
Законом України "Про банки і
банківську діяльність" пере
дбачено, що інформацію стосо
вно юридичних та фізичних ос
іб, яка містить банківську та
ємницю може бути розкрито ба
нками тільки на вимогу суду а
бо за рішенням суду.
У судовому засіданні встан
овлено, що інформація яку баж
ає отримати ДПІ у Оболонсько
му районі м. Києва потрібна ос
танній з метою перевірки дот
римання вимог податкового за
конодавства ТОВ «Логістик Се
рвіс Україна», що міститься н
а р/р 5293, відкритому зазначе
ним ТОВ у ЗАТ «ОТП Банк інтере
сах держави, та може бути отри
мана заявником тільки за ріш
енням суду.
З огляду на викладене вимог
и ДПІ у Оболонському районі м
. Києва щодо розкриття банків
ської таємниці, яка стосуєть
ся обігу та обсягу коштів на р
ахунку ТОВ «Логістик Сервісу
країна» підлягає задоволенн
ю.
На підставі викладеного, ке
руючись Законом України "Про
державну податкову службу в
Україні", Законом України "Про
банки і банківську діяльніс
ть", ст.ст.287,289,290 ЦПК України, суд

Вирішив:
заяву Державної податков
ої інспекції у Оболонському
районі м. Києва, заінтересова
ні особи ЗАТ «ОТП Банк», ТОВ «Л
огістик Сервіс Україна» про
розкриття інформації, що міс
тить банківську таємницю, за
довольнити.
Зобов'язати ЗАТ «ОТП Банк» (
м. Київ, вул.. Жилянська,43), МФО 300528
, надати Державній податкові
й інспекції у Оболонському р
айоні м. Києва інформацію щод
о обсягу та обігу коштів на ба
нківському рахунку №5293, від
критому ТОВ «Логістик Сервіс
Україна» (ідентифікаційний
код №21685166) МФО 300528, за період з 02.12.2004 р
оку по 30.01.2007 року включно, з зазн
аченням контрагентів та приз
наченням платежів.
Рішення підлягає негайном
у виконанню.
Особа, щодо якої банк розкри
ває банківську таємницю, або
заявник мають право у п'ятиде
нний строк оскаржити ухвален
е судом рішення до апеляційн
ого суду в установленому пор
ядку. Оскарження рішення суд
у не зупиняє його виконання.