Справа №2о-47/2007
РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

" 12" березня 2007 року                                                                                        м.Василівка

Василівський
районний суд Запорізької області у складі:

Головуючого - судді          Нікандрової С .О.

при секретарі                      Пастернак О.М.

за участю:

представників
заявника     Ілляшенко В.В., Плюйко Г.П.

розглянувши у
відкритому судовому засіданні в залі суду м. Василівка цивільну справу за
заявою Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької
області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Державна
податкова інспекція у Василівському районі Запорізької області звернулася до
суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю
відносно Товариства з обмеженою відповідальністю „Енерготехмонтаж - 2005",
мотивуючи тим, що ТОВ „Енерготехмонтаж - 2005" ()
зареєстроване Василівською районною державною адміністрацією 17.06.2005р за №0000162, форма
власності - приватна.
Відповідно до установчих документів юридична адреса підприємства Василівський
район, с. Тополине,
вул. Леніна 32, фактичне
місцезнаходження підприємства не встановлене. Засновником підприємства є
ОСОБА_1(і.н.НОМЕР_1), частина якого у статутному фонді складає 29000 грн. (100%). ТОВ
„Енерготехмонтаж -
2005" не має самостійних структурних підрозділів та не є
засновником інших СПД. Директором та головним бухгалтером підприємства є
ОСОБА_1. Основним видом діяльності підприємства є: ремонт двигунів, генераторів
і трансформаторів електричного струму. 29.06.2005р ТОВ „Енерготехмонтаж -
2005" відкрито поточний і картковий рахунки №6627,
№6627 в Дніпрорудненській філії ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк".
Відділом податкової міліції ДПІ у м. Енергодар встановлено, що з моменту
реєстрації, підприємство ТОВ „Енерготехмонтаж - 2005" звітує про
відсутність фінансово-господарської діяльності, за юридичною адресою
підприємство не знаходиться, місцезнаходження керівника ОСОБА_1. не відоме,
тобто ТОВ „Енерготехмонтаж -2005" має ознаки „фіктивності". Зідно
отриманих оперативним шляхом документів встановлено, що фактично підприємство
здійснює фінансово-господарську діяльність у тому числі використовуючи відкриті
банківські рахунки, що свідчить про факти ухилення від сплати податків
посадовими особами ТОВ „Енерготехмонтаж - 2005". З метою встановлення
фактичних обсягів доходів і витрат ТОВ „Енерготехмонтаж - 2005", виявлення
схем товарно-грошових потоків вказаного платника податків для проведення
документальної перевірки є необхідність отримання інформації про рух грошових
коштів на банківських рахунках, що належать ТОВ „Енерготехмонтаж - 2005" в
Дніпрорудненській філії ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк" №6627 , №
6627

Представник
Дніпрорудненської філії ЗРУ ЗАТ КБ
„Привабанк" до суду не з'явився, про час і місце судового розгляду
справи повідомлявся належним чином, неявка представника банку відповідно до
ст.289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Представник ТОВ
„Енерготехмонтаж -
2005" в судове засідання не з'явився, судова повістка
повернулася до суду з відміткою про те, що адресат за адресою відсутній, неявка
особи щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці відповідно до ст.289
ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Розглянувши
надані заявником матеріали, заслухавши пояснення учасників процесу, всебічно та
повно з'ясувавши обставини справи, об'єктивно оцінивши в сукупності докази, які
мають значення для розгляду справи, суд встановив:

2

Відповідно до п.
5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні"
податкові органи вправі отримувати від комерційних банків (у порядку,
передбаченому законодавством для розкриття банківської таємниці) довідки, копії
документів про фінансово-господарську діяльність, отримані доходи, видатки
підприємств, установ та громадян про поточні та вкладні (депозитні) рахунки, а
на підставі рішення суду - інформацію про наявність та обіг коштів на цих
рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки
від суб'єктів підприємницької діяльності, та іншу інформацію, пов'язану з
обчисленням та сплатою податків, інших платежів у порядку, визначеному
законодавством, входити в будь-які інформаційні системи, зокрема комп'ютерні,
для визначення об'єкта оподаткування.

Порядок
розкриття банківської таємниці визначено в ст. 62 Закону "Про банки і
банківську діяльність", яка, зокрема, передбачає надання органам
податкової служби інформації щодо фізичних та юридичних осіб на їх письмову
вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за
рахунками конкретної юридичної або фізичної особи - суб'єкта підприємницької
діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно ч.2
ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація,
щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за
рішенням суду.

Судом
встановлено, що з моменту реєстрації підприємство ТОВ „Енерготехмонтаж -
2005" звітує про відсутність фінансово-господарської діяльності, за
юридичною адресою підприємство не знаходиться, фактичне місцезнаходження
підприємства і його керівника ОСОБА_1. не відоме, одночасно з тим, підприємство
ТОВ „Енерготехмонтаж - 2005" фактично здійснює фінансово-господарську
діяльність, про що свідчить рух коштів на його банківських рахунках, що
свідчить про ухилення від сплати податків ТОВ „Енерготехмонтаж - 2005".

Суд приходить до
висновку, що з метою проведення документальної перевірки правильності, повноти
і своєчасності сплати податків до бюджету, визначення суми податкових
зобов'язань платника податків в частині заявлених ним у податкових деклараціях
даних, ДПІ у Василівському районі відповідно наданих їй повноважень необхідно
отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках, що
належать ТОВ „Енерготехмонтаж -
2005" в Дніпрорудненській філії ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк"
№6627, №
6627.

На підставі
викладеного, керуючись ст.62 Закону України "Про банки і банківську
діяльність" №2121-ІП від 07.12.2000р. /зі змінами та доповненнями/, ст.11
Закону України "Про державну податкову службу в Україні" №509-ХП від
04.12.1990р. /зі змінами та доповненнями/, ст.ст. 10,58,208,209,212,213,214,215,218,287-288
ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної
податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття
банком інформації, яка містить банківську таємницю - задовольнити.

Зобов'язати Дніпрорудненську
філію ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк"
(м.Дніпрорудне пр.Ентузіастів 11)
МФО 313399, надати
ДПІ у Василівському районі Запорізької області (м. Василівка, вул. Чекістів 9)
інформацію, що містить банківську таємницю, а саме: обсяг та обіг коштів на
поточному та картковому рахунках №6627, № 6627 Товариства з
обмеженою відповідальністю „Енерготехмонтаж - 2005" (71664, Василівський
район, с.Тополине вул. Леніна 32
)
із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 29.06.2005 року по 01.02.2007 року.

Допустити
негайне виконання рішення.

Про прийняте
рішення повідомити Дніпрорудненську філію ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк",
ТОВ „Енерготехмонтаж -
2005", направивши їм копію рішення.

Рішення суду
може бути оскаржено до апеляційного суду Запорізької області через Василівський
районний суд протягом п'яти днів з дати його винесення в установленому порядку.

Оскарження
рішення не зупиняє його виконання.