Справа №2о-87/07
РІШЕННЯ
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19березня2007 року

М.Запоріжжя
Жовтневий районний суд
м. Запоріжжя у складі:
головуючого судді СТРАТ
ІЙ Є.В.
при секретарі МО
РОЗ Н. І.
розглянувши у відкритому
судовому засіданні цивільну
справу за заявою Прокурора З
аводського району м. Запоріж
жя в інтересах держави в особ
і: Державної податкової інсп
екції у Заводському район м. З
апоріжжя, зацікавлена особа:
Товариство з обмеженою відп
овідальністю виробниче торг
івельне підприємство «ЛІНК»
, банк: Філія комерційного бан
ку «Приватбанк» Запорізьке р
егіональне управління про ро
зкриття банківської таємниц
і,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор Заводського ра
йону м. Запоріжжя звернувсь д
о суду в інтересах держави в о
собі: Державної податкової і
нспекції у Заводському район
і м. Запоріжжя, зацікавлена ос
оба: ТОВ ВТП «ЛІНК», яке обслуг
овується в КБ «Приватбанк» п
ро розкриття банківської тає
мниці, вказавши в заяві, що ТОВ
ВТП «ЛІНК» зареєстровано 11.11.20
02 р. № 0010798 за юридичною адресо
ю: м. Запоріжжя, вул..Доківська
, б. 3.
Заводським ДПІ у Запорізь
кій області було встановлено
, що ТОВ ВТП «ЛІНК» при значних
валових доходах декларує ва
лові витрати на рівні збитко
вості, мають незначні податк
ові зобов'язання зі сплати по
датків та виплачує заробітну
плату нижче рівня встановле
ного законодавством.
Згідно повідомлення
про відкриття рахунків в уст
ановах банку ТОВ ВТП «ЛІНК» м
ає рахунки: р/р № 8503, № 8504, № 2749 та № 260б в філії комерцій
ного банку «Приватбанк» Запо
різьке регіональне управлін
ня МФО 313399.
В судове засідання пре
дставник ДПІ у Заводському р
айоні м. Запоріжжя не з'явивсь
, про час та місце розгляду спр
ави повідомлявсь завчасно на
лежним чином.
Представник відповідача
в судове засідання не з'явивс
ь, про час та місце розгляду сп
рави належним чином повідомл
явсь завчасно, причини неявк
и суду не повідомив.
Згідно п. 2 ст. 289 ЦПК Украї
ни, неявка в судове засідання
без поважної причини заявни
ка та (або) особи, відносно яко
ї вимагається розкриття банк
івської таємниці, або їх пред
ставника не являється перешк
одою для розгляду справи.
Згідно п. 1 ст. 289 ЦПК Украї
ни, справа про розкриття банк
івської інформації, яка міст
ить банківську таємницю, у ви
падках, коли справа розгляда
ється з ціллю охорони держав
них інтересів та національно
ї безпеки - розглядається без
участі банку.
Згідно з ч.1 ст.12 Закону У
країни "Про систему оподатку
вання" №1251-XIIвід 25.06.1991р. (зі змінами
та доповненнями) встановлен
о, що фінансові установи зобо
в'язані подавати органам дер
жавної податкової служби на
їх письмовий запит відомості
про наявність і рух коштів на
поточних та вкладних (депози
тних) рахунках платників под
атків - клієнтів цих установ у
порядку, встановленому зако
ном. Згідно з п.5 ст.11 Закону Укр
аїни "Про державну податкову
службу в Україні" №509-ХІІ від 04.12
.1990р. (зі змінами та доповненням
и), відображено, що органи пода
ткової служби мають право од
ержувати безоплатно від плат
ників податків, а також від ус
танов Національного банку Ук
раїни та комерційних банків
у порядку, встановленому Зак
оном України "Про банки і банк
івську діяльність", довідки т
а/або копії документів про на
явність банківських рахункі
в, а на підставі рішення суду -
про обсяг та обіг коштів на ра
хунках, у тому числі про ненад
ходження у встановлені термі
ни валютної виручки від суб'є
ктів підприємницької діяльн
ості, оскільки відповідно до
ст. 62 наведеного Закону „банк
у забороняється надавати інф
ормацію про клієнтів іншого
банку, навіть якщо їх імена за
значені у документах, угодах
та операціях клієнта". На

2
підставі юридичних припис
ів ч.2 ст.62 Закону України "Про б
анки і банківську діяльність
" №2121-IIIвід 07.12.2000р. зі змінами та доп
овненнями інформація щодо юр
идичних осіб, яка містить бан
ківську таємницю розкриваєт
ься банками за рішенням суду
.
Також згідно ч.4 ст.62 ЗУ "Про
банки та банківську діяльні
сть" інформація щодо юридичн
их та фізичних осіб, яка місти
ть банківську таємницю, розк
ривається банками органам Де
ржавної податкової служби Ук
раїни на їх письмову вимогу з
питань оподаткування або ва
лютного контролю стосовно оп
ерацій за рахунками конкретн
ої юридичної особи або фізич
ної особи - суб'єкта підприємн
ицької діяльності за конкрет
ний проміжок часу.
З метою встановлення ф
актичних обсягів доходів та
витрат ТОВ ВТП «ЛІНК» переві
рки достовірності відомосте
й, внесених до податкових дек
ларацій та виявлення схем то
варно-грошових потоків вказа
ного платника податків існує
необхідність отримати інфор
мації про рух грошових кошті
в по банківським рахункам, що
належить ТОВ ВТП «ЛІНК» у пер
іод з 05.02.2004 року по 0S.02.2007P. на рахунк
ах; 8503. № 8504, № 2749 та № 2750 в
філії комерційного банку «П
риватбанк» Запорізьке регіо
нальне управління МФО 313399, оскі
льки підприємство ухиляєтьс
я від проведення перевірки, щ
о перешкоджає нормальному фу
нкціонуванню та паралізує ді
яльність ДПІ.
На підставі вищевикладе
ного, керуючись ст.62 Закону Ук
раїни "Про банки і банківську
діяльність" № 2121-ИІ від 07.12.2000р. зі
змінами та доповненнями, п.5 ст
.11 Закону України "Про державн
у податкову службу в Україні
". №509-ХП від 04.12.1990р. зі змінами та д
оповненнями, ст. З, ч.7 ст.110, а так
ож ст.ст. 288,289,290,367 п.6 ЦПК України, су
д, -
Вивчивши матеріали сп
рави та надавши оцінку предс
тавленим письмовим доказам,
суд дійшов до висновку про те
, що заява про розкриття банкі
вської таємниці що до ТОВ ВТП
«ЛІНК» яке обслуговується в
філії комерційного банку «П
риватбанк» Запорізьке регіо
нальне управління пред'явлен
а обґрунтовано і підлягає за
доволенню.
На підставі викладеног
о, керуючись ст. ст. 3,10,27,31,212,213,224, 287, 288 Ц
ПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону Укр
аїни «Про банки та банківськ
у діяльність», п.5 ст.11 Закону Ук
раїни «Про держану податкову
службу» в Україні», суд -
ВИРІШИВ:
Заяву Прокурора Заво
дського району м. Запоріжжя в
інтересах держави в особі: Де
ржавної податкової інспекці
ї у Заводському районі м. Запо
ріжжя, зацікавлена особа: Тов
ариство з обмеженою відповід
альністю виробниче торгівел
ьне підприємство «ЛІНК», бан
к: Філія комерційного банку «
Приватбанк» Запорізьке регі
ональне управління про розкр
иття банківської таємниці - з
адовольнити.
Зобов'язати філію ком
ерційного банку «Приватбанк
» Запорізьке регіональне упр
авління МФО 313399, що знаходиться
за адресою: м. Запоріжжя, вул.. Г
лісерна, буд. 1, розкрити для ДП
І у Заводському районі м. Запо
ріжжя, що знаходиться за адре
сою: м. Запоріжжя, вул.. Тенісна
, б. 8, інформацію яка є банківсь
кою таємницею про рух грошов
их коштів по поточним : р/р № 8503, № 8504, № 2749 та № 2750 в філі
ї комерційного банку «Приват
банк» Запорізьке регіональн
е управління МФО 313399 за період
з 05.02.2004 р. по 05.02.2007 p., із зазначенням
дати платежів, призначення п
латежів, сум платежів, наймен
уванням контрагентів, віднос
но його клієнта Товариство з
обмеженою відповідальністю
виробниче торгівельне підпр
иємство «ЛІНК».
Рішення суду підлягає н
егайному виконанню.
Рішення суду може бут
и оскаржено протягом п'яти дн
ів до апеляційного суду Запо
різької області.