АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа №22-3423/2007

Голо
вуючий у 1 інстанції:

Федченко І.М.

Доповідач: Бочарников С
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 вересня 2007 р.

м. Запоріжжя

Колегія суддів суд
ової палати з цивільних спра
в апеляційного суду Запорізь
кої області у складі:
головуючого
Бочарни
кова С.О.,
суддів
Осоцько
го І.І.,

К
римської О.М.,
при секретарі
Тахтау
л О.М.,

розглянувши у відкритому с
удовому засіданні цивільну с
праву за апеляційною скаргою
Товариства з обмеженою ві
дповідальністю „УКРКАРЄР
ІНВЕСТ” на рішення Жовтн
евого районного суду м. Запор
іжжя від 01 серпня 2007 року по спр
аві за заявою Державної
податкової інспекції у Жовт
невому районі м. Запоріжжя пр
о розкриття банківської таєм
ниці, заінтересовані особи: Т
ОВ „УКРКАРЄРІНВЕСТ”, Філія
Запорізької дирекції Акціон
ерне товариство „Індекс банк
”

ВСТАНОВИЛА:

У липні 2007 р. ДПІ у Жовтнево
му районі м. Запоріжжя зверну
лась до суду з заявою про розк
риття банківської таємниці,
заінтересовані особи: ТОВ „У
КРКАРЄРІНВЕСТ”, Філія Запо
різької дирекції Акціонерне
товариство „Індекс банк”.

В заяві зазначали, що Приват
не підприємство "Укркар'єрін
вест" зареєстроване виконавч
им комітетом Запорізької міс
ької ради 28 березня 2006 року за ю
ридичною адресою - 69002, м. Запорі
жжя, вул. Грязнова, б. 51, кв. 10.
Згідно повідомлення про ві
дкриття (закриття) рахунків, Т
ОВ "Укркар'єрінвест" 16.04.2007р. відк
рито розрахунковий рахунок №
3001 у ФЗД АТ „Індекс-Банк".
Згідно довідки ДПІ від 20.07.07р.
за № 9038/10/151, ТОВ "Укркар'єрінвест"
в останнє звітність надавала
сь: по податку на додану варті
сть за травень 2007р.; по комуналь
ному податку за червень 2007р.
Факт відсутності ТОВ „Укрк
ар'єрінвест" за юридичною адр
есою (69063, м. Запоріжжя, вул. Грязн
ова, буд. 51, кв. 10) свідчить акт пе
ревірки відповідності юриди
чної адреси фактичному місце
знаходженню суб'єкта підприє
мницької діяльності, складен
ий 18.07.07 р., унеможливлює проведе
ння фахівцями ДПІ перевірки
платника податків.
З метою встановлення факти
чних доходів та витрат ТОВ "УК
РКАРЄРІНВЕСТ" та для перев
ірки дотримання даним підпри
ємством вимог податкового та
валютного законодавства про
сили суд надати дозвіл на отр
имання інформації про рух гр
ошових коштів по банківським
рахункам, що належить ТОВ "УКР
КАРЄРІНВЕСТ".

Рішенням Жовтневого район
ного суду м. Запоріжжя від 01.08.2007
р. задоволена заява Державно
ї податкової інспекції у Жов
тневому районі м. Запоріжжя п
ро розкриття банківської тає
мниці щодо до ТОВ „УКРКАРЄ
РІНВЕСТ”.

Не погоджуючись з рішенням
суду ТОВ „УКРКАРЄРІНВЕСТ”
подало апеляційну скаргу, в я
кій посилаючись на порушення
судом норм матеріального та
процесуального права, проси
ли рішення суду скасувати та
постановити нове рішення як
им відмовити ДПІ у Жовтневом
у районі м. Запоріжжя у задово
ленні заяви про розкриття ба
нківської таємниці.

У судовому засіданні апеля
ційної інстанції, заслухавши
доповідь судді відносно ріш
ення, ким і в якому обсязі воно
було оскаржено, беручи до ува
ги думку сторін по справі, кол
егія приходить до переконанн
я, що апеляційна скарга ТОВ „У
КРКАРЄРІНВЕСТ” підлягає ч
астковому задоволенню з наст
упних підстав:

Відповідно ч.3 ст. 311 ЦПК Украї
ни підставами для скасуван
ня рішення суду і передачі сп
рави на новий розгляд є роз
гляд справи за відсутності б
удь-кого з осіб, які беруть уча
сть у справі, належним чином н
е повідомлених про час і місц
е судового засідання.

Згідно ст. 289 ЦПК України спр
ава про розкриття банком інф
ормації, яка містить банківс
ьку таємницю, розглядається
у п'ятиденний строк з дня надх
одження заяви у закритому су
довому засіданні з повідомле
нням заявника, особи, щодо яко
ї вимагається розкриття банк
івської таємниці, та банку.
В рішенні Жовтневого район
ного суду м. Запоріжжя від 01.08.2007
р. вказано що представники ба
нку та ТОВ „УКРКАРЄРІНВЕСТ
” у судове засідання не зяв
ились, про час та місце розгля
ду справи були повідомлені н
алежним чином, заперечень на
заяву суду не представили. Од
нак ця вказівка суду не відпо
відає дійсності. Як вбачаєть
ся із матеріалів справи пред
ставники банку та ТОВ „УКРКА
РЄРІНВЕСТ” належним чином
про час та місце розгляду спр
ави повідомлені не були.
Приймаючи до уваги вищевик
ладене колегія судів вважає
що рішення Жовтневого районн
ого суду м. Запоріжжя від 01.08.2007 р
. по справі за заявою Дер
жавної податкової інспекції
у Жовтневому районі м. Запорі
жжя про розкриття банківсько
ї таємниці, щодо інформації п
о банківським рахункам, що на
лежить ТОВ '"УКРКАРЄРІНВЕС
Т", підлягає скасуванню, справ
а підлягає направленню на но
вий розгляд у той же суд в іншо
му складі суду.
Колегія суддів також зверт
ає увагу на те, що при новому р
озгляді справи суду слід рет
ельно вивчити доводи сторін
і правильно дати правову оці
нку поясненням представникі
в банківських установ. При ць
ому колегія суддів вважає, що
для задоволення заяви, Держа
вною податковою інспекцією н
е надано обґрунтованих підст
ав для розкриття банківської
таємниці.

Керуючись ст. 289, 307, 311, 313, 314, 315, 317 ЦП
К України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу ТОВ „
УКРКАРЄРІНВЕСТ” задоволь
нити частково.
Рішення Жовтневого районн
ого суду м. Запоріжжя від 01 сер
пня 2007 року по справі за з
аявою Державної податкової і
нспекції у Жовтневому районі
м. Запоріжжя скасувати, а с
праву направити на новий роз
гляд у той же суд в іншому скла
ді суду.
Ухвала набирає чинності не
гайно, проте може бути оскарж
ена до Верховного суду Украї
ни протягом двох місяців.

Головуючий:

С.О. Бочарников

Судді:

І.І. Осоцький

О.М. Кримська