Справа № 2o- 36 2007 року
РІШЕННЯ ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

8 лютого 2007року Комінтернівс
ький районний суд м. Харкова в
складі: головуючого - судді Му
зиченко В. О. при секретарі -Бу
няєвій М.А.
розглянувши у судовому зас
іданні цивільну справу за за
явою Державної податкової ін
спекції у Київському районі
м. Харкова, платник податків П
Ф « Плюс», зацікавлена особа -
перша Харківська філія АКБ «
Базіс» про надання дозвіл на
отримання інформації про об
сяг та обіг коштів ПФ « Плюс»

ВСТАНОВИВ:
29.01.2007 року Державна податкова
інспекція у Київському райо
ні м. Харкова звернулася до су
ду з заявою, в якій просить над
ати дозвіл ДПІ у Київському р
айоні м. Харкова на отримання
інформації про обсяг та обіг
коштів з вказівкою призначе
ння платежів та контрагентів
на рахунку № 6 у Першій Харк
івській ФАКБ « БАЗИС», МФО 351599, р
озташованій за адресою: м. Хар
ків, вул.. Плеханівська 85/87 за пе
ріод часу з 01.01.2005року по 26.01.2007року
.
Заявник посилається на те, щ
о приватна фірма « Плюс» пере
буває на податковому обліку
у ДПІ Київського району м. Хар
кова з 06.08.2001 року, є платником по
датку на додану вартість, має
розрахункові рахунки в уста
новах банку. В зв,язку з провед
енням планової документальн
ої перевірки фінансово - госп
одарської діяльності ПП « Фо
тон» з метою проведення зуст
річної перевірки між: підпри
ємствами 07.12.2006 року директору П
Ф « Плюс» було вручено « Лист-
запрошення». 16.12.2006 року від ПФ «
Плюс» було отримано відпові
дь на даний запит, підприємст
вом були надані копії бухгал
терських документів, але на п
ідставі наданих документів н
е можливо зробити зустрічну
перевірку. Також; ПФ « Плюс» не
надані пояснення по фінансо
во -господарським взаємовідн
осинам з ПП « Фатон». За юридич
ною адресою підприємство ПФ
« Плюс» не знаходиться, де зна
ходиться директор підприємс
тва ПФ « Плюс» заявнику також
; невідомо.
Заявник також: зазначає, що
отримати необхідну інформац
ію , довідки та копії документ
і про наявність банківських
рахунків можливо лише на під
ставі рішення суду.
В судовому засіданні предс
тавник заявника Проскурнін О
. О. підтримав заявлені вимоги
, просив їх задовольнити.
Представник ПФ « Плюс» та пр
едставник зацікавленої особ
и Першої Харківської Філії А
КБ « Базіс» не з,явилися за нев
ідомих суду причин, про час та
місце судового засідання сп
овіщені були належним чином,
причини своєї неявки суду не
повідомили.
Суд, заслухавши пояснення з
аявника, перевіривши матеріа
ли справи, вважає, що заява під
лягає задоволенню з наступни
х підстав.
Відповідно до ст.. 60 Закону Ук
раїни « Про банки і банківськ
у діяльність» від 7.12.2000року інф
ормація щодо діяльності та ф
інансового стану клієнта, як
а стала відомою банку у проце
сі обслуговування клієнта та
взаємовідносин з ним чи трет
ім особам при наданні послуг
банку і розголошення якої мо
же завдати матеріальної чи м
оральної шкоди клієнту, є бан
ківською таємницею. Банківсь
кою таємницею, зокрема ,є : від
омості про стан рахунків клі
єнтів, у тому числі стан корес
пондентських рахунків

банків у Національному бан
ку України; операції, які були
проведені на користь чи за до
рученням клієнта, здійснені
ним угоди.
Однак, згідно зі ст.. 62 цього ж
Закону інформація щодо юрид
ичних та фізичних осіб, яка мі
стить банківську таємницю, р
озкривається банками на пись
мову вимогу суду або за рішен
ням суду.
Судом встановлено, що у зв.я
зку з проведенням документал
ьної перевірки ПФ « Плюс» на п
ідставі направлення № 34 від 2201.
2007 року співробітниками ДПІ в
Київському районі м. Харкова
зроблено вихід за юридичною
адресою підприємства : м. Харк
ів, вул.. Артема,2, в ході якого в
становлено, що підприємство
за юридичною адресою не знах
одиться, директор ПФ « Плюс» н
а Території України не прожи
ває і господарської діяльнос
ті підприємства не веде.
Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону
України « Про державну подат
кову службу в Україні» орган
и держаної податкової служби
в випадках, в межах компетенц
ії та у порядку, встановлених
законами України, мають прав
о одержувати безоплатно від
платників податків, а також: в
ід установ Національного бан
ку України та комерційних ба
нків у порядку, встановленом
у Законом України « Про банки
та банківську діяльність», д
овідки та/ або копії документ
ів про наявність банківських
рахунків, а на підставі рішен
ня суду - про обсяг та обіг кош
тів на рахунках, у тому числі п
ро ненадходження у встановле
ні терміни валютної виручки
від суб,єктів підприємницько
ї діяльності.
З урахуванням наведеного с
уд вважає, що заява Державної
податкової інспекції у Київ
ському районі міста Харкова
про надання дозволу на отрим
ання інформації про обсяг та
обіг коштів з вказівкою приз
начення платежів та контраге
нтів на рахунку ПФ « Плюс» під
лягає задоволенню, оскільки
ДПІ у Київському районі міст
а Харкова така інформація по
трібна для здійснення переві
рки з питання дотримання вим
ог податкового та валютного
законодавства.
На підставі викладеного, ке
руючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України,
ст. ст. 1076 ЦК України, ст..ст. 60,62 Зак
ону України "Про банки і банкі
вську діяльність"ст..cm.ll, 11-1 Зако
ну України « Про державну под
аткову службу в Україні», суд
-

ВИРІШИВ:
Заяву Держаної податков
ої інспекції у Київському
районі м. Харкова задовол
ьнити.
Надати дозвіл ДПІ у Київськ
ому районі м. Харкова на отрим
ання інформації про обсяг та
обіг коштів з вказівкою приз
начення платежів та контраге
нтів на рахунку № 6 у Першій
Харківській ФАКБ « БАЗИС», МФ
О 351599, розташованій за адресою:
м. Харків, вул.. Плеханівська 85/
87 за період часу з 01.01.2005 року по 26.0
1.2007 року.
Рішення може бути оскаржен
е в апеляційному порядку до а
пеляційного суду Харківсько
ї області через суд першої ін
станції шляхом подачі в 5-ти де
нний строк з дня проголошенн
я рішення апеляційної скарги
.

Суддя