АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗ
Справа № 22-582
Головуючий у 1-й і
нстанції: Геєць Ю.В.
2007 р.
Суддя-доповідач: Осоц
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 лютого 2007 р.

м. Запоріжжя
Колегія суддів судово
ї палати з цивільних справ ап
еляційного суду Запорізької
області у складі:
Головуючого: Приймак
а В.М.
Суддів: Осоцького 1
.1.
Подліянової Г.С.
при секретарі: Винник І.
С.
розглянула у відкри
тому судовому засіданні апел
яційну скаргу ДПІ у Жовтнево
му районі м. Запоріжжя на ріше
ння Орджонікідзевського рай
онного суду м. Запоріжжя від 26
грудня 2006 року по справі за зая
вою ДПІ у Жовтневому районі м
. Запоріжжя про розкриття бан
ком інформації, яка містить б
анківську таємницю, зацікавл
ені особи: ПП "Лівсі-Трейд", Зап
орізька філія АКБ "Правекс-Ба
нк", -
ВСТАНОВИЛА:
В грудні 2006 року ДПІ у
Жовтневому районі звернулос
ь до суду з заявою про розкрит
тя
банком інформації, яка міст
ить банківську таємницю.
;,
В заяві зазначено, що 25
.11.2004 року ПП "Лівсі - Трейд" внесе
но до Єдиного реєстру підпри
ємств та організацій України
за кодом 32729568, юридично адреса м
. Запоріжжя, вул. Анголенко 22, кв
.7. Згідно повідомлень про відк
риття рахунків в установах б
анку підприємство мало рахун
ок у Запорізькій філії АКБ "Пр
авекс - Банк" № 515 та має діючи
й рахунок у тому ж банку № 515
.
Під час здійснення опер
ативних заходів управлінням
податкової міліції ДПА у Зап
орізькій області було встано
влено порушення норм законод
авства України, діючих на мом
ент реєстрації установчих до
кументів.
Для отримання повної та
об'єктивної інформації щодо
фінансово-господарської дія
льності ПП "Лівсі - Трейд" заяв
ник просив суд надати дозвіл
на отримання інформації, що м
істить банківську таємницю ш
ляхом зобов"язання Запорізьк
ої філії АКБ „Правекс-Банк" на
дати ДПІ у Жовтневому районі
м. Запоріжжя на її письмову ви
могу інформацію про обсяг та
обіг коштів на поточному рах
унку № 515 за період з 20.12.2004 року
по 25.04.2006 року та по рахунку №

2
515 за період з 21.04.2006 року по 0
3.11.2006 року ПП „Левсі-Трейд" із за
значенням контрагентів, дат,
сум призначення платежів.
Рішенням Орджонікідз
евського районного суду м. За
поріжжя від 26 грудня 2006 року в з
аяву ДПІ у Жовтневому районі
м. Запоріжжя залишено без зад
оволення.
На зазначене рішення ДП
І у Жовтневому районі м. Запор
іжжя подало апеляційну скарг
у, у якій просить скасувати рі
шення суду, як таке, що порушує
норми матеріального та проц
есуального права. Просить рі
шення скасувати та ухвалити
нове, яким задовольнити заяв
у про розкриття інформації, щ
о містить банківську таємниц
ю.
Заслухавши суддю-доп
овідача, дослідивши матеріал
и справи, колегія судді вважа
є, що апеляційна скарга задов
оленню не підлягає з наступн
их підстав.
Відповідно до ст..308 ЦПК Ук
раїни апеляційний суд відхил
яє апеляційну скаргу і залиш
ає рішення без змін, якщо визн
ає, що суд першої інстанції ух
валив рішення з додержанням
норм матеріального і процесу
ального права.
Згідно до СТ..62 Закону Укр
аїни „Про банки і банківську
діяльність" інформація щодо
юридичних осіб, яка містить б
анківську таємницю, розкрива
ється банками органам Держав
ної податкової служби Україн
и на їх письмову вимогу з пита
нь оподаткування або валютно
го контролю стосовно операці
й за рахунками конкретної юр
идичної особи за конкретний
проміжок часу.
Така вимога повинна мі
стити передбачені цим Законо
м підстави для отримання ціє
ї інформації. При цьому банку
забороняється надавати інфо
рмацію про клієнтів іншого б
анку, навіть якщо їх імена заз
начені у документах, угодах т
а операціях клієнта.
З матеріалів справи вбач
ається, що іншим рішенням Жов
тневого районного суду м. Зап
оріжжя від 24.10.2006 року за заявою
ДПІ визнано недійсними всі ф
інансово-господарські докум
енти та первинні бухгалтерсь
кі документи від дати їх скла
дання з реквізитами ПП „Левс
і-Трейд", рішення вступило в за
конну силу 03.11.2006 року.
Мотивувальна частина
заяви ДПІ, яка подана до суду п
о цій справі, свідчить про те,
що підставою звернення ДПІ д
о суду є здобуття інформації
відносно операцій контраген
тів ПП „Левсі-Трсйд" для прове
дення заходів по запобіганню
ухиленню їх від оподаткуван
ня.
Тобто метою звернення Д
ПІ до суду є розкриття інформ
ації стосовно операцій інших
осіб з ПІ І „Левсі-Трейд", які є
не клієнтами Запорізької фі
лії АКБ „Правекс - Банк" зв"язк
у з проведенням оперативних
дії податкової міліції ДПА.

За таких обставин суд прий
шов до правильного висновку
про те, що вимоги заявника про
розкриття банком вищевказан
ої інформації не можуть бути
задоволені.
Рішення суду відповідає
вимогам законодавства, підс
тав для його скасування судо
ва колегія не вбачає.
Керуючись ст.ст. 307, 308,313, 3
15 ЦПК України, судова колегія
,
УХВАЛИЛА:
Апеляційну скаргу ДПІ у
Жовтневому районі м. Запоріж
жя відхилити.
Рішення Орджонікідзев
ського районного суду м. Запо
ріжжя від 26 грудня 2006 року по ці
й справі залишити без змін.
Ухвала набуває законн
ої сили з моменту проголошен
ня, проте може бути оскаржена
до Верховного Суду України н
а протязі двох місяців.