Справа № 2"О"-332/07
РІШЕННЯ
Іменем України

13 серпня 2007 року Голосіївськ
ий районний суд м. Києва у скл
аді
головуючого судді
Шевченко Т.М.
при секретарі
Ворона О.В.,
розглянувши у відкритому
судовому засіданні в м. Києві
цивільну справу за заявою Д111
у Шевченківському районі м.
Києва, заінтересовані особи
- ТОВ "Торговий Дім "Октава" та Ф
АБ "Південний" в м. Києві, про р
озкриття банком інформації,
яка містить банківську таєм
ницю, -

встановив:

у серпні 2007 року заявник зве
рнувся у суд із заявою, в якій
просить розкрити банківську
таємницю щодо відомостей пр
о стан рахунків клієнта банк
у - ТОВ "Торговий Дім "Октава" та
операцій, які були проведені
на користь чи за дорученням ц
ього клієнта, здійснені ним у
годи за період з часу відкрит
тя рахунку по дату прийняття
рішення, посилаючись на те, щ
о розкриття зазначеної інфор
мації необхідно для проведен
ня заявником документальної
перевірки вказаного підприє
мства. Оскільки посадові осо
би вказаного товариства відм
овляються від проведення так
ої перевірки при наявності з
аконних на те підстав у заявн
ика відсутня можливість здій
снити таку перевірку без над
ання первинних фінансово-гос
подарських документів та інф
ормації про рух грошових кош
тів по поточному рахунку, що
належить вищевказаному това
риству.
Дослідивши матеріали спра
ви, суд вважає, що заява підля
гає задоволенню з наступних
підстав.
Закону України "Про порядок
погашення зобов'язань платн
иків податків перед бюджетам
и та державними цільовими фо
ндами" від 21.12.2000 р. є спеціальним
законом з питань оподаткува
ння, який встановлює порядок
погашення зобов'язань юриди
чних або фізичних осіб перед
бюджетами та державними ціл
ьовими фондами з податків і з
борів, включаючи звіт на обов
'язкове державне пенсійне ст
рахування та внески на загал
ьнообов'язкове державне соці
альне страхування.
Згідно ст. 4 вказаного зако
ну якщо контролюючий орган н
е може самостійно визначити
суму податкового зобов'язанн
я платника податків у зв'язку
з ухиленням платника податк
ів чи його посадових осіб від
надання відомостей, передба
чених законодавством, а тако
ж якщо не можливо визначити с
уму податкових зобов'язань у
зв'язку з неведенням платник
ом податків податкового облі
ку або відсутністю визначени
х законодавством первинних д
окументів, сума податкового
зобов'язання платника подат
ків може бути визначена за не
прямим методом. Якщо підстав
ою для застосування непрямих
методів є відсутність окрем
их документів обліку такий м
етод може застосовуватися ви
ключно для визначення об'єкт
а оподаткування або його еле
ментів, пов'язаних із такими
документами. Нарахування под
аткових зобов'язань з викори
станням непрямого методу мож
е здійснюватися виключно под
атковими органами.
Відповідно до ст. 60 Закону У
країни "Про банки і банківськ
у діяльність" від 07.12.2000 р. інформ
ація щодо діяльності та фіна
нсового стану клієнта, яка ст
ала відомою банку у процесі о
бслуговування клієнта та вза
ємовідносин з ним чи третім о
собам при наданні послуг бан
ку і розголошення якої може з
авдати матеріальної чи морал
ьної шкоди клієнту, є банківс
ькою таємницею.
Однак, згідно з п.3 ст. 62 цьог
о ж Закону інформація щодо юр
идичних та фізичних осіб, яка
містить банківську таємницю
, розкривається банками орга
нам прокуратури України на ї
х письмову вимогу стосовно о
перацій за рахунками конкрет
ної юридичної особи або фізи
чної особи - суб'єкта підприєм
ницької діяльності за конкре
тний проміжок часу.
З урахуванням наведеного с
уд вважає, що дана заява про р
озкриття банком таємниці, як
а містить банківську таємниц
ю, підлягає задоволенню, оск
ільки інформація про стан ру
ху коштів товариства надасть
можливість визначити суму п
одаткового зобов'язання за п
ервинними методами, оскільк
и посадові особи підприємств
а відмовляються від проведен
ня перевірки за наявності за
конних на те підстав і в свою ч
ергу є банківською таємницею
.
У відповідності до ст. 367 п. 6 Ц
ПК України суд допускає нега
йне виконання рішення у спра
ві про розкриття банком таєм
ниці, яка містить банківську
таємницю, щодо юридичних та
фізичних осіб.

Керуючись ст. ст. 289 та 290 ЦПК
України, ст. 1076 ЦК України, ст
. ст. 60 та 62 Закону України "Про
банки і банківську діяльніс
ть", суд -

вирішив:
Заяву задовольнити.
Розкрити ФАБ "Південний" в м
. Києві, що знаходиться за адр
есою. 01032, м. Київ, вул. Саксаган
ського, 74, ДПІ у Шевченківськ
ому районі м. Києва, що знаход
иться за адресою: 04111, м. Київ, в
ул. Щербакові, 48-А, інформацію
, яка містить банківську таєм
ницю щодо відомостей про ста
н рахунка № 201 клієнта банку
- ТОВ "Торговий Дім "Октава" () та операцій, які бу
ли проведені на користь чи за
дорученням цього клієнта, зд
ійснені ним угоди за період з
02.12.2004 р. по 07.08.2007 p., із зазначенням р
уху коштів їх відправника і о
держувача та призначення пла
тежу (розшифровкою контраген
тів та призначення платежу). Р
ішення підлягає негайному ви
конанню.
Рішення може бути оскаржен
им до Апеляційного суду м. Ки
єва через суд першої інстанц
ії
шляхом подачі в 10-денний стр
ок з дня проголошення рішенн
я заяви про апеляційне оскар
ження і
поданням після цього протя
гом 20 днів апеляційної скарги
або в порядку ч. 4 ст. 295 ЦПК
України. Оскарження рішенн
я не зупиняє його виконання.