Справа №2о-133
РІШЕННЯ
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2007 року

м. Василівка
Василівський районний суд
Запорізької області у склад
і:
Головуючого - судді Н
ікандрової C.O.
при секретарі
Коваль О.М.
за участю:
представника заявника І
лляшенко В.В.
розглянувши у відкритому
судовому засіданні в залі су
ду м. Василівка цивільну спра
ву за заявою Державної подат
кової інспекції у Василівськ
ому районі Запорізької облас
ті про розкриття банком інфо
рмації, яка містить банківсь
ку таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспек
ція у Василівському районі З
апорізької області звернула
ся до суду з заявою про розкри
ття банком інформації, яка мі
стить банківську таємницю ві
дносно Приватного підприємс
тва „Козачий Хутір", мотивуюч
и тим, що ПП „Козачий Хутір " (к
од ) зареєстроване В
асилівською районною держав
ною адміністрацією 19.04.2002 року з
а №02140857ю0010291, форма власності - пр
иватна. Відповідно до устано
вчих документів юридична адр
еса підприємства Запорізька
область Василівський район,
с Зелений Гай, вул. Миру, 15. Ди
ректором і головним бухгалте
ром підприємства є Семенова
Світлана Василівна. Основним
видом діяльності підприємст
ва є: розведення великої рога
тої худоби, виробництво м'ясн
их продуктів, діяльність каф
е. 19 квітня 2006 р. ПП „Козачий Хуті
р" відкрито розрахункові рах
унки №7154, №154 в Ф.ЗРУ ЗАТ КБ
„Приватбанк" м. Василівка. З 01
березня 2007 року ПП „Козачий Ху
тір" не звітує до ДПІ у Василів
ському районі. З метою встано
влення фактичних обсягів дох
одів і витрат ПП „Козачий Хут
ір", виявлення схем товарно-г
рошових потоків вказаного пл
атника податків для проведен
ня документальної перевірки
є необхідність отримання ін
формації про рух грошових ко
штів на банківських рахунках
, що належать ПП „Козачий Хут
ір".
Представник Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Пр
иватбанк" м. Василівка до суд
у не з'явився, про час і місце с
удового розгляду справи пові
домлявся належним чином, нея
вка представника банку відпо
відно до ст. 289 ЦПК України не п
ерешкоджає розгляду справи.

Представник ПП „Козачий Ху
тір" в судове засідання не з'яв
ився, про час і місце судовог
о розгляду справи повідомляв
ся належним чином, про причин
и неявки суд не повідомив, не
явка особи щодо якої вимагає
ться розкриття банківської т
аємниці відповідно до ст. 289 ЦП
К України не перешкоджає роз
гляду справи.
Розглянувши надані заявни
ком матеріали, вислухавши ду
мки учасників судового розгл
яду, всебічно та повно з'ясув
авши обставини справи, об'єкт
ивно оцінивши в сукупності д
окази, які мають значення для
розгляду справи, суд встанов
ив:
Відповідно до п. 5 ст. 11 Закон
у України "Про державну подат
кову службу в Україні" податк
ові органи вправі отримувати
від комерційних банків (у пор
ядку, передбаченому законод
авством для розкриття банків
ської таємниці) довідки, копі
ї документів про фінансово-г
осподарську діяльність, отр
имані доходи, видатки підпри
ємств, установ та громадян пр
о поточні та вкладні (депозит
ні) рахунки, а на підставі ріш
ення суду - інформацію про ная
вність та обіг коштів на цих р
ахунках, у тому числі про нен
адходження у встановлені тер
міни валютної виручки від су
б'єктів підприємницької діял
ьності, та іншу інформацію, п
ов'язану з обчисленням та спл
атою податків, інших платежі
в у порядку, визначеному зако
нодавством, входити в будь-як
і інформаційні системи, зокр
ема комп'ютерні, для визначен
ня об'єкта оподаткування.
Порядок розкриття банківс
ької таємниці визначено в ст
. 62 Закону "Про банки і банківс
ьку діяльність", яка, зокрема
, передбачає надання органам
податкової служби інформаці
ї щодо фізичних та

юридичних осіб на їх письм
ову вимогу з питань оподатку
вання або валютного контролю
стосовно операцій за рахунк
ами конкретної юридичної або
фізичної особи - суб'єкта підп
риємницької діяльності за ко
нкретний проміжок часу.
Відповідно ч.2 ст. 62 Закону
України "Про банки і банківсь
ку діяльність" інформація, що
до юридичних осіб, яка містит
ь банківську таємницю розкри
вається банками за рішенням
суду.
Судом встановлено, що з 01.03.2007
року Приватне підприємство „
Козачий Хутір" не звітує про р
езультати фінансово-господа
рської діяльності до ДПІ у Ва
силівському районі.
Суд приходить до висновку,
що з метою проведення докуме
нтальної перевірки правильн
ості, повноти і своєчасності
сплати податків до бюджету,
визначення суми податкових з
обов'язань платника податків
Приватного підприємства „Ко
зачий Хутір", ДПІ у Василівсь
кому районі відповідно надан
их їй повноважень необхідно
отримання інформації про рух
грошових коштів на банківсь
ких рахунках, що належать ПП
„Козачий Хутір" №7154, №154 в
Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Ва
силівка.
На підставі викладеного, к
еруючись ст. 62 Закону України
"Про банки і банківську діяль
ність" №2121-ІП від 07.12.2000р., ст. 11 Зако
ну України "Про державну пода
ткову службу в Україні" №509-ХП в
ід 04.12.1990р., ст. ст. 10, 58, 208, 209, 212, 213, 214, 2
15, 218, 287-289 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податково
ї інспекції у Василівському
районі Запорізької області п
ро розкриття банком інформац
ії, яка містить банківську та
ємницю - задовольнити.
Зобов'язати Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Пр
иватбанк" МФО 313399 (м. Василівка,
вул. 40 років Перемоги, 2), надат
и ДПІ у Василівському районі
Запорізької області (м. Васи
лівка, вул. Чекістів 9) інформ
ацію, що містить банківську т
аємницю, а саме: обсяг та обіг
коштів на поточних рахунках
№7154, №154 в Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „При
ватбанк" м. Василівка Приватн
ого підприємства „Козачий Ху
тір" (Запорізька область Васи
лівський район, с Зелений Гай
, вул. Миру, 15, ) за
період з 01.03.2007 року по 11.10.2007 року.

Допустити негайне виконан
ня рішення.
Про прийняте рішення пові
домити Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватба
нк" м. Василівка, направивши ї
м копію рішення.
Рішення суду може бути оска
ржено до апеляційного суду З
апорізької області через Вас
илівський районний суд протя
гом п'яти днів з дати його вине
сення в установленому порядк
у.
Оскарження рішення не зупи
няє його виконання.