Справа №2-4876/07 р.
РІШЕННЯ
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2007 року

Рівненський міський суд

під головуванням судді - Ков
альова І.М. при секретарі - Міз
ера А.В.
розглянувши у вщкритому су
довому засіданні в м. рівне п
ід час попереднього розгляду
цивільну справу за заявою Де
ржавної податкової інспекці
ї у м. Рівне до Приватного підп
риємства "Стаміна", "Райффайз
ен банк "Аваль" в особі Рівненс
ької обласної дирекції про р
озкриття банківської таємни
ці (на розрахункових рахунка
х) про операції, які були пров
едені на користь чи за доруче
нням приватного підприємств
а "Стаміна", -

встановив:

В провадженні Рівненськог
о міського суду знаходиться
цивільна справа за заявою Де
ржавної податкової інспекці
ї у м. Рівне до Приватного пщпр
иємства "Стаміна", "Райффайзе
н банк "Аваль" в особі Рівненсь
кої обласної дирекції про ро
зкриття банківської таємниц
і (на розрахункових рахунках
) про операції, які були прове
дені на користь чи за доручен
ням приватного пщприємства "
Стаміна".
В судовому засіданні предс
твник зявника повністю підтр
имала заяву. Просить суд розк
рити банківську таємницю по
додатковому розрахунковому
рахунку в іноземній валюті №
2600742, на додатковому розрахунк
овому рахунку в національній
валюті №2600742, на поточному раху
нку №НОМЕР_2 приватного пі
дприємства "Стаміна" в Рівнен
ській обласній дирекції "Рай
ффайзен банк "Аваль" про опера
ції, які були проведені на ко
ристь чи за дорученням прива
тного пщприємства "Стаміна" з
а перюд з 01 жовтня 2005 року по 31 гр
удня 2006 року посилаючись на ті
обставини, що директор та за
сновник ПП "Стаміна" ОСОБА_1
. ухиляється від зустрічі з пе
ревіряючими та від проведенн
я перевірок відповідно до За
кону України "Про державну по
даткову службу в Україні".
Представник відповідача П
П "Стаміна" в судове засідання
повторно не з"явився. Про день
та час розгляду справи повід
омлявся належним чином. Прич
ин своєї неявки суду не повід
омив. Заяв чи клопотань про пе
ренесення розгляду справи до
суду не надходило.
Представник відповідача "Р
айффайзен банк "Аваль" в особі
Рівненської обласної дирекц
ії в судовому засіданні заяв
у ДПІ у м. Рівне про розкриття
банківської таємниці визнал
а повністю, проти її задоволе
ння не заперечила.
Заслухавши сторони, дослід
ивши матеріали справи, суд вв
ажає, що заява є обгрунтовано
ю і підлягає до задоволення.

Судом встановлено, що прив
атне підприємство "Стаміна" з
ареєстроване як суб'єкт підп
риємницької діяльності розп
орядженням Виконавчого комі
тету Рівненської міської Рад
и 27 вересня 1995 року за адресою м
. Рівне, вул. Д-Галицького, 9. Згі
дно довідки Головного управл
іння статистики у Рівненські
й області керівником пщприєм
ства є ОСОБА_1. Фактично пі
дприємство знаходиться за ад
ресою смт. Квасилів, вул. Давн
я, 43, про що свідчить лист кері
вника ОСОБА_1
Як вбачається з досліджени
х в судовому засідань повідо
млень Рівненського обласног
о філіалу АППБ "Аваль" №01-13/1420 від
12 серпня 1999 року та №01-13/1120 від 24 се
рпня 1999 року ПП "Стаміна" відкри
то в банку додатковий рахуно
к в іноземній валюті №НОМЕР
_1, додатковий рахунок в нац
іональній валюті №НОМЕР_1
. Згідно повіомлення ПП "Стамі
на" від

27 січня 2003 року підриємством
в Рівненській обласній філі
ї АППБ "Аваль" відкрито поточн
ий рахунок №НОМЕР_2.
З дослідженого в судовому з
асіданні повідомлення №875472 ві
д 28 грудня 2006 року вбачається, щ
о на ім'я керівника ПП "Стаміна
" ОСОБА_1. за адресою смт. Кв
асилів, вул. Давня, 43 рекоменд
ованим листом з повідомлення
м було надіслано повідомленн
я про проведення виїзної пла
нової документальної переві
рки ПП "Стаміна", яке ним отрим
ано особисто 05 січня 2007 року.
На підставі ч.1 ст. 11-1 Закону У
країни "Про державну податко
ву службу в Украні" від 04 грудн
я 1990 року з подальшими змінами
та доповненнями ДПІ у м. Рівн
е 15 січня 2007 року виписане напр
авлення №52/23-100 на проведення ви
їздної планової документаль
ної перевірки з 15 січня по 08 лют
ого 2007 року ПП "Стаміна".
Перевіряючими неодноразов
о здіснювались виїзди за фак
тичним місцезнаходженням пр
иватного підприємства "Стамі
на" для вручення направлень н
а документальну перевірку за
адресою смт. Квасилів, вул. Да
вня, 43, про що свідчать дослід
жені в судовому засіданні ак
ти виїзду від 15 січня 2007 року №12/
23-100/2587187; 16 січня 2007 року №13/23-100/22587187; 17 сі
чня 2007 року №14/23-100/22587187. Перевіряюч
ими встановлено, що директор
та засновник ПП "Стаміна" ОС
ОБА_1. ухиляється від зустрі
чі з перевіряючими та від про
ведення перевірки.
В подалшому, ДПІ у м. Рівне 15 с
ічня 2007 року за №866/23-117 направила
директору ПП "Стаміна" ОСОБ
А_1 лист з проханням надати в
сі документи, що підтверджую
ть фінансово-господарську ді
яльність підприємства за пер
іод з 01 жовтня 2005 року по ЗО вере
сня 2006 року в тому числі банків
ські документи, що свідчать п
ро отримання та перерахуванн
я коштів з розрахункових рах
унків з вказанням отримувача
(контрагентів та їх реквізит
и) протягом трьох робочих дні
в з моменту отримання листа Л
ист отриманий керівником осо
бисто під розписку 27 січня 2007 р
оку. 27 січня 2007 року ОСОБА_1. п
ід розписку вручено направле
ння на проведення виїзної до
кументальної перевірки прив
атного підприємств "Стаміна"
.
Однак, перелік документів
ОСОБА_1. не наданий, що унем
ожливлює розпочати перевірк
у.
Даний факт підтверджуєтьс
я дослідженим в судовому зас
іданні актом перевіряючих ДП
І у м. Рівне від 05 лютого 2007 року
№26/23-100.
Відповідно до ст. 60 Закону У
країни "Про банки та банківсь
ку діяльність" від 07 грудня 2000 р
оку інформація щодо діяльнос
ті та фінансового стану кліє
нта, яка стала відомою банку
у процесі обслуговування клі
єнта та взаємовідносин з ним
чи третім особам при наданні
послуг банку і розголошення
якої може завдати матеріаль
ної чи моральнох шкоди клієн
ту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокр
ема є: відомості про стан раху
нків клієнтів, у тому числі с
тан кореспондентських рахун
ків банків у Національному б
анку України; операції, які б
ули проведені на користь чи з
а дорученням клієнта, здійсн
ені ним угоди.
Однак, згідно п.5 ст. 1 Закону
України "Про державну податк
ову службу в Україні" податко
вим органом надано право оде
ржувати за рішенням суду обс
яги та обіг коштів на банківс
ьких рахунках підприємств.

Враховуючи вишевикладене
та те, що згідно наданих до ДП
) приватним підприємством "Ст
аміна" декларацій по податку
на прибуток, валовий дохід п
ідприємства в 2005 році станови
в 92, 657 тис. грн., в 2006 році 143 млн. 444 ти
с. 226 грн. Пунктом 1 ст. 11 Закону У
країни "Про державну податко
ву службу в Україні" податков
і органи мають право здійсню
вати планові та позапланові
перевірки суб"єктів гоподарю
вання по питаннях своєчаснос
ті, достовірності, повноти н
арахування і сплати податків
та зборів (обов"язкових плате
жів). Ухилення керівника ПП "Ст
аміна" ОСОБА_1. від проведе
ння перевірки може призвести
до втрат державного бюджету
в частині ненадходження под
атків та зборів до бюджетів в
сіх рівнів в особливо велики
х розмірах, тому заявлені вим
оги слід задовільнити.
На підставі викладеного, к
ерючись ст. ст. 10, 60, 212, 213, 214, 15, 228, 289, 290, 294
ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податково
ї інспекції у м. Рівне задово
лити.
Розкрити банківську таємн
ицю по додатковому розрахунк
овому рахунку в іноземній ва
люті №НОМЕР_1, на додатков
ому розрахунковому рахунку в
наюнапьній валюті №НОМЕР_1
, на поточному рахунку №Н
ОМЕР_2 приватного підприємс
тва "Стаміна" в Рівненській об
ласній дирекції "Раиффайзен
банк "Аваль" про операції, які
були проведені на користь чи
за дорученням приватного пі
дприємства "Стаміна" за періо
д з 01 жовтня 2005 року по 31 фудня 2006 р
оку.
Заяву про перегляд заочног
о рішення може бути подано пр
отягом десяти днів з дня отри
мання його копії. Заява про ап
еляційне оскарження рішення
суду першої інстанції може б
ути подано протягом десяти д
нів з дня проголошення рішен
ня. Апеляційна скарга на ріше
ння суду першої інстанції по
дається протягом двадцяти дн
ів після подання заяви про ап
еляційне оскарження.