Справа №2о-41
РІШЕННЯ

ІМ"ЯМ    УКРАЇНИ

11 вересня 2007
року.

Буський
районний суд Львівської області

в
складіхоловуючої-судді                 Бадівської
І.В.,

при
секретарі                                     Базилюк
Г.З.,

розглянувши
у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Буська справу за заявою ВПМ ДПІ
у Буському районі до зац.осіб:Буського відділення № 6383 ВАТ „Державний
Ощадбанк",  Кізлівського споживчого
товариства про розкриття банком інформації,
яка містить банківську таємницю,
-

встановив:

05
вересня 2007 р. начальник ВПМ ДПІ у Буському районі звернувся до суду із
заявою,  в якій просить зобов"язати
Буське відділення № 6383 „Державний Ощадбанк" розкрити банківську
інформацію щодо відомостей про стан рахунків клієнта банку -Кізлівського
споживчого товариства та операцій,  які
були проведені на користь чи за дорученням цього клієнта,  здійснені ним угоди за період з 01.01.2005
року по даний час.  Заявник
зазначив,  що розкриття такої інформації
необхідно для здійснення заходів щодо перевірки дотримання податкового
законодавства,  оскільки при проведенні
перевірки фінансово-господарської діяльності працівниками ДПІ у Буському районі
виявлено факти несплати податків і обов"язкових платежів до бюджету,  які передбачені чинним законодавством,  крім того з моменту призначення нового голови
правління Кізлівським СТ Свиридова
LB. в ДПІ у
Буському районі податкова звітність не подається і з метою недопущення втрат
бюджету,  попередження незаконного
відшкодування податку на додану вартість,
запобіганню легалізації доходів одержаних злочинним шляхом; проведенням
заходів направлених на протидію „фіктивному" підприємництву просив
зобов"язати банківську установу надати інформацію - розгорнутий рух коштів
з повною розшифровкою контрагентів та призначенням платежів по рахунку,  що належить Кізлівському  СТ.

У судовому
засіданні заявник доводи заяви підтримав.

Представники
зац. осіб- Буського відділення № 6383 ВАТ „Державний Ощадбанк",  Кізлівського споживчого товариства у судове
засідання не з"явились,  про причину
неявки суд не повідомили,  хоч були
належним чином повідомлені про час його проведення.

Суд
заслухавши пояснення заявника,  вивчивши
матеріали справи,  вважає,  що заява підлягає задоволенню з наступних
підстав.

Законом
України „Про систему оподаткування" від 25.06.1991 р. ( ст. 4) встановлено
,  що платниками податків і
зборів(обов"язкових платежів) є юридичні та фізичні особи,  на яких покладено обов"язок сплачувати
податки і збори (обов"язкові платежі) і такий обов'язок припиняється,  відповідно до
ст. 9 цього закону,  із сплатою податкового
збору (обов"язкового платежу) або його скасування чи списання податкової
заборгованості відповідно до Закону України „Про відновлення платоспроможності
боржника або визнання його банкрутом"

Згідно
до Закону України „Про державну податкову службу в Україні" від 4.12.1990
р. № 509-Х11 із наступними змінами та доповненнями,  одним із завдань органів державної податкової
служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства,  правильністю обчислення,  повнотою і своєчасністю сплати до
бюджетів,  державних цільових фондів і
зборів (обов"язкових платежів),  а
також неподаткових доходів установлених законодавством.

2

На
підставі  ст. 60 Закону України „Про банки і банківську
діяльність" від 7.12.2000 p. інформація щодо діяльності та фінансового стану
клієнта,  яка стала відомою банку у
процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при
наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної
шкоди клієнту,  є банківською таємницею.

ВПМ ДПІ
у Буському районі проводяться заходи щодо перевірки порядку дотримання
податкового законодавства особами Кізлівського СТ,  які задіяні в схемах по ухиленню від сплати
податків. В даному товаристві проводились перевірки фінансово-господарської
діяльності,  в результаті яких були
виявлені факти несплати податків і обов"язкових платежів до бюджету,  які передбачені чинним законодавством.  На даний час Кізлівське СТ за юридичною
адресою-с. Кізлів Буського р-ну та фактичною адресою-м. Львів,  пр.-т Чорновола,  67/803 не знаходиться. Проводяться заходи по
встановленню фактичного місця знаходження посадових осіб.

Працівниками
ДПІ встановлено,  що засновники
ОСОБА_1.,  ОСОБА_2,  ОСОБА_3вийшли із членів товариства і з
моменту призначення нового голови правління Свиридова LB. в ДПІ у Буському районі податкова звітність не
подається,  що свідчить про те,  що зміна засновників та голови правління
Кізлівського СТ пройшла з метою переведення безготівкових коштів в готівкові та
без наміру заняття підприємницькою діяльністю у встановленому законом порядку.

З
врахуванням наведеного суд вважає,  що
заява про розкриття банком інформації підлягає задоволенню.

У
відповідності з п.6  ст. 367 ЦПК України
суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації,  яка містить банківську таємницю,  щодо юридичних та фізичних осіб.

Керуючись  ст.
10, 11, 60, 88, 212, 214-215, 240, 241, 289, 290 ЦПК України,   ст. 1076 УК ЦК України,   ст.  ст. 60, 62 Закону України „Про банки і
банківську діяльність" від 07.12.2000 р. № 2121-111,   ст. 4, 9 Закону України „Про систему
оподаткування" від 25.06.1991 р. № 1251-X11 (із
змінами і доповненнями),  суд -

вирішив : Заяву
задоволити.

Розкрити
Буським відділенням № 6383 ВАТ „Державний Ощадбанк",  що знаходиться за адресою-м. Буськ начальнику
ВПМ ДПІ у Буському районі,  що в м.
Буськ,  пл.900 річчя Буська,  2,
інформацію,  яка містить
банківську таємницю щодо відомостей про стан рахунків клієнта банку -
Кізлівського споживчого товариства,
юридична адреса с. Кізлів Буського району Львівської області,  фактична адреса-м. Львів,  пр.-т Чорновола,  67/803 -розгорнутий рух коштів з повною
розшифровкою контрагентів та призначенням платежів по рахунку №
МФО-385134; здійснені угоди за період з 01 січня 2005 року по даний час.

Рішення підлягає
негайному виконанню.

Рішення  може
бути   оскаржене  в
апеляційному  порядку  до
апеляційного   суду Львівської
області  через  Буський районний  суд Львівської області  шляхом подачі апеляційної скарги в 5-ти
денний строк з дня проголошення рішення суду. Оскарження рішення суду не
зупиняє його виконання. Суддя-підпис,  з
оригіналом вірно. Рішення не оскаржувалось,
не скасоване

та
набрало законної сили. Оригінал рішення знаходиться в Буському райсуді у справі
№ 2о-41/07.