Справа №2"О"-418/07
12 жовтня 2007 року Голосіївськ
ий районний суд м. Києва у скл
головуючого судді
при секретарі
розглянувши у відкритому
судовому засіданні в м. Києві
цивільну справу за заявою ДП
І у Києво-Святошинському рай
оні Київської області, заінт
ересовані особи - ТОВ "Буддеко
рпроект" та Київська філія ВА
Т КБ "Промекономбанк", про роз
криття банком інформації, як
а містить банківську таємниц
у вересні 2007 року заявник зв
ернувся у суд із заявою, в які
й просить розкрити банківськ
у таємницю щодо відомостей п
ро стан рахунків клієнта бан
ку - ТОВ "Буддекорпроект" та оп
ерацій, які були проведені на
користь чи за дорученням цьо
го клієнта, здійснені ним уго
ди за період з часу відкриття
рахунку по дату прийняття рі
шення, посилаючись на те, що р
озкриття зазначеної інформа
ції необхідно для проведення
заявником документальної пе
ревірки вказаного підприємс
тва. Оскільки посадові особи
вказаного товариства відмов
ляються від проведення такої
перевірки при наявності зак
онних на те підстав у заявник
а відсутня можливість здійсн
ити таку перевірку без надан
ня первинних фінансово-госпо
дарських документів та інфор
мації про рух грошових кошті
в по поточному рахунку, що на
лежить вищевказаному товари
Дослідивши матеріали спра
ви, суд вважає, що заява підля
гає задоволенню з наступних
Закону України "Про порядок
погашення зобов'язань платн
иків податків перед бюджетам
и та державними цільовими фо
ндами" від 21.12.2000 р. є спеціальним
законом з питань оподаткува
ння, який встановлює порядок
погашення зобов'язань юриди
чних або фізичних осіб перед
бюджетами та державними ціл
ьовими фондами з податків і з
борів, включаючи звіт на обов
'язкове державне пенсійне ст
рахування та внески на загал
ьнообов'язкове державне соці
Згідно ст. 4 вказаного зако
ну якщо контролюючий орган н
е може самостійно визначити
суму податкового зобов'язанн
я платника податків у зв'язку
з ухиленням платника податк
ів чи його посадових осіб від
надання відомостей, передба
чених законодавством, а тако
ж якщо не можливо визначити с
уму податкових зобов'язань у
зв'язку з неведенням платник
ом податків податкового облі
ку або відсутністю визначени
х законодавством первинних д
окументів, сума податкового
зобов'язання платника подат
ків може бути визначена за не
прямим методом. Якщо підстав
ою для застосування непрямих
методів є відсутність окрем
их документів обліку такий м
етод може застосовуватися ви
ключно для визначення об'єкт
а оподаткування або його еле
ментів, пов'язаних із такими
документами. Нарахування под
аткових зобов'язань з викори
станням непрямого методу мож
е здійснюватися виключно под
Відповідно до ст. 60 Закону У
країни "Про банки і банківськ
у діяльність" від 07.12.2000 р. інформ
ація щодо діяльності та фіна
нсового стану клієнта, яка ст
ала відомою банку у процесі о
бслуговування клієнта та вза
ємовідносин з ним чи третім о
собам при наданні послуг бан
ку і розголошення якої може з
авдати матеріальної чи морал
ьної шкоди клієнту, є банківс
Однак, згідно з п.3 ст. 62 цьог
о ж Закону інформація щодо юр
идичних та фізичних осіб, яка
містить банківську таємницю
, розкривається банками орга
нам прокуратури України на ї
х письмову вимогу стосовно о
перацій за рахунками конкрет
ної юридичної особи або фізи
чної особи - суб'єкта підприєм
ницької діяльності за конкре
З урахуванням наведеного с
уд вважає, що дана заява про р
озкриття банком таємниці, як
а містить банківську таємниц
ю, підлягає задоволенню, оск
ільки інформація про стан ру
ху коштів товариства надасть
можливість визначити суму п
одаткового зобов'язання за п
ервинними методами, оскільк
и посадові особи підприємств
а відмовляються від проведен
ня перевірки за наявності за
конних на те підстав і в свою ч
ергу є банківською таємницею
У відповідності до ст. 367 п. 6 Ц
ПК України суд допускає нега
йне виконання рішення у спра
ві про розкриття банком таєм
ниці, яка містить банківську
таємницю, щодо юридичних та
Керуючись ст. ст. 289 та 290 ЦПК
України, ст. 1076 ЦК України, ст
. ст. 60 та 62 Закону України "Про
банки і банківську діяльніс
ть", суд -
Розкрити Київській філії
2), що знаходиться за адресою: м
. Київ, вул. Тарасівська, 19, ДШ
у Києво-Святошинському райо
ні Київської області, що знах
еве Київської області, вул. Л
омоносова, 34, інформацію, яка
містить банківську таємницю
щодо відомостей про стан рах
"Буддекорпроект" (код ЄДРПОУ 3
4091394) та операцій, які були пров
едені на користь чи за доруче
нням цього клієнта, здійснен
і ним угоди за період з момент
у відкриття рахунку по 08.10.2007 p., і
з зазначенням руху коштів їх
відправника і одержувача та
призначення платежу (розшиф
ровкою контрагентів та призн
Рішення підлягає негайном
у виконанню.
Рішення може бути оскарже
ним до Апеляційного суду м. К
иєва через суд першої інстан
ції шляхом подачі в 10-денний с
трок з дня проголошення ріше
ння заяви про апеляційне оск
арження і поданням після цьо
го протягом 20 днів апеляційно
ї скарги або в порядку ч. 4 ст. 2
95 ЦПК України.
Оскарження рішення не зупи
няє його виконання.