Справа №2о-19 2007 рік
РІШЕННЯ
ІМ"ЯМ УКРАЇНИ
2.04.2007 р. Городоцький районн
ий суд Львівської області у с
кладі:
головуючого - судді Каралюс
а В.М.,
при секретарі Цап І.М.
розглянувши у відкрито
му судовому засіданні в залі
суду м.Городку цивільну спра
ву за заявою Державної подат
кової інспекції у Городоцько
му районі Львівської області
про розкриття Ф ЛРУ АТ "Індекс
банк" інформації, яка містить
банківську таємницю щодо юр
идичної особи ПАФ "Консул",
суд, -
встановив:
26.03.2007 р. Державна податков
а інспекція (надалі ДШ) у Город
оцькому р-ні Льв. обл. звернула
ся до суду із заявою про прозк
риття Ф ЛРУ АТ "Індекс банк" ін
формації, яка містить банків
ську таємницю щодо юридичної
особи ПАФ "Консул", мотивуючи
тим, що ДПІ проводиться перев
ірка оперативної інформації
щодо фактів нецільового вик
ористання кредитних коштів с
лужбовими асобами ПАФ "Консу
л".
В суді представник заявни
ка Тупіс Я.І. подану заяву підт
римала і дала пояснення, які п
о суті та змісту відповідают
ь викладеному у заяві, просит
ь задоволити заяву.
Представник ПАФ "Консул"
в судовому засіданні не запе
речив розкриттю бануівської
таємниці щодо юридичної осо
би ПАФ "Консул".
Представник Банку в су
дове засідання не з"явився, пр
о час, день і місце розгляду сп
рави повідомлявся належно.

Заслухавши пр-ка заявн
ика, пр-ка ПАФ "Консул", вивчивш
и матеріали справи, суд задов
олює заяву.
Встановлено, що в ДШ у Горо
доцькому районі 17.05. та 25.05.2006р. над
ійшли запити з ДШ у м.Дніпродз
ержинську щодо проведення зу
стрічних перевірок ТОВ "Вікт
орія Плюс".
Відповідно до положень
ст.60 Закону України "Про банки
і банківську діяльність" -інф
ормація щодо діяльності та ф
інансового стану клієнта, як
а стала відомою банку у проце
сі осблуговування клієнта та
взаємовідносин з ним чи трет
іми особами при наданні посл
уг банку і розголошення якої
може завдати матеріальної ч
и моральної шкоди клієнту, є б
анківською таємницею, зокрем
а: операції, які були проведен
і на користь чи за дорученням
клієнта, здійснені ним угоди
.
Однак, згідно з п.3 ст.62 цьо
го ж Закону іфнформація щодо
юридичних та фізичних осіб, я
ка містить банківську таємни
цю, розкривається банками ор
ганам, що звернулися до них з п
исьмовою вимогою стосовно оп
ерацій за рахунками конкретн
ої юридичної або фізичної ос
оби - суб"єкта підприємницько
ї діяльності за конкретний п
роміжок часу.
Ст. 12 Закону України "Про
систему оподаткування" вста
новлено, що фінансові устано
ви, зобов"язані подавати орга
нам державної податкової слу
жби на їх письмовий запит від
омості про наявність і рух ко
штів на поточних та вкладних
(депозитних) рахункахгшатни
ків податків - клієнтів цих ус
танов у порядку встановленом
у законом.
У відповідності до ст. 11 З
акону України "Про державну п
одаткову службу в Україні" ор
гани податкової служби мають
право одержувати безоплатно
від платників податків, а так
ож від установ Національного
банку України та комерційни
х банків у порядку встановле
ному Законом України "Про бан
ки і банківську діяльність" д
овідки та /або копії документ
ів про наявність банківських
рахунків, а на підставі рішен
ня суду - про обсяг та обіг кош
тів на рахунках, у тому числі п
ро надходження у встановлені
терміни валютної виручки ві
д суб"єктів підприємницької
діяльності.
4.2 ст.62 Закону України "Пр
о банки і банківську діяльні
сть" встановлено, що інформац
ія щодо юридичних осіб, яка мі
стить банківську таємницю, р
озкривається банками за ріше
нням суду.

З долученого до матер
іалів справи копії договору
купівлі-продажу №10 від 26.07.2004 р. (а
.с. - 10) видно, що ПАФ "Консул" прид
бав у СФГ "Лебідь" бурякозбира
льний комбайн "НЕRIEAU 4431006"
З копії кредитного дог
овору №71/2005 від 4.03.2005 р. (а.с. - 7-9) видно
, що ПАФ "Консул" одержала кред
ит в розмірі 190000 грн., в забезпеч
ення своєчасного повернення
кредиту надала в заставу в т.ч
. бурякозбиральний комбайн "Н
ЕRIEAU 4431006"
Судом встановлено, що у Д
Ш у Городоцькому р-ні Льв. обл.
надійшла довідка про провед
ення ДПІ у Полонському р-ні Хм
ельницької обл. позопланової
зустрічної документальної п
еревірки СФГ "Лебідь" з питань
взаємовідносин з ПАФ "Консул
" за період 01.03.2005 р. по 1.11.2006 р. (а.с. - 4-6), я
кою встановлено, що бурякозб
иральний комбайн "НЕRIEAU4431006" заре
єстрований 26.02.2003 р. за СФГ "Лебід
ь" і з обліку не знімався.
За наведеного, суд вваж
ає, що заява ДТП у Городоцьком
у р-ні Льв. обл. про розкриття б
анком банківської інформаці
ї, яка містить баньківську та
ємницю, підлягає задоволенню
, оскільки така інформація по
трібна для уникнення можливо
го нецільового використання
кредитних коштів.
Відповідно до п.6 ст.367 ЦП
К України суд допускає негай
не виконання вказаного рішен
ня.
Керуючись ст.ст. 10, 11, 57, 289, 290
ЦПК України, ст.ст.60, 62 ЗУ "Про ба
нки і банківську діяльність"
, ст. 12 ЗУ "Про систему оподаткув
ання", ст. 11 ЗУ "Про державну под
аткову службу в Україні", с у д
, -
вирішив:
заяву задоволити.
Розкрити Ф ЛРУ АТ "Інд
екс банк" Державній податков
ій інспекції у Городоцькому
р-ні Льв. обл. інформацію, яка м
істить банківську таємницю,
щодо відомостей про рух кошт
ів за період з 1.01.2005 р. по 15.03.2007 р. по р
/р №0001 ПАФ "Консул".
Рішення підлягає нега
йному виконанню.
Заява про апеляційне оска
рження рішення може бути под
ана протягом десяти днів.
Оскарження рішення
суду не зупиняє його виконан
ня.