Справа №4-88/2007 p. ПОСТАНОВА
м. Новукраїнка                                                                                                 8
Голова Новоукраїнського районного суду Кіровоградської
області Осадчук В.П., розглянувши
подання ВПМ ДПІ у Новоукраїнському районі ДПА в Кіровоградській області про надання дозволу Кіровоградській філії ТОВ
Украпромбанк, код МФО 323754 на розкриття банківської таємниці відносно
у повному обсязі, з наданням копії
картки із зразками підпису, паспортів посадових осіб ПП "ТРАНС-ОЙЛ-
ЮВК", заяви та повідомлення про відкриття (закриття) рахунку, договору про
розрахунково - касове
обслуговування поточних рахунків у національній та іноземній валюті, чеків на отримання готівкових коштів та зупинення
видаткових операцій по розрахунковому рахунку НОМЕР_1
ПП "ТРАНС-ОЙЛ-ЮВК" код 33083403,
розрахунковий рахунок: НОМЕР_1
в Кіровоградській філії ТОВ Укрпромбанк, код
МФО 323754, було зареєстровано як суб'єкт підприємницької діяльності Кіровоградською міською
року ПП "ТРАНС-ОЙЛ- ЮВК"
зареєстровано платником податку на додану вартість(свідоцтво № 15246670), при цьому присвоєно індивідуальний податковий
року у зв'язку зі зміною
місцезнаходження, а саме юридичної адреси: м. Кіровоград, вул. К. Маркса, 50,
офіс 227 на адресу: Кіровоградська обл.,
Новоукраїнський р-н, с
Іванівка, вул. Івана Франка, 5,
ПП "ТРАНС-ОЙЛ- ЮВК" було
взято на облік в ДТП у Новоукраїнському районі
за №
Згідно даних ДПІ у Новоукраїнському районі, юридична адреса ПП
"ТРАНС-ОЙЛ-ЮВК": Кіровоградська
обл., Новоукраїнський
вул. Івана Франка, 5, засновник,
директор та головний бухгалтер в
одній особі - ОСОБА_1.
року працівниками ВПМ ДПІ у Новоукраїнському
районі при відпрацюванні юридичної
адреси ПП "ТРАНС-ОЙЛ- ЮВК": Кіровоградська обл.,
Новоукраїнський р-н, с
Іванівка, вул. Івана Франка, 5
було встановлено, що за юридичною
адресою ПП "ТРАНС-ОЙЛ-ЮВК" не знаходиться про що було складено
відповідний акт від 07 лютого
року працівниками ВПМ ДПІ у
Новоукраїнському районі було відібрано пояснення у гр. ОСОБА_1,
який за документами є засновником та директором ПП "ТРАНС-ОЙЛ- ЮВК"
який пояснив, що в грудні 2006 року до нього підійшов його двоюрідний брат ОСОБА_2 з невідомим йому чоловіком,
який представився ОСОБА_3. ОСОБА_3
запропонував ОСОБА_1. перереєструвати на його ім'я і потім одразу закрити підприємство. За те, що ОСОБА_1
буде рахуватись керівником та
засновником підприємства, назву та види діяльності якого ОСОБА_3 йому не
повідомляв, ОСОБА_3 пообіцяв заплатити йому 200 грн.В разі коли будуть запитувати працівники
податкової міліції за документи фінансово-господарської діяльності та печатку
ПП "ТРАНС-ОЙЛ- ЮВК" говорити, що втратив її в маршрутному таксі №155 В зв'язку зі скрутним матеріальним становищем, на
пропозицію ОСОБА_3 зареєструвати на його ім'я підприємство погодився.
ОСОБА_1 відповідних знань з бухгалтерського та
податкового обліків не має. Участі при
відкритті поточних та розрахункових рахунків в банківських установах не
приймав. Договорів, карток із зразками
підписів, а також інших фінансових документів ПП "Транс-Ойл ЮВК" не підписував. Хто та яким чином
використовує відкриті розрахункові рахунки ПП "ТРАНС-ОЙЛ- ЮВК" та печатку підприємства йому
не відомо. Податкової звітності та звітності
до інших державних установ гр. ОСОБА_1 ніколи не складав та не подавав.
Враховуюче викладене, можна дійти висновку, що
підприємство було перереєстровано на підставну особу, яка не мала намір, і
можливості займатися підприємницькою діяльністю через відсутність необхідних знань та коштів. Тобто
ОСОБА_1 підписав документи на перереєстрацію
ПП "ТРАНС-ОЙЛ- ЮВК" на його ім'я і передав їх ОСОБА_3 не з метою в подальшому займатися підприємницькою діяльністю, а
з метою одержання за перереєстрацію підприємства відповідну
Чоловіка з ім'ям ОСОБА_3 по даним з пояснення, встановити
неможливо. У відповідності з п.З Положення про
державну реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів
України від 25 травня 1998 р. № 740 (далі
Положення) у разі державної реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності -
юридичної особи власник (власники),
уповноважений ним (ними) орган чи особа (заявник) особисто або поштою (рекомендованим листом) подають до органу
державної реєстрації:
а)  установчі документи в повному
обсязі для створюваної організаційно-правової форми
суб'єкта підприємницької діяльності відповідно до
вимог законодавства:
власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу про
створення юридичної особи (крім приватного підприємства);
якщо відповідно до законодавства це необхідно для створюваної організаційно-
правової форми суб'єкта підприємницької діяльності;
б)  реєстраційну картку
встановленого зразка, яка є одночасно заявою про державну
реєстрацію (додаток 1
до цього Положення);
що засвідчує внесення плати за державну реєстрацію;
г)  документ, що засвідчує сплату
власником (власниками) внеску до статутного фонду
суб'єкта підприємницької діяльності в розмірі,
передбаченому законом.
Про те ОСОБА_1 жодного з підпунктів, вказаних в п.З Положення про
державну реєстрацію суб'єктів
підприємницької діяльності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25
р. № 740, особисто на виконував.
Враховуюче викладене, можна дійти висновку, що
підприємство було Перереєстровано з порушенням
діючого законодавства України, а фінансово-господарською діяльністю займається особа, яку на даний час встановити не можливо.
У відповідності з п. 6 Положення про державну реєстрацію суб'єктів
підприємницької діяльності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України
1998р. № 740 (далі
Положення) установчі документи підписуються засновником, згідно п.7 вказаного Положення установчі документи не повинні містити
положень, що суперечать законодавству, але ОСОБА_1 установчі документи не підписував.
Закону України "Про підприємництво"(який діяв
на момент реєстрації ПП "ТРАНС-ОЙЛ-
ЮВК") підприємництво - це безпосередньо самостійна, систематична, на власний ризик діяльність по виробництву
продукції, виконання робіт, наданню
послуг з метою отримання прибутку, яка здійснюється фізичними особами та юридичними особами, зареєстрованими як суб'єкти
підприємницької діяльності у порядку, встановленому
У відповідності із статтею 9 Закону України "Про підприємства в
Україні" (який діяв на мемент реєстрації ПП "ТРАНС-ОЙЛ- ЮВК"),
підприємство діє на підставі статуту, який затверджується власником майна. В статуті підприємства
зазначається власник і назва підприємства,
його місце знаходження і т.п., незважаючи
являється власником майна, підприємство не
знаходиться за юридичною адресою.
Таким чином, є достатньо підстав вважати, що в матеріалах, які знаходяться
в Кіровоградській філії ТОВ Укрпромбанк, код МФО 323754 стосовно клієнта банку приватного підприємства "ТРАНС-ОЙЛ- ЮВК",
і становлять банківську таємницю, містяться дані про здійснення фінансово - господарської діяльності підприємства "ТРАНС-ОЙЛ-
ЮВК", та мають доказове значення, а без розкриття банківської таємниці отримати
ЦК України, ст. 59 та п. 2 ч. 1
ст. 62 Закону України
"Про банки та банківську діяльність",
1.   Кіровоградській філії ТОВ Укрпромбанк, код
МФО 323754 зупинити видаткові
операції по розрахунковому рахунку НОМЕР_1
з моменту пред'явлення даної
для ВПМ ДШ у Новоукраїнському районі ДПА в Кіровоградській області
банківську таємницю відносно руху коштів по
розрахунковому рахунку № №
ПП "ТРАНС-ОЙЛ- ЮВК", код
* повному обсязі з надання повних даних про його кореспондентів (назву, код ЄДРПОУ, рахунки, МФО)
сум, дати платежу, дати та номера
угоди за весь період існування
рахунку. Надати завірені копії картки із зразками підписів, заяви та корінця повідомлення про відкриття (закриття)
рахунку НОМЕР_1, договору
касове обслуговування поточних
рахунків у національній та іноземній
валюті, копію паспортів посадових осіб ПП „ТРАНС-ОЙЛ- ЮВК" та чеків на отримання готівкових коштів.
є обов'язковою для виконання посадовими особами Кіровоградської філії
ТОВ Украпромбанк, код МФО 323754 .
оскарженню не підлягає, на неї не може бути винесено подання