Провадження № 3/761/5720/2025
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2025 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Волошин В.О., за участі секретаря: Путрі Д.В., представника митного органу Ткаченка О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва, справу про порушення митних правил, яка надійшла від Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України, про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1 , громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП: НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , який обіймає посаду керівника Товариства з обмеженою відповідальністю «Інтрокс» (, місцезнаходження: 65020, м. Одеса, вул. Розкидайлівська, буд. 29, оф. 26,

за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшов адміністративний матеріал про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №0034/UA126000/2025 від 19 березня 2025р., під час перевірки виявлено, що 11 вересня 2024р. з території Туреччини на митну територію України, через пункт пропуску «Рені Джюрджюлешть» митного поста «Придунайський» Одеської митниці, автомобільним транспортним засобом з р.н.з. НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , на адресу ТОВ «ІНТРОКС» переміщено товар «продукт з комерційною назвою: Fuel additive «solvent» (Присадка для палива «сольвент»)», вагою брутто/нетто 24 300 кг.

Переміщення товару через митний кордон України здійснено на підставі митної декларації від 11 вересня 2024р. №24UA69U4 та товаросупровідних документів: автотранспортна накладна CMR від 16 серпня 2024р., інвойс від 15 серпня 2024р. №P02-15.

Згідно з товаросупровідними документами відправником товару виступала компанія «CHIMIE LIQUIDE SA» (RUE DU MARCHE 18.1204, GENEVE, Швейцарія). Місце завантаження товару - TEKIRDAG, Туреччина. Після прибуття в зону діяльності Енергетичної митниці, зазначений товар, на підставі договору про надання послуг митного брокера від 27 червня 2024р. №141, був заявлений до митного оформлення декларантом ФОП ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_4 ) у відділ митного оформлення «Бориспіль» митного поста «Центральний» за митною декларацією типу «ІМ40ДЕ» від 24 вересня 2024р. №24UA89U2.

Разом із вказаною митною декларацією та товаросупровідними документами до митниці був наданий зовнішньоекономічний контракт від 17 травня 2024р. №1705-1, укладений між компанією-продавцем - «BENDRYSTE Uzdaroji akcine bendrove» (Draugystes pr. 14, Siauliali Lietuva, Литва) та покупцем ТОВ «Інтрокс» в особі директора ОСОБА_1 , а також інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вищевказаної митної декларації.

Згідно із інвойсом від 15 серпня 2024р. №P02-15, виставленим компанією «BENDRYSTE UAB» (Литва) до ТОВ «Інтрокс», фактурна вартість переміщеного товару: «Fuel additive «solvent»» / Присадка для палива «сольвент» становить 15 795 євро. Виходячи з відомостей митної декларації N? 24UA89U2, заявлений до митного контролю та оформлення товар являє собою: «Продукт з комерційною назвою: Fuel additive «solvent» (Присадка для палива «сольвент») у вигляді прозорої, безбарвної, рухливої рідини з запахом спирту. Суміш органічних сполук, що містить етанол мінімум 50% максимум 60% (в основі, що переважає за масою усі інші виявлені компоненти), метиловий спирт мінімум 40% максимум 48%, які можуть використовуватись у бензинах для підвищення октанового числа. Фірма виробник - Chimie Liquide. Країна виробництва - TR.», який класифіковано за кодом згідно з УКТ ЗЕД/Антидетонатори, антиоксиданти, інгібітори смолоутворення, загусники, антикорозійні препарати та інші готові присадки, добавки для нафтопродуктів (включаючи бензин) або для інших рідин, які використовують з тією самою метою, що і нафтопродукти: - інші.

30 жовтня 2024р., з метою перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при ввезенні на митну територію України товару «присадка для палива» на адресу ТОВ «Інтрокс», Координаційно-моніторинговою митницею до Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби додатком до листа від 30 жовтня 2024р. №7.9-3/20-5/4/3660 направлено проєкт запиту до митних органів Турецької Республіки (вих. Держмитслужби №26/26-04/11/2494 від 05 листопада 2024р.).

06 лютого 2025р. до Координаційно-моніторингової митниці листом Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби від 06 лютого 2025р. №26/26-04/7/325 надійшла відповідь митних органів Турецької Республіки (вхід. митниці №477/4-17). З відповіді митних органів Туреччини від 06 січня 2025р. №4.01.03/UA-14778973 слідує, що турецьким управлінням були оброблені товари, зазначені в супровідних документах на транзитний вихід зі складу від 16 серпня 2024р. (в тому числі за митною декларацією N? 24TR3418). Ці товари були відправлені з Туреччини у двох позиціях: - код GTIP 22071000 - «Неденатурований етиловий спирт»; - код GTIP 29051100 - «Метанол» (Methanol).

Однак, згідно з наданими для перевірки митними імпортними деклараціями, серед яких і митна декларація №24UA89U2, товари були задекларовані як одна позиція під кодом GTIP 3811.90.00 із комерційною назвою «Розчинник»

(Solvent). Тобто, у результаті порівняння наданих документів із документами, поданими до митних органів Туреччини, було встановлено розбіжності у кількості позицій та кодах GTIP (означає 12-значний код товару в Турецькій митній тарифній таблиці).

Отже, під час співставлення відомостей, зазначених в документах, надісланих

митними органами Туреччини, з даними, вказаними у матеріалах оформлення товарів за митною декларацією від 24 вересня 2024р. №24UA89U2, встановлено, що співпадають відомості щодо відправника та одержувача товарів, їх загальної ваги, номерних знаків транспортного засобу, в якому товари перемішено через митний кордон України. Відмінність встановлено у найменуванні товарів, коду товару згідно з УКТ ЗЕД та вартості.

За результатами вивчення всіх вищевказаних документів встановлено, що товари «спирт етиловий неденатурований» та «метанол» загальною вагою 24 300 кг, та загальною вартістю 15 576, 30 євро, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (11 вересня 2024р.) складає 706812,00 грн., були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, відомості необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Таким чином, ОСОБА_1 вчинив дії, які призвели до переміщення товарів загальною вартістю 706 812 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містить неправдиві відомості щодо найменування товарів, відомості необхідні для визначення коду товару згідно УКТЗЕД та відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Отже ОСОБА_1 своїми діями вчинив порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

У жовтні 2025р. на адресу суду надійшов лист старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області Францевича А. у якому останній повідомив, що детективами Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025 від 31 березня 2025р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 201-4 КК України, предметом якого, серед іншого, є перевірка обставин, викладених у протоколі №0034/UA126000/2025 від 19 березня 2025р., в тому числі і митна операція за митною декларацією від 11 вересня 2024р. №24UA69U4. Детектив зазначив, що на даний час досудове розслідування триває, отримано висновки судових експертиз, що підтверджують обставини вчинення кримінального правопорушення, вирішується питання про притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності. Таким чином, наявні правові підстави для закриття вказаної адміністративної справи з направленням матеріалів справи про порушення митних правил до органу досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000025 від 31 березня 2025р., з метою відповідного дослідження та оцінки в порядку кримінального провадження.

Представник Координаційно-моніторингової Державної митної служби митниці Ткаченко О.В. в судовому засіданні не заперечував щодо направлення адміністративного матеріалу про притягнення ОСОБА_1 до адміністратвиної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, до органу досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000025 від 31 березня 2025р. Однак просив суд не закривати провадження по вказаній адміністративній справі в силу змін у митному законодавстві.

У судові засідання, які відбулись 22 липня 2025р., 23 вересня 2025р., 04 грудня 2025р. ОСОБА_1 не з`явився, про день, місце та час розгляду справи повідомлявся в установленому законом порядку, причин неявки суду у судові засідання не повідомив, заяв, клопотань щодо відкладення розгляду справи до суду не надходило.

Суд, дослідивши матеріали справи, заслухавши клопотання представника митного органу, дійшов наступного висновку.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КУпАП адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені КУпАП, настає, якщо ці порушення за своїм характером не тягнуть за собою відповідно до закону кримінальної відповідальності.

Відповідно до ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил митний орган або суд, що розглядає справу, виносить одну з таких постанов:

1) про проведення додаткової перевірки;

2) про накладення адміністративного стягнення;

3) про закриття провадження у справі;

4) про переданняматеріалів справи про порушеннямитних правил прокурору або органу досудового розслідування на підставі ч. 1 ст. 496 цього Кодексу. У разі передання матеріалів справи про порушення митних правил прокурору або органу досудового розслідування на підставі ч. 1 ст. 496 цього Кодексу постанова про закриття провадження у справі не виноситься.

Відповідно до ст. 496 МК України, якщо під час розгляду справи про порушення митних правил суд дійде висновку про наявність у діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, ознак кримінального правопорушення, він передає матеріали такої справи прокурору або органу досудового розслідування. У разі закриття кримінального провадження за наявності в діях особи ознак порушення митних правил матеріали про таке порушення передаються до митного органу або до суду для притягнення зазначеної особи до адміністративної відповідальності. Постанова у такій справі виноситься у строк, передбачений ч. 3 ст. 467 цього Кодексу.

Враховуючи вимоги ст. 9 КУпАП, ст.ст. 496 та 527 МК України, зважаючи на наявність інформації про здійснення досудового розслідування за фактом переміщення товару, щодо якого складено адміністративний матеріал, суд вбачає правові підстави для направлення матеріалів протоколу про порушення митних правил №0034/UA126000/2025 від 19 березня 2025р. детективу, в провадженні якого перебуває №0000025 від 31 березня 2025р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 201-4 КК України.

Керуючись ст. 9 КУпАП, ст.ст.496, 527 МК України, суд, -

п о с т а н о в и в:

Матеріали справи про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України (протокол про порушення митних правил №0034/UA126000/2025 від 19 березня 2025р.), щодо ОСОБА_1 , громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП: НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , який обіймає посаду керівника Товариства з обмеженою відповідальністю «Інтрокс» (, місцезнаходження: 65020, м. Одеса, вул. Розкидайлівська, буд. 29, оф. 26 - направити до Територіального управління БЕБ у Київській області (, місцезнаходження: 03151, м. Київ, вул. Святослава Хороброго, буд. 3-Б) для розгляду в межах кримінального провадження №0000025 від 31 березня 2025р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 201-4 КК України.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 10 днів з дня її винесення шляхом подачі апеляційної скарги.

Суддя: