Справа № 163/2590/25
Провадження № 3/163/1437/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 грудня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

з участю представника Волинської митниці Федчишина Р.А.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0422/UA205000/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, керівника ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» (), що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и л а :

Головний державний інспектор Волинської митниці 22 жовтня 2025 року склав протокол № 0422/UA205000/2025 про те, що ОСОБА_1 , як директор ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» (код ), через агента з митного оформлення ТОВ «ЗАХІДБРОКСЕРВІС» під час митного оформлення товарів «транспортні засоби…», вчинив дій, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 1784605,95 грн., шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не видавались та не затверджувалися у Лодзькому управлінні митного та податкового контролю і стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в 30 митних деклараціях типу ІМ40ДЕ.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час і місце розгляду, зокрема через свого захисника.

Захисник Таргоній П.В. на розгляд справи також не з`явився, на електронну адресу суду надіслав клопотання про передачу справи до ТУ БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження №0000033.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ №№: 23UA79U3 від 24.08.2023, 23UA85U1 від 24.08.2023, 23UA61U4 від 25.08.2023, 23UA63U2 від 25.08.2023, 23UA93U6 від 25.08.2023, 23UA98U1 від 25.08.2023, 23UA03U2 від 26.08.2023, 23UA09U7 від 26.08.2023, 23UA11U9 від 26.08.2023, 23UA03U0 від 28.08.2023, 23UA04U9 від 28.08.2023, 23UA36U0 від 28.08.2023, 23UA38U9 від 28.08.2023, 23UA39U8 від 28.08.2023, 23UA40U0 від 28.08.2023, 23UA52U3 від 28.08.2023, 23UA54U1 від 29.08.2023, 23UA59U7 від 29.08.2023, 23UA42U6 від 29.08.2023, 23UA78U4 від 30.08.2023, 23UA93U8 від 30.08.2023, 23UA86U5 від 01.09.2023, 23UA88U3 від 01.09.2023, 23UA08U4 від 02.09.2023, 23UA93U0 від 04.09.2023, 23UA94U9 від 04.09.2023, 23UA13U0 від 04.09.2023, 23UA54U8 від 05.09.2023, 23UA91U9 від 05.09.2023, 23UA76U2 від 06.09.2023, в загальній сумі 1784605,95 грн, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» через агента з митного оформлення ТОВ «ЗАХІДБРОКСЕРВІС» до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які є фальсифікованими та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 01.12.2025 № 2/23.2/3.1/17/6628-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ». Станом на 01.12.2025 митні декларації, що є предметом дослідження за протоколом про ПМП, ще не досліджувались, однак остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя

п о с т а н о в и л а :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0422/UA205000/2025 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л. Гайдук