Справа № 163/2295/25
Провадження № 3/163/1306/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 грудня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю представника Волинської митниці Федчишиної С.Ф.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0348/UA20500/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ - 44549924), РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці 11 вересня 2025 року склав протокол № 359/UA20500/2025 про те, що ОСОБА_1 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП», під час митного оформлення товару «транспортні засоби…» за митними деклараціями ІМ40ДЕ № UA205140/2023/28551 від 10.04.2023, UA205140/2023/28590 від 10.04.2023, UA205140/2023/28622 від 10.04.2023, UA205140/2023/28623 від 10.04.2023, UA205140/2023/28628 від 10.04.2023, UA205140/2023/28710 від 11.04.2023, UA205140/2023/28717 від 11.04.2023, UA205140/2023/28720 від 11.04.2023, UA205140/2023/28731 від 11.04.2023, UA205140/2023/28749 від 11.04.2023, UA205140/2023/29208 від 12.04.2023, UA205140/2023/29226 від 12.04.2023, UA205140/2023/29317 від 13.04.2023, UA205140/2023/29452 від 13.04.2023, UA205140/2023/29454 від 13.04.2023, UA205140/2023/29470 від 13.04.2023, UA205140/2023/29514 від 13.04.2023, UA205140/2023/29760 від 14.04.2023, UA205140/2023/29761 від 14.04.2023, UA205140/2023/29767 від 14.04.2023, UA205140/2023/29905 від 14.04.2023, UA205140/2023/29908 від 14.04.2023, UA205140/2023/29979 від 14.04.2023, UA205140/2023/30246 від 18.04.2023, UA205140/2023/30247 від 18.04.2023, UA205140/2023/30248 від 18.04.2023, UA205140/2023/30250 від 19.04.2023, UA205140/2023/30259 від 18.04.2023, UA205140/2023/30286 від 18.04.2023, UA205140/2023/30314 від 18.04.2023, UA205140/2023/30316 від 18.04.2023, UA205140/2023/30320 від 18.04.2023, UA205140/2023/30323 від 18.04.2023, UA205140/2023/30339 від 19.04.2023, UA205140/2023/30431 від 19.04.2023, UA205140/2023/30434 від 19.04.2023, UA205140/2023/30436 від 19.04.2023, UA205140/2023/30445 від 19.04.2023, UA205140/2023/30509 від 19.04.2023, UA205140/2023/30545 від 19.04.2023, UA205140/2023/30621 від 19.04.2023, UA205140/2023/30624 від 19.04.2023, UA205140/2023/30632 від 19.04.2023, UA205140/2023/30780 від 19.04.2023, UA205140/2023/30888 від 20.04.2023, UA205140/2023/30957 від 20.04.2023, UA205140/2023/30968 від 20.04.2023, UA205140/2023/30969 від 20.04.2023, UA205140/2023/30972 від 20.04.2023, UA205140/2023/31033 від 20.04.2023, UA205140/2023/31139 від 20.04.2023, UA205140/2023/31152 від 20.04.2023, UA205140/2023/31246 від 21.04.2023, UA205140/2023/31287 від 21.04.2023, UA205140/2023/31393 від 21.04.2023, UA205140/2023/31478 від 21.04.2023, UA205140/2023/31519 від 21.04.2023, UA205140/2023/31557 від 21.04.2023, UA205140/2023/31581 від 21.04.2023, UA205140/2023/31887 від 25.04.2023, UA205140/2023/32005 від 27.04.2023, UA205140/2023/32013 від 27.04.2023, UA205140/2023/32028 від 25.04.2023, UA205140/2023/32034 від 25.04.2023, UA205140/2023/32388 від 27.04.2023, UA205140/2023/32454 від 26.04.2023, UA205140/2023/32488 від 25.04.2023, UA205140/2023/32502 від 26.04.2023, UA205140/2023/32504 від 26.04.2023, UA205140/2023/32507 від 26.04.2023, UA205140/2023/33675 від 28.04.2023, вчинила дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в сумі 3735005,85 гривень шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1 які стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явилася, свої права та інтереси доручила захищати адвокату Кінах Я.В.

Адвокат Кінах ЯВ. в через електронний суд подала клопотання про необхідність направлення матеріалів справи до Територіального управління БЕБ у Волинській області для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000847 від 21.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 368-5 КК України.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України.

За наслідками дослідження матеріалів справи встановлено підстави для такого висновку.

Предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за вищезазначеними митними деклараціями в загальній сумі 3735005,85 гривень, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» в особі її керівника та декларанта ОСОБА_1 до митного контролю і оформлення сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не підтверджені уповноваженим органом Республіки Польща у листі від 07.05.2025 №2401-IOА.4331.18.2025.КК.

Із наданого представником Волинської митниці листа Територіального управління БЕБ у Волинській області від 30.04.2025 № 2/23.2/3.1/17/2251-25 встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів (транспортних засобів) з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП».

У зв`язку із цим та з огляду на положення ч.2 ст.458 МК України суд здійснив запит на адресу ТУ БЕБ у Волинській області, у якому просив надати інформацію про те, чи є предметом перевірки досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000033 виставлені ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» митні декларації, які ж предметом даного судового розгляду.

Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 03.12.2025 № 2/23.2/3.1/17/6683-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП». Під час здійснення досудового розслідування вище згадані митні декларації не досліджувались, остаточне процесуальне рішення в кримінальному провадженні не приймалось, досудове розслідування триває.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування в рамках кримінального провадження № 0000033 по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» та відповідь ТУ БЕБ у Волинській області у якій не заперечується здійснення подальшої перевірки зазначених в протоколі про порушення митних правил 0348/UA20500/2025 митних декларацій, а також наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування для приєднання до кримінального провадження № 0000033.

З огляду на вищезазначене клопотання захисника Кінах Я.В. про необхідність направлення матеріалів справи до Територіальне управління БЕБ у Волинській області для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000847 від 21.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 368-5 КК України, не підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0348/UA20500/2025 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному управлінню БЕБ у Волинській області (м.Луцьк, вул.Кременецька, 38) для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь