Справа № 163/2304/25
Провадження № 3/163/1312/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 грудня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю представника Волинської митниці Федчишиної С.Ф.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 358/UA20500/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ - 44549924), РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці 11 вересня 2025 року склав протокол № 358/UA20500/2025 про те, що ОСОБА_1 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП», під час митного оформлення товару «транспортні засоби…» за митною декларацією №UA205140/2023/31446 вчинила дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в сумі 141375,42 гривень шляхом подання митному органу сертифіката з перевезення товару EUR.1 №PL/MF/AS 0031043, який став підставою для неправомірного застосування преференційного режиму.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явилася, свої права та інтереси доручила захищати адвокату Кінах Я.В.

Адвокат Кінах ЯВ. в через електронний суд подала клопотання про необхідність направлення матеріалів справи до Територіального управління БЕБ у Волинській області для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000847 від 21.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 368-5 КК України.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України.

За наслідками дослідження матеріалів справи встановлено підстави для такого висновку.

Предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митною декларацією № UA205140/2023/31446 в загальній сумі 141375,42 гривень, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» в особі її керівника та декларанта ОСОБА_1 до митного контролю і оформлення сертифіката з перевезення товару EUR.1 №PL/MF/AS 0031043, який не підтверджений уповноваженим органом Республіки Польща у листі від 07.05.2025 №2401-IOА.4331.18.2025.КК.

Із наданого представником Волинської митниці листа Територіального управління БЕБ у Волинській області від 30.04.2025 № 2/23.2/3.1/17/2251-25 встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів (транспортних засобів) з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП».

У зв`язку із цим та з огляду на положення ч.2 ст.458 МК України суд здійснив запит на адресу ТУ БЕБ у Волинській області, у якому просив надати інформацію про те, чи є предметом перевірки досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000033 виставлена ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» митна декларація № UA205140/2023/31446 .

Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 03.12.2025 № 2/23.2/3.1/17/6679-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП». Під час здійснення досудового розслідування вище згадана митна декларація не досліджувалась, остаточне процесуальне рішення в кримінальному провадженні не приймалось, досудове розслідування триває.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування в рамках кримінального провадження № 0000033 по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» та відповідь ТУ БЕБ у Волинській області у якій не заперечується здійснення подальшої перевірки зазначеної в протоколі про порушення митних правил 358/UA20500/2025 митної декларації, а також наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування для приєднання до кримінального провадження № 0000033.

З огляду на вищезазначене клопотання захисника Кінах Я.В. про необхідність направлення матеріалів справи до Територіальне управління БЕБ у Волинській області для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000847 від 21.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 368-5 КК України, не підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 358/UA20500/2025 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному управлінню БЕБ у Волинській області (м.Луцьк, вул.Кременецька, 38) для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь