Справа № 163/2296/25
Провадження № 3/163/1307/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 листопада 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

з участю представника Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0313/UA205000/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, директора ТОВ «КОРД АВТО» (код ) в період з 28.12.2020 по 26.07.2023, що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и л а :

Головний державний інспектор Волинської митниці 01 вересня 2025 року склав протокол № 0313/UA205000/2025 про те, що ОСОБА_1 , який в період з 28.12.2020 по 26.07.2023 перебував на посаді директора ТОВ «КОРД АВТО», під час митного оформлення товарів «транспортні засоби…» вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 4741422,89 грн., шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товарів EUR.1, які не були видані та легалізовані Податковою Адміністрацією Польщі Митно-податковою інспекцією в Катовіце (Митне відділення Славкув) та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого у 81 митній декларації типу ІМ40ДЕ.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час і місце розгляду електронними засобами зв`язку. Про причини неявки суд не повідомив та будь-яких заяв, клопотань щодо розгляду справи не подав.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ UA205140/2022/89424 від 12.12.2022, UA205140/2022/89429 від 12.12.2022, UA205140/2022/89508 від 12.12.2022, UA205140/2022/89582 від 12.12.2022, UA205140/2022/89874 від 13.12.2022, UA205140/2022/90777 від 16.12.2022, UA205140/2022/90978 від 16.12.2022, UA205140/2022/90985 від 16.12.2022, UA205140/2022/91641 від 20.12.2022, UA205140/2022/91652 від 20.12.2022, UA205140/2022/91808 від 20.12.2022, UA205140/2022/91908 від 21.12.2022, UA205140/2022/92510 від 23.12.2022, UA205140/2022/92511 від 23.12.2022, UA205140/2022/92553 від 23.12.2022, UA205140/2022/92787 від 24.12.2022, UA205140/2022/92899 від 26.12.2022, UA205140/2022/93074 від 26.12.2022, UA205140/2022/93283 від 27.12.2022, UA205140/2022/93299 від 27.12.2022, UA205140/2022/93304 від 27.12.2022, UA205140/2022/93637 від 28.12.2022, UA205140/2022/93644 від 28.12.2022, UA205140/2023/1256 від 09.01.2023, UA205140/2023/1258 від 09.01.2023, UA205140/2023/1582 від 10.01.2023, UA205140/2023/2246 від 12.01.2023, UA205140/2023/3031 від 16.01.2023, UA205140/2023/3035 від 16.01.2023, UA205140/2023/3050 від 16.01.2023, UA205140/2023/3422 від 17.01.2023, UA205140/2023/3524 від 17.01.2023, UA205140/2023/3580 від 17.01.2023, UA205140/2023/3739 від 18.01.2023, UA205140/2023/3744 від 18.01.2023, UA205140/2023/3760 від 18.01.2023, UA205140/2023/4133 від 19.01.2023, UA205140/2023/4223 від 19.01.2023, UA205140/2023/4427 від 20.01.2023, UA205140/2023/4492 від 20.01.2023, UA205140/2023/4772 від 21.01.2023, UA205140/2023/4897 від 23.01.2023, UA205140/2023/4902 від 23.01.2023, UA205140/2023/5097 від 23.01.2023, UA205140/2023/5492 від 24.01.2023, UA205140/2023/5495 від 24.01.2023, UA205140/2023/5496 від 24.01.2023, UA205140/2023/5719 від 25.01.2023, UA205140/2023/6023 від 26.01.2023, UA205140/2023/6084 від 26.01.2023, UA205140/2023/6735 від 27.01.2023, UA205140/2023/6888 від 28.01.2023, UA205140/2023/6912 від 28.01.2023, UA205140/2023/6957 від 31.01.2023, UA205140/2023/6958 від 31.01.2023, UA205140/2023/6961 від 31.01.2023, UA205140/2023/6962 від 31.01.2023, UA205140/2023/7000 від 31.01.2023, UA205140/2023/7049 від 31.01.2023, UA205140/2023/7056 від 31.01.2023, UA205140/2023/7129 від 31.01.2023, UA205140/2023/7439 від 31.01.2023, UA205140/2023/7464 від 31.01.2023, UA205140/2023/7481 від 31.01.2023, UA205140/2023/10298 від 09.02.2023, UA205140/2023/10315 від 09.02.2023, UA205140/2023/10475 від 09.02.2023, UA205140/2023/10530 від 09.02.2023, UA205140/2023/11673 від 14.02.2023, UA205140/2023/12410 від 16.02.2023, UA205140/2023/12477 від 16.02.2023, UA205140/2023/12840 від 17.02.2023, UA205140/2023/12932 від 17.02.2023, UA205140/2023/13306 від 20.02.2023, UA205140/2023/13307 від 20.02.2023, UA205140/2023/13318 від 20.02.2023, UA205140/2023/13323 від 20.02.2023, UA205140/2023/13328 від 20.02.2023, UA205140/2023/13333 від 20.02.2023, UA205140/2023/14136 від 22.02.2023, UA205140/2023/14140 від 22.02.2023, в загальній сумі 4741422,89 грн., що виникли у зв`язку із поданням керівником ТОВ «КОРД АВТО» ОСОБА_1 до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не були видані та легалізовані Податковою Адміністрацією Польщі Митно-податковою інспекцією в Катовіце (Митне відділення Славкув) та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «КОРД АВТО».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 27.10.2025 № 2/23.2/3.1/17/5940-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «КОРД АВТО». Станом на 27.10.2025 митні декларації, що є предметом дослідження за протоколами про ПМП, ще не досліджувались, однак остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «КОРД АВТО» та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколів щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя

п о с т а н о в и л а :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0313/UA205000/2025 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л. Гайдук