Справа № 163/2412/25
Провадження № 3/163/1360/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 листопада 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

з участю представника Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0378/UA205000/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, директора ТОВ «КРОСАВТО» (), що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и л а :

Головний державний інспектор Волинської митниці 23 вересня 2025 року склав протокол № 0378/UA205000/2025 про те, що ОСОБА_1 , як директор ТОВ «КРОСАВТО» (код ), під час митного оформлення товарів «транспортні засоби…», вчинив дій, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 4302211,88 грн., шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не видавались та не затверджувалися Податковою адміністрацією Польщі Митно-податковою інспекцією в Катовіце (Митне відділення Славкув) і стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в 76 митних декларації типу ІМ40ДЕ.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час і місце розгляду, зокрема через свого захисника.

Захисник Крючков В.О. на розгляд справи також не з`явився, на електронну адресу суду надіслав клопотання про передачу справи до ТУ БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження №0000033.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ №№: UA205140/2023/23439 від 24.03.2023, UA205140/2023/23916 від 27.03.2023, UA205140/2023/24367 від 28.03.2023, UA205140/2023/26307 від 03.04.2023, UA205140/2023/26341 від 03.04.2023, UA205140/2023/26964 від 05.04.2023, UA205140/2023/26970 від 05.04.2023, UA205140/2023/30777 від 19.04.2023, UA205140/2023/19252 від 10.03.2023, UA205140/2023/19254 від 10.03.2023, UA205140/2023/19559 від 13.03.2023, UA205140/2023/19574 від 13.03.2023, UA205140/2023/19995 від 14.03.2023, UA205140/2023/20122 від 14.03.2023, UA205140/2023/20145 від 14.03.2023, UA205140/2023/20916 від 16.03.2023, UA205140/2023/21098 від 17.03.2023, UA205140/2023/21612 від 20.03.2023, UA205140/2023/21667 від 20.03.2023, UA205140/2023/21674 від 20.03.2023, UA205140/2023/22079 від 21.03.2023, UA205140/2023/22099 від 21.03.2023, UA205140/2023/22107 від 21.03.2023, UA205140/2023/22113 від 21.03.2023, UA205140/2023/22206 від 21.03.2023, UA205140/2023/22215 від 21.03.2023, UA205140/2023/22278 від 21.03.2023, UA205140/2023/22480 від 22.03.2023, UA205140/2023/22550 від 22.03.2023, UA205140/2023/22558 від 22.03.2023, UA205140/2023/22586 від 22.03.2023, UA205140/2023/22930 від 23.03.2023, UA205140/2023/22953 від 23.03.2023, UA205140/2023/23857 від 27.03.2023, UA205140/2023/23922 від 27.03.2023, UA205140/2023/23933 від 27.03.2023, UA205140/2023/24303 від 28.03.2023, UA205140/2023/24372 від 28.03.2023, UA205140/2023/25273 від 30.03.2023, UA205140/2023/25276 від 30.03.2023, UA205140/2023/25277 від 30.03.2023, UA205140/2023/25284 від 30.03.2023, UA205140/2023/25774 від 31.03.2023,UA205140/2023/26199 від 03.04.2023, UA205140/2023/26220 від 03.04.2023, UA205140/2023/26232 від 03.04.2023, UA205140/2023/26298 від 03.04.2023, UA205140/2023/27650 від 06.04.2023, UA205140/2023/29867 від 14.04.2023, UA205140/2023/29875 від 14.04.2023, UA205140/2023/30287 від 18.04.2023, UA205140/2023/30293 від 18.04.2023, UA205140/2023/30294 від 18.04.2023, UA205140/2023/30295 від 18.04.2023, UA205140/2023/30411 від 18.04.2023, UA205140/2023/30607 від 19.04.2023, UA205140/2023/30608 від 19.04.2023, UA205140/2023/30675 від 19.04.2023, UA205140/2023/30697 від 19.04.2023, UA205140/2023/31394 від 21.04.2023, UA205140/2023/31474 від 21.04.2023, UA205140/2023/32020 від 24.04.2023, UA205140/2023/32021 від 24.04.2023, UA205140/2023/32033 від 24.04.2023, UA205140/2023/32037 від 24.04.2023, UA205140/2023/32299 від 25.04.2023, UA205140/2023/32303 від 25.04.2023, UA205140/2023/32868 від 26.04.2023, UA205140/2023/33606 від 28.04.2023, UA205140/2023/33611 від 28.04.2023, UA205140/2023/33630 від 28.04.2023, UA205140/2023/33932 від 29.04.2023, UA205140/2023/33958 від 29.04.2023, UA205140/2023/33959 від 29.04.2023, UA205140/2023/34212 від 01.05.2023, UA205140/2023/34345 від 01.05.2023, в загальній сумі 4302211,88 грн, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «КРОСАВТО» через агента з митного оформлення ТОВ «МІ-7» до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не видавались та не затверджувалися Податковою адміністрацією Польщі Митно-податковою інспекцією в Катовіце (Митне відділення Славкув) та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «КРОСАВТО».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 10.11.2025 № 2/23.2/3.1/17/6240-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «КРОСАВТО». Станом на 10.11.2025 митні декларації, що є предметом дослідження за протоколом про ПМП, ще не досліджувались, однак остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «КРОСАВТО» та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя

п о с т а н о в и л а :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0378/UA205000/2025 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л. Гайдук