ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
Справа № 490/6522/24
П О С Т А Н О В А

02.10.2025р. суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І., за участю секретаря Свєтликова А.Ю., представника митниці Квасниці Ю.А., розглянувши матеріали які надійшли з Миколаївської митниці у відношенні

громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , директора ТОВ Граунд Стар (), РНОКПП НОМЕР_1 ,

про вчинення останнім адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,

В С Т А Н О В И В:

15.07.2024р. відносно ОСОБА_1 , директора ТОВ "Граунд Стар", складено протокол про порушення митних правил №0065/50400/24 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно вказаного протоколу, директором ТОВ "Граунд Стар" ОСОБА_1 здійснено переміщення через митний кодон України товарів: «пшениця» загальною вагою 6 125,429 мт, загальною вартістю 35 051 241,4 грн; «кукурудза» загальною вагою 1 988,9 мт, загальною вартістю 11 933 400,00 грн.; «ячмінь» загальною вагою 258,682 мт, загальною вартістю 1 254 607,70 грн., з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для такого переміщення вищевказаних товарів підроблених документів, а саме: рахунків-фактур (інвойсів) від 17.09.2021 № 1, від 11.10.2021 № 2, від 20.10.2021 № 1, від 20.10.2021 № 3, від 22.11.2021 № 1, від 06.12.2021 № 2, від 23.09.2021 № 4, зовнішньоекономічних контрактів від 18.08.2021 № GS/180821/B-15, від 31.08.2021 № GS/310821/W-20, від 31.08.2021 № GS/310821/FW-21, від 08.11.2021 № GS/081121/C-35, а також митних декларацій, які містять неправдиві дані щодо одержувача вищевказаного товару - компанії «The Mark Global kft» (Угорщина).

Представник митниці ОСОБА_2 у судовому засіданні пояснив, що 23.02.2024 на адресу Координаційно-моніторингової митниці надійшов лист від Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України № 29776-2024 від 22.02.2024 з копією відповідей правоохоронних органів Угорщини.

Відповідно до відповіді правоохоронних органів Угорщини, компанія «The Mark Global kft» (Hungary) 02.07.2021 оголошена ліквідованою. Дата набрання чинності за рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3 - 22.07.2021.

22.05.2024 до Миколаївської митниці надійшов лист вх. № 2489/7/7.16-1-2-20 від Координаційно-моніторингової митниці з вищевказаною інформацією.

Згідно з даними офіціального реєстру угорських компаній, товариство з обмеженою відповідальністю «Марк Глобал» («The Mark Global kft»), 02.07.2021 оголошена ліквідованою, з 22.07.2021 рішення суду про ліквідацію вступило у законну силу.

Згідно АІС «Податковий блок» Державної податкової служби України відсутні будь-які податкові накладні, де покупцем або продавцем товарів виступало ТОВ "Граунд Стар".

На підставі викладеного представник митниці клопотав про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, із застосуванням до нього стягнень у вигляді: штрафу у розмірі 100% вартості товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил, тобто в сумі 48 239 249 (сорок вісім мільйонів двісті тридцять дев`ять тисяч двісті сорок дев`ять) гривень 10 копійок; з конфіскацією товару: «Зернові культури» загальною вагою 8 373,011 мт, загальною вартістю 48 239 249 (сорок вісім мільйонів двісті тридцять дев`ять тисяч двісті сорок дев`ять) гривень 10 копійок.

При цьому, відповідно до ч. 2 ст. 541 МК України, виконання постанови в частині конфіскації вищевказаного товару, просив здійснити шляхом стягнення з ОСОБА_1 , вартості вищевказаного товару, а саме грошових коштів у сумі 48 239 249 (сорок вісім мільйонів двісті тридцять дев`ять тисяч двісті сорок дев`ять) гривень 10 копійок.

ОСОБА_1 у призначене судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце слухання справи. Про причини неявки суд не повідомив, із клопотанням про відкладення судового засідання не звертався, жодних заяв чи письмових пояснень по суті протоколу від нього не надходило.

Таким чином суд вважає, що ОСОБА_1 були створені всі умови для реалізації права особи на доступ до правосуддя, та приймаючи до уваги те, що останній до суду жодного разу не прибув, є підстави вважати, що така поведінка свідчить про небажання приймати участь під час розгляду справи та, можливо, як спосіб особи уникнути відповідальності.

Подальше відкладення розгляду справи нівелюватиме завдання провадження у ній, яким є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин, вирішення її з дотриманням вимог закону, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню адміністративних порушень та запобігання таким правопорушенням, тому суд вважає, що з метою розгляду справи, її необхідно розглянути в межах складеного протоколу про адміністративне правопорушення та на підставі наявних доказів.

Зазначені висновки повністю узгоджуються з позицією ЄСПЛ, який наголошує, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов`язана з розумним інтервалом сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватися належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Вислухавши наведені пояснення представника митниці, вивчивши додані до адміністративного протоколу матеріали, приходжу до висновку про наявність у діях ОСОБА_1 складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України з огляду на наступне.

Положеннями ч. 1 ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 р. № 8 судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Також, відповідно до абз. 2 п. 6 даної Постанови, підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Згідно з ст. 6 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16.04.1991 № 959-ХІІ (далі Закон), суб`єкти, які є сторонами зовнішньоекономічного договору (контракту), мають бути здатними до укладання договору (контракту) відповідно до цього та інших законів України та/або закону місця укладання договору (контракту). Зовнішньоекономічний договір (контракт) складається відповідно до цього та інших законів України з урахуванням міжнародних договорів України. Суб`єкти зовнішньоекономічної діяльності при складанні тексту зовнішньоекономічного договору (контракту) мають право використовувати відомі міжнародні звичаї, рекомендації, правила міжнародних органів та організацій, якщо це не заборонено прямо та у виключній формі цим та іншими законами України. Зовнішньоекономічний договір (контракт) укладається суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності або його представником у простій письмовій або в електронній формі, якщо інше не передбачено міжнародним договором України чи законом. У разі експорту послуг (крім транспортних) зовнішньоекономічний договір (контракт) може укладатися шляхом прийняття публічної пропозиції про угоду (оферти) або шляхом обміну електронними повідомленнями, або в інший спосіб, зокрема шляхом виставлення рахунка (інвойсу), у тому числі в електронному вигляді, за надані послуги. Повноваження представника на укладення зовнішньоекономічного договору (контракту) може випливати з доручення (довіреності), установчих документів, договорів та інших підстав, які не суперечать цьому Закону.

Відповідно до ч. 3 ст. 65 Господарського кодексу України для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) безпосередньо або через уповноважені органи чи наглядова рада такого підприємства (у разі її утворення) призначає (обирає) керівника підприємства, який є підзвітним власнику, його уповноваженому органу чи наглядовій раді. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами (ч. 5 ст. 65 Господарського кодексу України).

Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Згідно з п. 8 ч. 1 ст. 4 Митного кодексу України декларант - особа, яка самостійно здійснює декларування або від імені якої здійснюється декларування.

Згідно з п. 43 ч. 1 ст. 4 Митного кодексу України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Відповідно до ч. 8 ст. 264 Митного кодексу України з моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

01.09.2021 року до митного поста «Ольвія» Миколаївської митниці митним брокером ТОВ «ЄВТ ГРЕЙН» (), в особі агента з митного оформлення ОСОБА_3 , на підставі Договору про надання митно-брокерських послуг № НТЛ-1249-Б від 31.08.2021 року, що укладений з ТОВ "Граунд Стар", в особі директора ОСОБА_1 , подана періодична митна декларація (даліМД) типу:

1- ЕК 10 РР № UA504030/2021/002218, згідно з якою заявлено про регулярне переміщення через митний кордон України у митному режимі «експорт» товару «Пшениця 2-го та/або 3-го класу, українського походження, врожаю 2021 року, згідно ДСТУ 3768:2019» (графа 31 МД), вагою нетто 11 000,000 мт (графа 38 МД), вартістю 63 250 000, 000 грн. (графа 22 МД).

2- ЕК 10 РР № UA504030/2021/002219, згідно з якою заявлено про регулярне переміщення через митний кордон України у митному режимі «експорт» товару «Пшениця 4-го класу, українського походження, врожаю 2021 року, згідно ДСТУ 3768:2019» (графа 31 МД), вагою нетто 11 000,000 мт (графа 38 МД), вартістю 62 480 000, 000 грн. (графа 22 МД).

28.10.2021 року до митного поста «Ольвія» Миколаївської митниці митним брокером ТОВ «ЄВТ ГРЕЙН» (код 41730338), в особі агента з митного оформлення ОСОБА_4 , на підставі Договору про надання митно-брокерських послуг № ЄГ-ГС/2021-477 від 26.08.2021 року, що укладений з ТОВ "Граунд Стар", в особі директора ОСОБА_1 , подана періодична митна декларація (даліМД) типу ЕК 10 РР № UA504030/2021/002000, згідно з якою заявлено про регулярне переміщення через митний кордон України у митному режимі «експорт» товару «Ячмінь не насіннєвий, врожаю 2021р» (графа 31 МД), вагою нетто 2640,000 мт (графа 38 МД), вартістю 12 804 000,000 грн. (графа 22 МД).

09.11.2021 до митного поста «Ольвія» Миколаївської митниці митним брокером ТОВ «ЄВТ ГРЕЙН» (код 41730338), в особі агента з митного оформлення ОСОБА_3 на підставі Договору про надання митно-брокерських послуг № НТЛ-1249-Б від 31.08.2021 року, що укладений з ТОВ "Граунд Стар", в особі директора ОСОБА_1 , подана періодична митна декларація (даліМД) типу ЕК 10 РР № UA504030/2021/004788, згідно з якою заявлено про регулярне переміщення через митний кордон України у митному режимі «експорт» товару «Кукурудза українського походження, врожаю 2021 року, ДСТУ 4525:2006» (графа 31 МД), вагою нетто 11 000,000 мт (графа 38 МД), вартістю 66 000 000, 000 грн. (графа 22 МД).

Згідно з МД типу ЕК 10 РР № UA504030/2021/002000, № UA504030/2021/002218, № UA504030/2021/002219 та № UA504030/2021/004788, заявлені наступні відомості: вантажовідправник/експортер (графа 2) ТОВ "Граунд Стар"; вантажоодержувач та покупець (графа 8) угорська компанія The Mark Global Kft (Budapest, Honved u. 8. I. em. 2., Hungary); код товару згідно з УКТ ЗЕД (графа 33) , та .

Разом з митними деклараціями типу ЕК 10 РР № UA504030/2021/002000, № UA504030/2021/002218, № UA504030/2021/002219 та № UA504030/2021/004788, в якості підстави для здійснення митного контролю, оформлення та переміщення через митний кордон України вищевказаних товарів «пшениця.....», «ячмінь........», «кукурудза.......» ТОВ "Граунд Стар", через митного брокера ТОВ «ЄВТ ГРЕЙН» (), в особі агентів з митного оформлення ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , також подано наступні документи:

- зовнішньоекономічний контракт від 18.08.2021 № GS/180821/B-15, укладений між українською компанією ТОВ "Граунд Стар", в особі директора ОСОБА_1 та угорською компанією The Mark Global Kft, в особі директора ОСОБА_5 (Матей Бартік); рахунок-проформа № 1 від 26.08.2021 на загальну суму 12 804 000,00 грн.;

- зовнішньоекономічний контракт від 31.08.2021 № GS/310821/W-20, укладений між українською компанією ТОВ "Граунд Стар", в особі директора ОСОБА_1 та угорською компанією The Mark Global Kft, в особі директора ОСОБА_5 (Матей Бартік); рахунок-проформа № 1 від 01.09.2021 на загальну суму 63 250 000,00 грн.;

- зовнішньоекономічний контракт від 31.08.2021 № GS/310821/FW-21, укладений між українською компанією ТОВ "Граунд Стар", в особі директора ОСОБА_1 та угорською компанією The Mark Global Kft, в особі директора ОСОБА_5 (Матей Бартік); рахунок-проформа № 2 від 01.09.2021 на загальну суму 62 480 000,00 грн.;

- зовнішньоекономічний контракт від 08.11.2021 № GS/081121/C-35, укладений між українською компанією ТОВ "Граунд Стар", в особі директора ОСОБА_1 та угорською компанією The Mark Global Kft, в особі директора ОСОБА_5 (Матей Бартік); рахунок-проформа № 3 від 08.11.2021 на загальну суму 66 000 000,00 грн.

В подальшому, вищевказані товари:

- 17.09.2021, на підставі оформленої митної декларації типу ЕК 10 РР № UA504030/2021/002218 від 01.09.2021, рахунку-фактури № 1 від 17.09.2021, коносаменту № 15, № 16, № 17 від 08.09.2021, вантажної відомості (Cargo Manifest) Б/Н від 08.09.2021, вивезені за межі митної території України на морському судні «LYULIN» в кількості 1 433,288 мт, на загальну суму 8 241 406,00 грн.;

- 23.09.2021, на підставі оформленої митної декларації типу ЕК 10 РР № UA504030/2021/002000 від 28.08.2021, рахунку-фактури № 4 від 23.09.2021, коносаменту № 9 від 22.09.2021, вантажної відомості (Cargo Manifest) Б/Н від 22.09.2021, вивезені за межі митної території України на морському судні «GANOSAYA» в кількості 258,682 мт, на загальну суму 1 254 607,70 грн.;

- 19.10.2021, на підставі оформленої митної декларації типу ЕК 10 РР № UA504030/2021/002218 від 01.09.2021, рахунку-фактури № 2 від 11.10.2021, коносаменту № 3 від 10.10.2021, вантажної відомості (Cargo Manifest) Б/Н від 10.10.2021, вивезені за межі митної території України на морському судні «KINGFISHER D» в кількості 664,728 мт, на загальну суму 3 822 186,00 грн.;

- 20.10.2021, на підставі оформленої митної декларації типу ЕК 10 РР № UA504030/2021/002219 від 01.09.2021, рахунку-фактури № 1 від 20.10.2021, коносаменту № 8 від 19.10.2021, вантажної відомості (Cargo Manifest) Б/Н від 19.10.2021, вивезені за межі митної території України на морському судні «ALMA» в кількості 2 428,218 мт, на загальну суму 13 792 278,24 грн.;

- 20.10.2021, на підставі оформленої митної декларації типу ЕК 10 РР № UA504030/2021/002218 від 01.09.2021, рахунку-фактури № 3 від 20.10.2021, коносаменту № 8 від 19.10.2021, вантажної відомості (Cargo Manifest) Б/Н від 19.10.2021, вивезені за межі митної території України на морському судні «ALMA» в кількості 1 599,195 мт, на загальну суму 9 195 371,25 грн.;

- 26.11.2021, на підставі оформленої митної декларації типу ЕК 10 РР №UA504030/2021/004788 від 09.11.2021, рахунку-фактури № 1 від 22.11.2021, коносаменту № 2 від 20.11.2021, вантажної відомості (Cargo Manifest) Б/Н від 20.11.2021, вивезені за межі митної території України на морському судні «GOLDEN ARROW» в кількості 1 193,181 мт, на загальну суму 7 159 086,00 грн.;

- 09.12.2021, на підставі оформленої митної декларації типу ЕК 10 РР № UA504030/2021/004788 від 09.11.2021, рахунку-фактури № 2 від 06.12.2021, коносаменту № 16 від 03.12.2021, вантажної відомості (Cargo Manifest) Б/Н від 03.12.2021, вивезені за межі митної території України на морському судні «POLA MONACO» в кількості 795,719 мт, на загальну суму 4 774 314,00 грн.

Загальна вага товару - «пшениця.....», що був експортований становить 6 125,429 мт, загальна вартість 35 051 241,4 грн.

Загальна вага товару - «кукурудза.....», що був експортований становить 1 988,9 мт, загальна вартість 11 933 400,00 грн.

Загальна вага товару - «ячмінь.....», що був експортований становить 258,682 мт, загальна вартість 1 254 607,70 грн.

З метою виконання вимог ст. 261 Митного кодексу України 17.09.2021, 23.09.2021, 19.10.2021, 20.10.2021, 26.11.2021 та 09.12.2021 до митного поста «Ольвія» Миколаївської митниці ТОВ "Граунд Стар" через митного брокера ТОВ «ЄВТ ГРЕЙН» (), в особі агента з митного оформлення ОСОБА_3 , подало додаткові митні декларації типу ЕК 10 ДР:

- від 17.09.2021 № UA504030/2021/002818 на товар - «Пшениця українського походження, врожаю 2021 року, ДСТУ 3768:2019, 2-го класу, 3-го класу», в кількості (вагою) 1 433,288 мт, на загальну суму 8 241 406,00 грн.;

- від 23.09.2021 № UA504030/2021/003050 на товар - «Ячмінь не насіннєвий, врожаю 2021р.» в кількості (вагою) 258,682, на загальну суму 1 254 607,70 грн.;

- від 19.10.2021 № UA504030/2021/003923 на товар - «Пшениця українського походження, врожаю 2021 року, згідно ДСТУ 3768:2019, 3-го класу» в кількості (вагою) 664,728 мт, на загальну суму 3 822 186,00 грн.;

- від 20.10.2021 № UA504030/2021/00004023 на товар - «Пшениця українського походження, врожаю 2021 року, згідно ДСТУ 3768:2019, 4-го класу» в кількості (вагою) 2 428,218 мт, на загальну суму 13 792 278,24 грн.;

- від 20.10.2021 № UA504030/2021/004025 на товар - «Пшениця українського походження, врожаю 2021 року, згідно ДСТУ 3768:2019, 2-го класу, 3-го класу» в кількості (вагою) 1 599,195 мт, на загальну суму 9 195 371,25 грн.;

- від 26.11.2021 № UA504030/2021/005573 на товар - «Кукурудза українського походження, врожаю 2021 року» в кількості (вагою) 1 193,181 мт, на загальну суму 7 159 086,00 грн.;

- від 09.12.2021 № UA504030/2021/006047 на товар - «Кукурудза українського походження, врожаю 2021 року» в кількості (вагою) 795,719 мт, на загальну суму 4 774 314,00 грн.

В якості підстави для митного оформлення та переміщення через митний кордон України вищевказаних товарів митними брокерами були подані наступні документи:

- зовнішньоекономічні контракти від 18.08.2021 № GS/180821/B-15, від 31.08.2021 № GS/310821/W-20, від 31.08.2021 № GS/310821/FW-21, від 08.11.2021 № GS/081121/C-35, укладені "Граунд Стар", в особі директора ОСОБА_1 та угорською компанією The Mark Global Kft, в особі директора ОСОБА_5 (Матей Бартік);

- рахунку-фактури № 1 від 17.09.2021 на суму 8 241 406,00 грн.; рахунку-фактури № 4 від 23.09.2021 на суму 1 254 607,70 грн.; рахунку-фактури № 2 від 11.10.2021 на суму 3 822 186,00 грн.; рахунку-фактури № 1 від 20.10.2021 на суму 13 792 278,24 грн.; рахунку-фактури № 3 від 20.10.2021 на суму 9 195 371,25 грн.; рахунку-фактури № 1 від 22.11.2021 на суму 7 159 086,00 грн.; рахунку-фактури № 2 від 06.12.2021 на суму 4 774 314,00 грн., які виставлені директором "Граунд Стар", в особі директора ОСОБА_1 для компанії - покупця «The Mark Global kft» (Угорщина);

- та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 митних декларацій.

23.02.2024 на адресу Координаційно-моніторингової митниці надійшов лист від Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України № 29776-2024 від 22.02.2024 з копією відповідей правоохоронних органів Угорщини.

Відповідно до відповіді правоохоронних органів Угорщини, компанія «The Mark Global kft» (Hungary) 02.07.2021 оголошена ліквідованою. Дата набрання чинності за рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3 - 22.07.2021.

22.05.2024 до Миколаївської митниці надійшов лист вх. № 2489/7/7.16-1-2-20 від Координаційно-моніторингової митниці з вищевказаною інформацією.

Згідно з даними офіціального реєстру угорських компаній, товариство з обмеженою відповідальністю «Марк Глобал» («The Mark Global kft»), 02.07.2021 оголошена ліквідованою, з 22.07.2021 рішення суду про ліквідацію вступило у законну силу.

Згідно АІС «Податковий блок» Державної податкової служби України відсутні будь-які податкові накладні, де покупцем або продавцем товарів виступало ТОВ "Граунд Стар".

Отже, за результатом здійсненої митницею перевірки встановлено, що на дату укладання контрактів від 18.08.2021 № GS/180821/B-15, від 31.08.2021 № GS/310821/W-20, від 31.08.2021 № GS/310821/FW-21, від 08.11.2021 № GS/081121/C-35 компанія «The Mark Global kft» вже була оголошена ліквідованою, а рішення суду вступило у законну силу.

Незважаючи на це, керівником ТОВ "Граунд Стар" ОСОБА_1 , у якості підставі для переміщення через митний кордон України товарів: «пшениця», що був експортований у кількості (вагою) 6 125,429 мт, загальна вартість 35 051 241,4 грн.; «кукурудза.....», що був експортований у кількості (вагою) 1 988,9 мт, загальна вартість 11 933 400,00 грн.; «ячмінь.....», що був експортований у кількості (вагою) 258,682 мт, загальна вартість 1 254 607,70 грн., до Миколаївської митниці були надані вищевказані зовнішньоекономічні договори та додатки до них з компанією, яка не здатна до укладання договорів (контрактів) відповідно до відповідей правоохоронних органів Угорщини.

З облікової картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності та АІС «Податковий блок» вбачається, що на момент переміщення вказаних товарів через митний кордон України громадянин ОСОБА_1 перебував на посаді директора ТОВ "Граунд Стар" (). З 03.10.2022 підприємство змінило адресу реєстрації на: 49101, м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Святослава Хороброго, буд. 12.

На підставі викладеного вважаю що дії ОСОБА_1 слід кваліфікувати як вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, а саме: переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення такого товару документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача цього товару.

При застосуванні адміністративного стягнення суд враховує характер вчиненого правопорушення, пов`язаного із умисними діями ОСОБА_1 як директора ТОВ "Граунд Стар", спрямованими на переміщення сільськогосподарських товарів через митний кордон України «пшениця» загальною вагою 6 125,429 мт, загальною вартістю 35 051 241,4 грн; «кукурудза» загальною вагою 1 988,9 мт, загальною вартістю 11 933 400,00 грн.; «ячмінь» загальною вагою 258,682 мт, загальною вартістю 1 254 607,70 грн., з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для такого переміщення вищевказаних товарів підроблених документів, а за такого вважаю за необхідне та достатнє застосувати до нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в прибуток держави з конфіскацією товарів.

Керуючись ст.ст. 266, 458, 483 Митного Кодексу України, ст.ст. 283-285 КУпАП,

П О С Т А Н О В И В :

Визнати ОСОБА_1 винуватим у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, та притягнути його до адміністративної відповідальності у вигляді стягнень:

- штрафу у розмірі 100% вартості товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил, тобто в сумі 48 239 249 (сорок вісім мільйонів двісті тридцять дев`ять тисяч двісті сорок дев`ять) гривень 10 копійок;

- з конфіскацією товару: «Зернові культури» загальною вагою 8 373,011 мт, загальною вартістю 48 239 249 (сорок вісім мільйонів двісті тридцять дев`ять тисяч двісті сорок дев`ять) гривень 10 копійок.

При цьому, відповідно до ч. 2 ст. 541 МК України, виконання постанови в частині конфіскації вищевказаного товару, здійснити шляхом стягнення з ОСОБА_1 , вартості вищевказаного товару, а саме грошових коштів у сумі 48 239 249 (сорок вісім мільйонів двісті тридцять дев`ять тисяч двісті сорок дев`ять) гривень 10 копійок.

На підставі ст. 40-1 КУпАП стягнути з ОСОБА_1 судовий збір у розмірі 605,60 гривень.

Грошові кошти у розмірі 605,60 гривень в рахунок сплати судового збору перерахувати до УК у Центральний м. Миколаїв /Централ.р-н/22030101, на розрахунковий рахунок № UA0014483, код отримувача 37992030, банк Казначейство України (ЕАП), МФО 22030101.

Строк пред`явлення постанови суду до виконання 3 (три) місяці з дня її винесення.

Постанову може бути оскаржено до Миколаївського апеляційного суду протягом 10 днів.

Суддя Дірко І.І.