н/п 3/490/2762/2025
ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
П О С Т А Н О В А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 жовтня 2025 року м. Миколаїв
Суддя Центрального районного суду м.Миколаєва Демінська О.І. розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду матеріали адміністративної справи про порушення митних правил відносно громадянина України:
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, працюючого на посаді директора ТОВ «ТД ПРАЙМ УКРАЇНИ», ІПН: НОМЕР_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ,
за вчинення правопорушення, передбаченого ст. 485 Митного кодексу України,-
В період 06.02.2020 року по 08.07.2020 року ТОВ «БРЕЙН-ХЕД» подало до Миколаївської митниці додаткові митні декларації типу ЕК 10 ДР: UA508220/2020/101072, UA508220/2020/102331, UA508150/2020/000990, UA508150/2020/001399, UA508150/2020/001657, UA508150/2020/003847, UA508150/2020/001690, UA508150/2020/002964, UA508150/2020/002968, UA508150/2020/003929, UA508150/2020/002724, UA508150/2020/003239, UA508220/2020/103599, UA508220/2020/105103, UA508150/2020/003681, UA508150/2020/003780, UA508150/2020/003781, UA508220/2020/105104 з метою остаточного митного оформлення товарів: «Соєві боби не для сівби врожаю 2019 року, українського походження, згідно ДСТУ4964:2008», вагою 2 483 454 кг, загальною вартістю 869 208,90 доларів США, що на момент митного оформлення становило 21 799 231,62 грн; «Пшениця м`яка, не насіннєва, 2-го, 3-го та 4-го класу, врожаю 2019 року, українського походження, насипом, згідно ДСТУ 3768:2019», вагою 4 398 449 кг, загальною вартістю 899 953,61 доларів США, що на момент митного оформлення становило 22 754 429,77 грн; «Шрот соняшниковий, одержаний під час добування олії з насіння соняшника, тостований, високопротеїновий, не гранульований. Вироблено згідно ДСТУ 4638:2006» загальною вагою 3 878 710 кг, загальною вартістю 703 036,02 доларів США, що на момент митного оформлення становило 18 701 662,79 грн; «Ячмінь 3-го класу, не насіннєвий, не оброблений та не пророслий, українського походження, насипом, врожаю 2019 року, згідно ДСТУ 3769-98» загальною вагою 24 756 201 кг, загальною вартістю 3 910 847,16 доларів США, що на момент митного оформлення становило 105 486 004,09 грн..
Разом з митними деклараціями типу ЕК 10 РР та ЕК 10 ДР, в якості підстави для переміщення через митний кордон України вищевказаного товару, ТОВ «БРЕЙН-ХЕД», через зазначених вище митних брокерів, до Миколаївської митниці подано наступні документи:
- зовнішньоекономічні контракти: № S03 від 10.12.2019, № 01W від 03.01.2020, № 02SF від 10.01.2020, № 03BR/1 від 10.03.2020, № 03/3SF від 10.03.2020, № 04BR/4 від 10.03.2020, № 07BR/1 від 28.05.2020, № WR/1 від 18.05.2020, № 08BR/1 від 10.06.2020 та № 05BR від 20.05.2020, укладені ТОВ «БРЕЙН-ХЕД», в особі директора ОСОБА_1 , з угорською компанією «TRADEZA KFT», в особі директора ОСОБА_6
- проформи-інвойси: № 1 від 29.01.2020 до контракту № S03 від 10.12.2019; № 2 від 30.01.2020 до контракту № 01W від 03.01.2020; № 3 від 30.01.2020 до контракту № 02SF від 10.01.2020; № 21 від 10.04.2020 до контракту № 03BR/1 від 10.03.2020; № 22 від 10.04.2020 до контракту № 03/3SF від 10.03.2020; № 24 від 14.04.2020 до контракту № 04BR/4 від 10.03.2020; № 38 від 15.06.2020 до контракту № 07BR/1 від 28.05.2020; № 19/1. від 19.06.2020 до контракту № WR/1 від 18.05.2020; № 41 від 22.06.2020 до контракту № 08BR/1 від 10.06.2020 та № 42 від 23.06.2020 до контракту № 05BR від 20.05.2020, які підписані директором ОСОБА_1 та виставлені ТОВ «БРЕЙН-ХЕД» (продавець) на адресу «TRADEZA KFT» (покупець) на виконання вищевказаних контрактів.
- рахунки (інвойси): № 5 від 02.02.2020 та № 15 від 12.03.2020 до контракту № S03 від 10.12.2019; № 4 від 03.02.2020, № 10 від 14.02.2020 та № 14 від 01.03.2020 до контракту № 01W від 03.01.2020; № 5 від 09.02.2020, № 10 від 24.02.2020 та № 27 від 17.04.2020 до контракту № № 02SF від 10.01.2020; № 26 від 17.04.2020 та № 33 від 10.05.2020 до контракту № 03BR/1 від 10.03.2020; № 28 від 17.04.2020 та № 47 від 22.06.2020 до контракту № 03/3SF від 10.03.2020; № 30 від 27.04.2020 та № 6 від 01.07.2020 до контракту № 04BR/4 від 10.03.2020; № 41 від 20.06.2020 та № 44 від 26.06.2020 до контракту № 07BR/1 від 28.05.2020; № 45 від 27.06.2020 до контракту № WR/1 від 18.05.2020; № 43 від 26.06.2020 до контракту № 08BR/1 від 10.06.2020 та № 5 від 01.07.2020 до контракту № 05BR від 20.05.2020, які підписані директором ОСОБА_1 та виставлені ТОВ «БРЕЙН-ХЕД» (продавець) на адресу «TRADEZA KFT» (покупець) на виконання вищевказаних контрактів.
- та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 вищевказаних митних декларацій типу ЕК 10 ДРта ЕК 10 ДР.
У подальшому вищевказані товари, у період з 03.02.2020 року по 01.07.2020 року, були вивезені за межі митної території України морськими суднами: «SCALA» прапор Ліберія, «LADA 2005», прапор Сент-Вінсент та Гренадіни, «KEREM», прапор Мальта, «FATMA SARI», прапор Туреччина, «LILIAN», прапор Маршаллові ос-ви, «FANARIA», прапор Панама, «MICHELLE 1», прапор Мальта, «PAKSOY-1», прапор Туреччина, «SEA MERAY», прапор Беліз, «ALEA», прапор Багамські ос-ви, «AT 27», прапор Беліз, «HARROW», прапор Маршаллові ос-ви, «LOWLANDS BRABO», прапор Панама, «LADY LARA», прапор Панама та «PAXI», прапор Португалія.
Загальна вага експортованих ТОВ «БРЕЙН-ХЕД» товарів становить 35 516 814 кг, загальною вартістю 6 383 045,69 доларів США, що на момент митного оформлення становило 168 741 328,27 грн, із них:
«Соєві боби не для сівби врожаю 2019 року, українського походження, згідно ДСТУ4964:2008», вагою 2 483 454 кг, загальною вартістю 869 208,90 доларів США, що на момент митного оформлення становило 21 799 231,62 грн;
«Пшениця м`яка, не насіннєва, 2-го, 3-го та 4-го класу, врожаю 2019 року, українського походження, насипом, згідно ДСТУ 3768:2019», вагою 4 398 449 кг, загальною вартістю 899 953,61 доларів США, що на момент митного оформлення становило 22 754 429,77 грн;
«Шрот соняшниковий, одержаний під час добування олії з насіння соняшника, тостований, високопротеїновий, не гранульований. Вироблено згідно ДСТУ 4638:2006» загальною вагою 3 878 710 кг, загальною вартістю 703 036,02 доларів США, що на момент митного оформлення становило 18 701 662,79 грн;
«Ячмінь 3-го класу, не насіннєвий, не оброблений та не пророслий, українського походження, насипом, врожаю 2019 року, згідно ДСТУ 3769-98» загальною вагою 24 756 201 кг, загальною вартістю 3 910 847,16 доларів США, що на момент митного оформлення становило 105 486 004,09 грн.
Так, з метою з`ясування питання про автентичність поданих митному органу документів на зазначені товари, Миколаївською митницею листом від 28.02.2024 № 7.16-1/7.16-20-02/26/629 через можливості Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби України ініційовано направлення запиту до митних органів Угорщини
28.04.2025 року Миколаївською митницею за вхідним номером 1468/4/7.16-1-2-20 отримано лист від Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби України (від 28.04.2025 року вихідний № 26/26-04/7/976), яким перенаправлено відповідь митних органів Угорщини.
За результатом розгляду вказаної вище відповіді та опрацювання документів, які надійшли від митних органів Угорщині встановлено наступне:
угорська компанія «TRADEZA KFT» була зареєстрована на території Угорщини 05.11.2018 за реєстраційним номером 01 09 332326 та податковим номером 26564230-2-42;
керівником даної компанії зазначено громадянина України ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса реєстрації підприємства: Otto utca 21, 1162 Budapest, Hungary;
Рішенням від 28.10.2019 № Cgt.01-19-022179/2 компетентний суд реєстру компаній оголосив угорську компанію «TRADEZA KFT» розпущеною;
Наказом від 28.10.2019 № Cgt.01-19-022179/4 суд реєстру компаній Столичного регіонального суду Будапешту наказав розпочати процедуру примусового припинення.
Таким чином встановлено, що на момент укладення вищевказаних зовнішньоекономічних контрактів, тобто з 10.12.2019 по 10.06.2020, та здійснення експортних зовнішньоекономічних операцій, тобто з 30.01.2020 по 08.07.2020, угорська компанія «TRADEZA KFT» припинила своє існування на підставі Рішення компетентного суду реєстру компаній від 28.10.2019 № Cgt.01-19-022179/2 і не могла займатись жодною економічною діяльністю.
Вказаними діями ОСОБА_1 порушив митні правила, чим вчинив адміністративне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 483 МК України.
ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду справи за адресою, вказаною в протоколі.
Жодних заяв чи клопотань від ОСОБА_1 до суду не надходило, за таких обставин суд вбачає підстави для проведення розгляду протоколу за відсутності ОСОБА_1 ..
Суд дослідивши докази по справі дійшов наступного висновку.
Відповідно до положень ст. 458 Митного кодексу України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.
Відповідно до змісту вимог ст. 486 Митного кодексу України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.
Вимогами ст.489 КУпАП передбачено, що посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
Відповідно до вимог ст.495 Митного кодексу України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
Відповідно до вимог ч. 1ст. 318 Митного кодексу України митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України.
Під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник подає митному органу документи та відомості, необхідні для митного контролю, передбачені ст. 335 Митного кодексу України.
Частиною 1 статті 483 Митного кодексу України, передбачена відповідальність за Переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Згідно з диспозицією ст. 483 Митного кодексу України, об`єктивна сторона складу правопорушення, за якою притягується ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, характеризується діями, спрямованими на приховування переміщуваного через митний кордон України товару, що спричиняє певні негативні наслідки, а суб`єктивна сторона лише прямим умислом. Тобто, переміщення товару через митний кордон з приховуванням від митного контролю повинно передбачати для експортера такого товару умисел щодо отримання певних переваг чи матеріальних благ внаслідок проведення такої незаконної зовнішньоекономічної операції.
Митний кодекс України визначає приховуванням від митного контролю як використання спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, що переміщуються через митний кордон України, або надання одним товарам вигляду інших, чи подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів, або одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.
Згідно з ч. 1 ст. 198 Митного кодексу України митному органу в пункті пропуску через державний кордон України згідно із статтею 335 цього Кодексу подаються документи,що містять відомості про товари, достатні для їх ідентифікації та необхідні для прийняття рішення про пропуск їх через митний кордон України.
У розумінні положень п. 57 ст. 4 Митного кодексу України товари - це будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.
Згідно вимог ст. 336 Митного кодексу України митний контроль здійснюється безпосередньо посадовими особами митного органу зокрема, шляхом, перевірки документів та відомостей, які відповідно до статті 335 цього Кодексу надаються митним органам під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України; направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих органу доходів і зборів.
Відповідно до Постанови пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.
Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.
Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в якихвідомостіщодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.
Відповідно до частини 2 статті 459 Митного кодексу України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.
Згідно з пунктом 43 частини 1 статті 4 Митного кодексу України посадові особи підприємств: керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.
Відповідно до інформації Головного управління ДПС України у Миколаївській області, направленої листом від 25.06.2025 № 6138/5/14-29-12-01-02 (вх. 2267/8.16/7.16-1-2-20), ОСОБА_1 , є керівником ТОВ «БРЕЙН-ХЕД» з 21.02.2019 по теперішній час.
Таким чином, керівником ТОВ «БРЕЙН-ХЕД» ОСОБА_1 , вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів: «Соєві боби не для сівби врожаю 2019 року, українського походження, згідно ДСТУ4964:2008», «Пшениця м`яка, не насіннєва, 2-го, 3-го та 4-го класу, врожаю 2019 року, українського походження, насипом, згідно ДСТУ 3768:2019», «Шрот соняшниковий, одержаний під час добування олії з насіння соняшника, тостований, високопротеїновий, не гранульований. Вироблено згідно ДСТУ 4638:2006», «Ячмінь 3-го класу, не насіннєвий, не оброблений та не пророслий, українського походження, насипом, врожаю 2019 року, згідно ДСТУ 3769-98» загальною вагою 24 756 201 кг, загальною вартістю 3 910 847,16 доларів США, що на момент митного оформлення становило 105 486 004,09 грн, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення таких товарів, підроблених документів, а саме: зовнішньоекономічних контрактів № S03 від 10.12.2019, № 01W від 03.01.2020, № 02SF від 10.01.2020, № 03BR/1 від 10.03.2020, № 03/3SF від 10.03.2020, № 04BR/4 від 10.03.2020, № 07BR/1 від 28.05.2020, № WR/1 від 18.05.2020, № 08BR/1 від 10.06.2020 та № 05BR від 20.05.2020; рахунків (інвойсів): № 5 від 02.02.2020 та № 15 від 12.03.2020 до контракту № S03 від 10.12.2019; № 4 від 03.02.2020, № 10 від 14.02.2020 та № 14 від 01.03.2020 до контракту № 01W від 03.01.2020; № 5 від 09.02.2020, № 10 від 24.02.2020 та № 27 від 17.04.2020 до контракту № № 02SF від 10.01.2020; № 26 від 17.04.2020 та № 33 від 10.05.2020 до контракту № 03BR/1 від 10.03.2020; № 28 від 17.04.2020 та № 47 від 22.06.2020 до контракту № 03/3SF від 10.03.2020; № 30 від 27.04.2020 та № 6 від 01.07.2020 до контракту № 04BR/4 від 10.03.2020; № 41 від 20.06.2020 та № 44 від 26.06.2020 до контракту № 07BR/1 від 28.05.2020; № 45 від 27.06.2020 до контракту № WR/1 від 18.05.2020; № 43 від 26.06.2020 до контракту № 08BR/1 від 10.06.2020 та № 5 від 01.07.2020 до контракту № 05BR від 20.05.2020, а також шляхом надання у якості підстави для переміщення вищевказаних товарів через митний кордон України митних декларацій типу ЕК 10 ДР: № UA508220/2020/101072 від 06.02.2020, № UA508220/2020/102331 від 17.03.2020, № UA508150/2020/000990 від 06.02.2020, № UA508150/2020/001399 від 24.02.2020, № UA508150/2020/001657 від 04.03.2020, № UA508150/2020/001484 від 26.02.2020, № UA508150/2020/001690 від 05.03.2020, № UA508150/2020/002964 від 28.04.2020, № UA508150/2020/002724 від 20.04.2020, № UA508150/2020/003239 від 12.05.2020, № UA508150/2020/002968 від 28.04.2020, № UA508150/2020/003929 від 08.07.2020, № UA508220/2020/103599 від 28.04.2020, № UA508220/2020/105103 від 06.07.2020, № UA508150/2020/003681 від 22.06.2020, № UA508150/2020/003780 від 30.06.2020, № UA508150/2020/003847 від 02.07.2020, № UA508150/2020/003781 від 30.06.2020 та № UA508220/2020/105104 від 06.07.2020, які містять неправдиві дані щодо одержувача вищевказаного товару угорської компанії «TRADEZA KFT» (Otto utca 21, 1162 Budapest, Hungary).
При вирішенні питання щодо накладення стягнення суддею враховано, що відповідно до ч. 3 ст. 8, ч. 1 ст. 245 КУпАП, провадження в справах про адміністративні правопорушення ведеться на підставі закону, що діє під час і за місцем розгляду справи про правопорушення, а завданням провадження в справах про адміністративні правопорушення є запобігання правопорушенням, виховання громадян в дусі додержання законів, зміцнення законності.
Відповідно до ст. 40-1 КУпАП судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.
На підставі викладеного та керуючись ст. 40-1, 279, 283 КУпАП, ст. 464, 485, 489, 519, 524, 527 Митного кодексу України суд,
П О С Т А Н О В И В:
Визнати ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді:
- штрафу в розмірі 50% вартості товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил, тобто в сумі 84370664 (вісімдесят чотири мільйона триста сімдесят тисяч шістсот шістдесят чотири) грн. 10 коп.;
При цьому, відповідно до ч. 2 ст. 541 МК України, виконання постанови в частині конфіскації вищевказаного товару, здійснити шляхом стягнення з особи, яка вчинила порушення митних правил ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , вартості вищевказаного товару, а саме грошових коштів у сумі 168 741 328 (сто шістдесят вісім мільйонів сімсот сорок одна тисяч триста двадцять вісім) грн. 27 коп..
Стягнути з ОСОБА_1 судовий збір у розмірі 605 грн. 60 коп на користь держави.
Апеляційна скарга на постанову суду може бути подана протягом десяти днів з дня її винесення.
Суддя О.І. Демінська