Справа № 163/1377/25
Провадження № 3/163/833/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 жовтня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю секретаря Семенюк К.М.,

представника Волинської митниці Крижановської О.В.,

представника особи, що притягується Таргонія П.В.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0157/UA20500/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» (), РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці 06 травня 2025 року склав протокол № 0157/UA20500/2025 про те, що керівник ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» ОСОБА_1 , через декларанта, під час митного оформлення товару «транспортний засіб…» вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в сумі 42876,82 грн шляхом подання митному органу сертифіката з перевезення товару EUR.1: № NL/AP 0547392 від 16.12.2022, який згідно відповіді є фальсифікованим та став підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в митній декларацій типу ІМ40ДЕ № 22UA99U4 від 19.02.2022.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, свої права та інтереси доручив захищати адвокату Таргонію П.В.

Адвокат Таргоній П.В. в судовому засіданні заявив клопотання про необхідність направлення матеріалів справи до Територіальне управління БЕБ у Волинській області для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, щодо питання про направлення матеріалів органу досудового розслідування, з огляду на наявність кримінального провадження щодо ТОВ "КЕВІАН ДРАЙВ", покладається на розсуд суду.

З огляду на попередньо вчинені судом запити вбачаються підстави для такого висновку.

Предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митною декларацією типу ІМ40ДЕ № 22UA99U4 від 19.02.2022 в сумі 42876,82 грн, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» в особі його керівника ОСОБА_1 через декларанта до митного контролю і оформлення сертифіката з перевезення товару EUR.1: № NL/AP 0547392 від 16.12.2022, який не підтверджені уповноваженим органом Королівства Нідерланди у листі від 29.01.2025 № BUI24-671.

Із наданого представником Волинської митниці листа Територіального управління БЕБ у Волинській області від 30.04.2025 № 2/23.2/3.1/17/2251-25 встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів (транспортних засобів) з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ».

У зв`язку із цим та з огляду на положення ч.2 ст.458 МК України суд здійснив запит на адресу ТУ БЕБ у Волинській області на предмет перевірки в рамках кримінального провадження № 0000033 виставленої ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» митної декларації ІМ40ДЕ № 22UA99U4 від 19.02.2022.

Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 03.07.2025 № 2/23.2/3.1/17/3775-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ». Станом на дату надання відповіді вище вказана митна декларація ще не досліджувались, остаточне процесуальне рішення в кримінальному провадженні не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «КЕВІАН ДРАЙВ» та відповідь ТУ БЕБ у Волинській області, у якій не заперечується здійснення подальшої перевірки зазначеної в протоколі про порушення митних правил 0157/UA20500/2025 митної декларації, а також наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0157/UA20500/2025 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області (м.Луцьк, вул.Кременецька, 38) для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь