Справа № 163/2103/25
Провадження № 3/163/1202/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 жовтня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

з участю представника Волинської митниці Пойди Г.І.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколами № 0335/UA205000/2025, №0336/UA205000/2025, №0337/UA205000/2025, №0338/UA205000/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, директора ТОВ «КОРД АВТО» (код ) в період з 28.12.2020 по 26.07.2023, що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и л а :

Головні державні інспектори Волинської митниці 04 вересня 2025 року склали протоколи № 0335/UA205000/2025, №0336/UA205000/2025, №0337/UA205000/2025, №0338/UA205000/2025 про те, що ОСОБА_1 , який в період з 28.12.2020 по 26.07.2023 перебував на посаді директора ТОВ «КОРД АВТО» (), під час митного оформлення товарів «транспортні засоби…», вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 530410,10 грн., шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товарів EUR.1, які не були видані та легалізовані Податковою Адміністрацією Польщі Митно-податковою інспекцією в Катовіце (Митне відділення Славкув) та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в 7 митних деклараціях типу ІМ40ДЕ.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час і місце розгляду електронними засобами зв`язку. Про причини неявки суд не повідомив та будь-яких заяв, клопотань щодо розгляду справи не подав.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ №№: UA205140/2022/90056 від 14.12.2022, UA205140/2022/90057 від 14.12.2022, UA205140/2023/4432 від 20.01.2023, UA205140/2023/4435 від 20.01.2023, UA205140/2023/7636 від 31.01.2023, UA205140/2023/6960 від 31.01.2023, UA205140/2023/5724 від 25.01.2023, в загальній сумі 530410,10 грн., що виникли у зв`язку із поданням керівником ТОВ «КОРД АВТО» ОСОБА_1 до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не були видані та легалізовані Податковою Адміністрацією Польщі Митно-податковою інспекцією в Катовіце (Митне відділення Славкув) та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «КОРД АВТО».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 03.10.2025 № 2/23.2/3.1/17/5545-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «КОРД АВТО». Станом на 03.10.2025 митні декларації, що є предметом дослідження за протоколами про ПМП, ще не досліджувались, однак остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «КОРД АВТО» та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколів щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя

п о с т а н о в и л а :

Справу за протоколами про порушення митних правил № 0335/UA205000/2025, №0336/UA205000/2025, №0337/UA205000/2025, №0338/UA205000/2025 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л. Гайдук