Справа № 490/6162/25
н/п 3/490/2425/2025
Центральний районний суд м. Миколаєва
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 жовтня 2025 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Подзігун Г.В., розглянувши матеріали адміністративної справи про порушення митних правил, які надійшли з Миколаївської митниці Державної митної служби України, відносно
громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , працюючого директором ТОВ "МОНСАНТО ТРЕЙДИНГ", паспорт громадянина України серії НОМЕР_1 , виданий 13.03.2008 р., РНОКПП : НОМЕР_2 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ,
про вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, -
Разом з митними деклараціями типу ЕК 10 РР, в якості підстави для переміщення через митний кордон України вищевказаного товару, ТОВ «МОНСАНТО ТРЕЙДИНГ», через вищезазначеного митного брокера, до Миколаївської митниці подано наступні документи:
1) зовнішньоекономічні контракти: № BR1/01-NV від 28.06.2021, № BR2/02-NV від 01.07.2021, № WR1/01-NV від 01.07.2021, № WR2/02-NV від 12.07.2021, № WR3/03-NV від 15.07.2021, № WR4/04-NV від 19.07.2021 та № WR5/05-NV від 21.07.2021, які укладені ТОВ «МОНСАНТО ТРЕЙДИНГ», в особі директора ОСОБА_1 , з угорською компанією «TRADEZA KFT», в особі директора ОСОБА_3 ;
2) проформи-інвойси № 1 від 11.07.2021 до Контракту № BR1/01-NV від 28.06.2021, № 2 від 11.07.2021 до Контракту № BR2/02-NV від 01.07.2021, № 3 від 25.07.2021 до Контракту № WR1/01-NV від 01.07.2021, № 4 від 04.08.2021 до Контракту № WR2/02-NV від 12.07.2021, № 5 від 04.08.2021 до Контракту № WR3/03-NV від 15.07.2021, № 7 від 06.08.2021 до Контракту № WR4/04-NV від 19.07.2021 та № 8 від 06.08.2021 до Контракту № WR5/05-NV від 21.07.2021, які виставлені ТОВ «МОНСАНТО ТРЕЙДИНГ» на адресу «TRADEZA KFT» на виконання вищевказаних контрактів.
У подальшому вищевказані товари, у період з 16.07.2021 по 24.08.2021, були вивезені за межі митної території України через пункт пропуску «ЗАТ «Миколаївський калійний термінал» в зоні діяльності митного поста «Ольвія» Миколаївської митниці морськими суднами: «ARKI», прапор Панама, «ALITHIA», прапор Мальта, «BEHCET C», прапор Панама, «AGIOS PORFYRIOS», прапор Ліберія, «LILIAN», прапор Маршаллові острови та «WHITE SHARK», прапор Сьєрра-Леоне.
Загальна вага експортованих ТОВ «МОНСАНТО ТРЕЙДИНГ» товарів становить 28 689 824 кг, загальна вартість 5 855 836,07 доларів США, що на момент митного оформлення становило 157 241 587,64 грн, із них:
- «Фуражний ячмінь українського походження, 3-го класу, врожаю 2021 р», вагою 9 492 243 кг, вартістю 1 787 179,53 доларів США, що на момент митного оформлення становило 48 339 631,92 грн;
- «Пшениця м`яка, не насіннєва, 2-го та/або 3-го, та/або 4-го класу, врожаю 2021 року, українського походження», вагою 19 197 581 кг, вартістю 4 068 656,54 доларів США, що на момент митного оформлення становило 108 901 955,72 грн.
З метою виконання вимог ст. 261 Митного кодексу України, у період з 26.07.2021 по 30.08.2021, через вищевказаного митного брокера, ТОВ «МОНСАНТО ТРЕЙДИНГ» подало до Миколаївської митниці додаткові митні декларації типу ЕК 10 ДР.
для остаточного митного оформлення товарів «Фуражний ячмінь українського походження, 3-го класу, врожаю 2021 р», вагою 9 492 243 кг, вартістю 1 787 179,53 доларів США, що на момент митного оформлення становило 48 339 631,92 грн та «Пшениця м`яка, не насіннєва, 2-го та/або 3-го, та/або 4-го класу, врожаю 2021 року, українського походження», вагою 19 197 581 кг, вартістю 4 068 656,54 доларів США, що на момент митного оформлення становило 108 901 955,72 грн.
Відповідно до ст. 417 Митного кодексу України декларування товарів здійснювалось митним брокером ТОВ «НІКА ТРАНС ЛОГІСТИКА», в особі агента з митного оформлення ОСОБА_2 , в межах повноважень, що визначені Договором Дорученням (Договором про надання митно-брокерських послуг) № НТЛ-1119-Б від 24.02.2021, укладеним з ТОВ «МОНСАНТО ТРЕЙДИНГ», в особі ОСОБА_1 .
Разом з зазначеними вище митними деклараціями типу ЕК 10 ДР, в якості підстави для завершення митного оформлення вищевказаних товарів у митний режим експорт, ТОВ «МОНСАНТО ТРЕЙДИНГ», через зазначеного вище митного брокера, до Миколаївської митниці також подало наступні документи:
1) зовнішньоекономічні контракти: № BR1/01-NV від 28.06.2021, № BR2/02-NV від 01.07.2021, № WR1/01-NV від 01.07.2021, № WR2/02-NV від 12.07.2021, № WR3/03-NV від 15.07.2021, № WR4/04-NV від 19.07.2021 та № WR5/05-NV від 21.07.2021, які укладені ТОВ «МОНСАНТО ТРЕЙДИНГ», в особі директора ОСОБА_1 , з угорською компанією «TRADEZA KFT», в особі директора ОСОБА_3 ;
2) рахунки-інвойси: № 3 від 16.07.2021 до Контракту № BR1/01-NV від 28.06.2021, № 4 від 16.07.2021 до Контракту № BR2/02-NV від 01.07.2021, № 5 від 29.03.2021 до Контракту № BR2/02-NV від 01.07.2021, № 5 від 28.07.2021 до Контракту № WR1/01-NV від 01.07.2021, № 4 від 28.07.2021 до Контракту № WR1/01-NV від 01.07.2021, № 1 від 06.08.2021 до Контракту № WR1/01-NV від 01.07.2021, № 3 від 06.08.2021 до Контракту № WR2/02-NV від 12.07.2021, № 2 від 06.08.2021 до Контракту № WR3/03-NV від 15.07.2021, № 3 від 09.08.2021 до Контракту № WR3/03-NV від 15.07.2021, № 4 від 09.08.2021 до Контракту № WR4/04-NV від 19.07.2021, № 11 від 24.08.2021 до Контракту № WR5/05-NV від 21.07.2021 та № 5 від 09.08.2021 до Контракту № WR5/05-NV від 21.07.2021, які виставлені ТОВ «МОНСАНТО ТРЕЙДИНГ» (продавець) на адресу угорської компанії «TRADEZA KFT» (покупець), на виконання вищевказаних контрактів.
3) та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 вищевказаних митних декларацій типу ЕК 10 ДР.
При цьому, у зазначених вище зовнішньоекономічних контрактах та рахунках-інвойсах для розрахунків за поставлену продукцію вказано розрахунковий рахунок, відкритий ТОВ «МОНСАНТО ТРЕЙДИНГ» в АБ «УКРГАЗБАНК» № НОМЕР_3 .
28.04.2025 року Миколаївською митницею за вхідним номером 1468/4/7.16-1-2-20 отримано лист від Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби України (від 28.04.2025 року вихідний № 26/26-04/7/976), яким перенаправлено відповідь митних органів Угорщини.
За результатом розгляду вказаної вище відповіді та опрацювання документів, які надійшли від митних органів Угорщині встановлено наступне:
- угорська компанія «TRADEZA KFT» була зареєстрована на території Угорщини 05.11.2018 за реєстраційним номером 01 09 332326 та податковим номером 26564230-2-42;
- керівником даної компанії зазначено громадянина України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса реєстрації підприємства: Otto utca 21, 1162 Budapest, Hungary;
- Рішенням від 28.10.2019 № Cgt.01-19-022179/2 компетентний суд реєстру компаній оголосив угорську компанію «TRADEZA KFT» розпущеною;
- Наказом № Cgt.01-19-022179/4 від 28.10.2019 суд реєстру компаній Столичного регіонального суду Будапешту наказав розпочати процедуру примусового припинення;
- угорська компанія «TRADEZA KFT» не мала ідентифікаційного номеру ID/EORI, а отже, відповідно до записів угорського митного органу, не здійснювала жодних митних процедур імпорту чи експорту.
Таким чином встановлено, що на момент укладення вищевказаних зовнішньоекономічних контрактів, тобто з 28.06.2021 по 21.07.2021, та здійснення експортних зовнішньоекономічних операцій, тобто з 11.07.2021 по 24.08.2021, угорська компанія «TRADEZA KFT» припинила своє існування на підставі Рішення компетентного суду реєстру компаній від 28.10.2019 № Cgt.01-19-022179/2 і не могла займатись жодною економічною діяльністю.
Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 статті 483 Митного кодексу України.
ОСОБА_1 у судове засідання не з`явився, про причини неявки не повідомив. Про дату, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином.
Представник Південної митниці Квасниця Ю.А. у судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд справи без його участі, протокол підтримав в повному обсязі, просив накласти адміністративне стягнення відповідно до ст. 483 МК України.
Вивчивши матеріали справи, дослідивши надані суду заяву, суддя приходить до наступного.
Відповідно до вимог ст. ст. 245, 280 КУпАП при розгляді справи про адміністративне правопорушення суд повинен забезпечити своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне дослідження всіх обставин справи, повинен належним чином з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи по суті.
Згідно приписів ч. 1 ст. 486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.
Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений МК України та іншими актами законодавства України порядок переміщення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів МК України чи іншими законами України, і за які МК України передбачена адміністративна відповідальність.
Частиною 1 статті 483 МК України передбачена відповідальність, яка наступає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Відповідно до п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 р. № 8 судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.
Також, відповідно до абз. 2 п. 6 даної Постанови, підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.
Відповідно до абз. 4 п. 6 даної Постанови, документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені, чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.
Відповідно до частини 2 статті 459 Митного кодексу України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.
Згідно з пунктом 43 частини 1 статті 4 Митного кодексу України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.
Відповідно до частини 3 статті 65 Господарського кодексу України для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) безпосередньо або через уповноважені органи чи наглядова рада такого підприємства (у разі її утворення) призначає (обирає) керівника підприємства, який є підзвітним власнику, його уповноваженому органу чи наглядовій раді. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами (частини 5 статті 65 Господарського кодексу України).
Відтак, вказані в протоколі обставини підтверджуються таблицею щодо митних оформлень с/п ТОВ "МОНСАНТО ТРЕЙДИНГ", копіями МД ЕК 10 ДР № UA504030/2021/000747 від 26.07.2021, № UA504030/2021/000748 від 26.07.2021, № UA504030/2021/000751 від 26.07.2021, № UA504030/2021/000961 від 30.07.2021, № UA504030/2021/000962 від 30.07.2021, № UA504030/2021/001448 від 13.08.2021, № UA504030/2021/001524 від 17.08.2021, № UA504030/2021/001441 від 13.08.2021, № UA504030/2021/001462 від 14.08.2021, № UA504030/2021/001460 від 14.08.2021, № UA504030/2021/002047 від 30.08.2021 та № UA504030/2021/001461 від 14.08.2021, копіями контрактів № BR1/01-NV від 28.06.2021, № BR2/02-NV від 01.07.2021, № WR1/01-NV від 01.07.2021, № WR2/02-NV від 12.07.2021, № WR3/03-NV від 15.07.2021, № WR4/04-NV від 19.07.2021 та № WR5/05-NV від 21.07.2021, копіями рахунків-інвойсів № 3 від 16.07.2021 до Контракту № BR1/01-NV від 28.06.2021, № 4 від 16.07.2021 до Контракту № BR2/02-NV від 01.07.2021, № 5 від 29.03.2021 до Контракту № BR2/02-NV від 01.07.2021, № 5 від 28.07.2021 до Контракту № WR1/01-NV від 01.07.2021, № 4 від 28.07.2021 до Контракту № WR1/01-NV від 01.07.2021, № 1 від 06.08.2021 до Контракту № WR1/01-NV від 01.07.2021, № 3 від 06.08.2021 до Контракту № WR2/02-NV від 12.07.2021, № 2 від 06.08.2021 до Контракту № WR3/03-NV від 15.07.2021, № 3 від 09.08.2021 до Контракту № WR3/03-NV від 15.07.2021, № 4 від 09.08.2021 до Контракту № WR4/04-NV від 19.07.2021, № 11 від 24.08.2021 до Контракту № WR5/05-NV від 21.07.2021 та № 5 від 09.08.2021 до Контракту № WR5/05-NV від 21.07.2021 та іншими матеріалами справи.
- зовнішньоекономічних контрактів: № BR1/01-NV від 28.06.2021, № BR2/02-NV від 01.07.2021, № WR1/01-NV від 01.07.2021, № WR2/02-NV від 12.07.2021, № WR3/03-NV від 15.07.2021, № WR4/04-NV від 19.07.2021 та № WR5/05-NV від 21.07.2021;
- проформ-інвойсів № 1 від 11.07.2021 до Контракту № BR1/01-NV від 28.06.2021, № 2 від 11.07.2021 до Контракту № BR2/02-NV від 01.07.2021, № 3 від 25.07.2021 до Контракту № WR1/01-NV від 01.07.2021, № 4 від 04.08.2021 до Контракту № WR2/02-NV від 12.07.2021, № 5 від 04.08.2021 до Контракту № WR3/03-NV від 15.07.2021, № 7 від 06.08.2021 до Контракту № WR4/04-NV від 19.07.2021 та № 8 від 06.08.2021 до Контракту № WR5/05-NV від 21.07.2021;
- рахунків-інвойсів: № 3 від 16.07.2021 до Контракту № BR1/01-NV від 28.06.2021, № 4 від 16.07.2021 до Контракту № BR2/02-NV від 01.07.2021, № 5 від 29.03.2021 до Контракту № BR2/02-NV від 01.07.2021, № 5 від 28.07.2021 до Контракту № WR1/01-NV від 01.07.2021, № 4 від 28.07.2021 до Контракту № WR1/01-NV від 01.07.2021, № 1 від 06.08.2021 до Контракту № WR1/01-NV від 01.07.2021, № 3 від 06.08.2021 до Контракту № WR2/02-NV від 12.07.2021, № 2 від 06.08.2021 до Контракту № WR3/03-NV від 15.07.2021, № 3 від 09.08.2021 до Контракту № WR3/03-NV від 15.07.2021, № 4 від 09.08.2021 до Контракту № WR4/04-NV від 19.07.2021, № 11 від 24.08.2021 до Контракту № WR5/05-NV від 21.07.2021 та № 5 від 09.08.2021 до Контракту № WR5/05-NV від 21.07.2021, а також шляхом надання у якості підстави для переміщення вищевказаних товарів через митний кордон України митних декларацій типу ЕК 10 ДР: № UA504030/2021/000747 від 26.07.2021, № UA504030/2021/000748 від 26.07.2021, № UA504030/2021/000751 від 26.07.2021, № UA504030/2021/000961 від 30.07.2021, № UA504030/2021/000962 від 30.07.2021, № UA504030/2021/001448 від 13.08.2021, № UA504030/2021/001524 від 17.08.2021, № UA504030/2021/001441 від 13.08.2021, № UA504030/2021/001462 від 14.08.2021, № UA504030/2021/001460 від 14.08.2021, № UA504030/2021/002047 від 30.08.2021 та № UA504030/2021/001461 від 14.08.2021, які містять неправдиві дані щодо одержувача вищевказаного товару угорської компанії «TRADEZA KFT» (Otto utca 21, 1162 Budapest, Hungary).
Враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу правопорушника, суддя вважає за необхідне застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення у вигляді штрафу та конфіскації товарів.
Керуючись ст.ст. 483, 527, 529, 541 МК України, ст.ст. 283-285 КУпАП, -
Визнати ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді:
- штрафу в розмірі 50% вартості товару, безпосереднього предмету порушення митних правил, тобто в сумі 78 620 793 (сімдесят вісім мільйонів шістсот двадцять тисяч сімсот дев`яносто три) гривень 80 коп.;
- конфіскації товару «Фуражний ячмінь українського походження, 3-го класу, врожаю 2021 р», вагою 9 492 243 кг, вартістю 48 339 631 грн. 92 коп. та «Пшениця м`яка, не насіннєва, 2-го та/або 3-го, та/або 4-го класу, врожаю 2021 року, українського походження», вагою 19 197 581 кг, вартістю 108 901 955 грн. 72 коп.
При цьому, відповідно до ч. 2 ст. 541 МК України, виконання постанови в частині конфіскації вищевказаних товарів здійснити шляхом стягнення з особи, яка вчинила порушення митних правил ОСОБА_1 , їх вартості, тобто грошових коштів у сумі 157 241 587 (сто п`ятдесят сім мільйонів двісті сорок одна тисяча п`ятсот вісімдесят сім) гривень 64 коп.
Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , судовий збір у розмірі 605 грн. 60 коп.
Строк пред`явлення постанови суду до виконання 3 (три) місяці з дня винесення.
Апеляційна скарга на постанову суду може бути подана протягом десяти днів з дня її винесення.
СУДДЯ Г. В. ПОДЗІГУН