Справа № 163/1594/25
Провадження № 3/163/952/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 жовтня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

з участю представника Волинської митниці Федчишина Р.А.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколами №0226/UA205000/2025, №0227/UA205000/2025, №0228/UA205000/2025, №0229/UA205000/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, директора ТОВ «ЯГУАР АВТОГРУП» (код ) в період з 09.09.2021 по 27.05.2025, що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и л а :

Інспектор Волинської митниці 26 червня 2025 року склав протоколи №0226/UA205000/2025, №0227/UA205000/2025, №0228/UA205000/2025, №0229/UA205000/2025 про те, що ОСОБА_1 , яка в період з 09.09.2021 по 27.05.2025 перебувала на посаді директора ТОВ «ЯГУАР АВТОГРУП» (), під час митного оформлення товарів «транспортні засоби…», вчинила дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 13488489,18 грн., шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товарів EUR.1, які є фальсифікованими та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в 295 митних деклараціях типу ІМ40ДЕ.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явилась, хоча належним чином була повідомлена про час і місце розгляду, зокрема через свого захисника.

Захисник Кушнір З.О. на розгляд справи також не з`явилась, на електронну адресу суду надіслала клопотання про передачу справи до ТУ БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження №0000033.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ: UA205170/2022/27851 від 30.12.2022, UA205170/2022/27679 від 28.12.2022, UA205170/2022/27900 від 30.12.2022, UA205170/2022/27587 від 27.12.2022, UA205170/2022/27573 від 27.12.2022, UA205170/2022/27819 від 30.12.2022, UA205170/2022/22740 від 27.10.2022, UA205170/2022/22748 від 27.10.2022, UA205170/2022/23607 від 08.11.2022, UA205170/2022/23647 від 08.11.2022, UA205170/2022/24626 від 21.11.2022, UA205170/2022/24686 від 22.11.2022, UA205170/2022/23302 від 04.11.2022, UA205170/2022/24343 від 17.11.2022, UA205170/2022/26664 від 16.12.2022, UA205170/2022/26830 від 19.12.2022, UA205170/2022/27598 від 27.12.2022, UA205170/2022/26830 від 19.12.2022, UA205170/2022/27598 від 27.12.2022, UA205170/2022/27459 від 26.12.2022, UA205170/2022/27469 від 26.12.2022, UA205170/2022/27480 від 26.12.2022, UA205170/2022/27486 від 26.12.2022, UA205170/2022/27580 від 27.12.2022, UA205170/2022/27666 від 28.12.2022, UA205170/2022/27670 від 28.12.2022, UA205170/2022/27676 від 28.12.2022, UA205170/2022/27679 від 28.12.2022, UA205170/2022/27761 від 29.12.2022, UA205170/2022/27763 від 29.12.2022, UA205170/2022/27765 від 29.12.2022, UA205170/2022/27836 від 30.12.2022, UA205170/2022/17691, UA205170/2022/17695, UA205170/2022/17699, UA205170/2022/17702, UA205170/2022/17775, UA205170/2022/17843, UA205170/2022/18054, UA205170/2022/18067, UA205170/2022/18195, UA205170/2022/18197, UA205170/2022/18198, UA205170/2022/18265, UA205170/2022/18276, UA205170/2022/18437, UA205170/2022/18487, UA205170/2022/18498, UA205170/2022/18615, UA205170/2022/18711, UA205170/2022/18786, UA205170/2022/18824, UA205170/2022/19015, UA205170/2022/19065, UA205170/2022/19074, UA205170/2022/19128, UA205170/2022/19140, UA205170/2022/19141, UA205170/2022/19188, UA205170/2022/19302, UA205170/2022/19332, UA205170/2022/19335, UA205170/2022/19428, UA205170/2022/19482, UA205170/2022/19484, UA205170/2022/19507, UA205170/2022/19563, UA205170/2022/19641, UA205170/2022/19651, UA205170/2022/19655, UA205170/2022/19660, UA205170/2022/19768, UA205170/2022/19838, UA205170/2022/19839, UA205170/2022/19887, UA205170/2022/19917, UA205170/2022/19996, UA205170/2022/20014, UA205170/2022/20016, UA205170/2022/20021, UA205170/2022/20050, UA205170/2022/20117, UA205170/2022/20248, UA205170/2022/20252, UA205170/2022/20317, UA205170/2022/20423, UA205170/2022/20428, UA205170/2022/20458, UA205170/2022/20553, UA205170/2022/20657, UA205170/2022/20661, UA205170/2022/20724, UA205170/2022/20756, UA205170/2022/20757, UA205170/2022/20771, UA205170/2022/20831, UA205170/2022/20832, UA205170/2022/20864, UA205170/2022/20877, UA205170/2022/20881, UA205170/2022/20977, UA205170/2022/20992, UA205170/2022/20999, UA205170/2022/21730, UA205170/2022/21733, UA205170/2022/21741, UA205170/2022/21746, UA205170/2022/21748, UA205170/2022/21764, UA205170/2022/21769, UA205170/2022/21771, UA205170/2022/21812, UA205170/2022/21902, UA205170/2022/21903, UA205170/2022/21906, UA205170/2022/21907, UA205170/2022/21909, UA205170/2022/22014, UA205170/2022/22049, UA205170/2022/22060, UA205170/2022/22061, UA205170/2022/22063, UA205170/2022/22066, UA205170/2022/22067, UA205170/2022/22095, UA205170/2022/22112, UA205170/2022/22137, UA205170/2022/22186, UA205170/2022/22363, UA205170/2022/22423, UA205170/2022/22425, UA205170/2022/22427, UA205170/2022/22428, UA205170/2022/22441, UA205170/2022/22451, UA205170/2022/22453, UA205170/2022/22454, UA205170/2022/22457, UA205170/2022/22567, UA205170/2022/22570, UA205170/2022/22574, UA205170/2022/22579, UA205170/2022/22669, UA205170/2022/22713, UA205170/2022/22732, UA205170/2022/22788, UA205170/2022/22792, UA205170/2022/22892, UA205170/2022/22897, UA205170/2022/22919, UA205170/2022/23009, UA205170/2022/23056, UA205170/2022/23092, UA205170/2022/23133, UA205170/2022/23143, UA205170/2022/23144, UA205170/2022/23166, UA205170/2022/23282, UA205170/2022/23418, UA205170/2022/23424, UA205170/2022/23432, UA205170/2022/23440, UA205170/2022/23454, UA205170/2022/23472, UA205170/2022/23475, UA205170/2022/23478, UA205170/2022/23598, UA205170/2022/23604, UA205170/2022/23612, UA205170/2022/23623, UA205170/2022/23694, UA205170/2022/23708, UA205170/2022/23782, UA205170/2022/23783, UA205170/2022/23785, UA205170/2022/23788, UA205170/2022/23874, UA205170/2022/23875, UA205170/2022/23879, UA205170/2022/23884, UA205170/2022/23888, UA205170/2022/23891, UA205170/2022/23992, UA205170/2022/23993, UA205170/2022/23995, UA205170/2022/23996, UA205170/2022/24096, UA205170/2022/24249, UA205170/2022/24252, UA205170/2022/24253, UA205170/2022/24318, UA205170/2022/24322, UA205170/2022/24325, UA205170/2022/24329, UA205170/2022/24343, UA205170/2022/24355, UA205170/2022/24391, UA205170/2022/24397, UA205170/2022/24440, UA205170/2022/24443, UA205170/2022/24473, UA205170/2022/24542, UA205170/2022/24547, UA205170/2022/24558, UA205170/2022/24602, UA205170/2022/24692, UA205170/2022/24693, UA205170/2022/24708, UA205170/2022/24720, UA205170/2022/24734, UA205170/2022/24745, UA205170/2022/24748, UA205170/2022/24794, UA205170/2022/24810, UA205170/2022/24814, UA205170/2022/24815, UA205170/2022/24817, UA205170/2022/24832, UA205170/2022/24834, UA205170/2022/24941, UA205170/2022/24942, UA205170/2022/24945, UA205170/2022/24973, UA205170/2022/24986, UA205170/2022/25095, UA205170/2022/25100, UA205170/2022/25109, UA205170/2022/25119, UA205170/2022/25126, UA205170/2022/25131, UA205170/2022/25135, UA205170/2022/25230, UA205170/2022/25244, UA205170/2022/25248, UA205170/2022/25284, UA205170/2022/25340, UA205170/2022/25352, UA205170/2022/25353, UA205170/2022/25372, UA205170/2022/25392, UA205170/2022/25454, UA205170/2022/25507, UA205170/2022/25515, UA205170/2022/25516, UA205170/2022/25529, UA205170/2022/25533, UA205170/2022/25536, UA205170/2022/25539, UA205170/2022/25617, UA205170/2022/25621, UA205170/2022/25632, UA205170/2022/25633, UA205170/2022/25697, UA205170/2022/25752, UA205170/2022/25755, UA205170/2022/25757, UA205170/2022/25758, UA205170/2022/25771, UA205170/2022/25772, UA205170/2022/25773, UA205170/2022/25774, UA205170/2022/25777, UA205170/2022/25778, UA205170/2022/25789, UA205170/2022/25810, UA205170/2022/25815, UA205170/2022/25818, UA205170/2022/25896, UA205170/2022/25897, UA205170/2022/25955, UA205170/2022/25956, UA205170/2022/26059, UA205170/2022/26064, UA205170/2022/26067, UA205170/2022/26070, UA205170/2022/26071, UA205170/2022/26144, UA205170/2022/26158, UA205170/2022/26159, UA205170/2022/26174, UA205170/2022/26199, UA205170/2022/26210, UA205170/2022/26226, UA205170/2022/26227, UA205170/2022/26307, UA205170/2022/26319, UA205170/2022/26324, UA205170/2022/26383, UA205170/2022/26386, UA205170/2022/26459, UA205170/2022/26487, UA205170/2022/26498, UA205170/2022/26541, UA205170/2022/26546, в загальній сумі 13488489,18 грн., що виникли у зв`язку із поданням керівником ТОВ «ЯГУАР АВТОГРУП» ОСОБА_1 до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, який є фальсифікованими та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з-за кордону, у тому числі, в адресу «ЯГУАР АВТОГРУП».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 07.08.2025 № 2/23.2/3.1/17/4456-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «ЯГУАР АВТОГРУП». Станом на 07.08.2025 митні декларації, що є предметом дослідження за протоколами про ПМП, ще не досліджувались, однак остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «ЯГУАР АВТОГРУП» та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколів щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя

п о с т а н о в и л а :

Справу за протоколами про порушення митних правил №0226/UA205000/2025, №0227/UA205000/2025, №0228/UA205000/2025, №0229/UA205000/2025 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л. Гайдук