Справа № 163/1662/25
Провадження № 3/163/989/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 вересня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

з участю представника Волинської митниці Федчишина Р.А.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0230/UA205000/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, директора ПП «ТРЕЙД ЕНД КОМПАНІ» () в період з 25.01.2022 по 17.12.2024, що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и л а :

Інспектор Волинської митниці 27 червня 2025 року склав протокол № 0230/UA205000/2025 про те, що ОСОБА_1 , який в період з 25.01.2022 по 17.12.2024 перебував на посаді директора ПП «ТРЕЙД ЕНД КОМПАНІ» (), під час митного оформлення товарів «транспортні засоби…..» вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 423204,86 гривень, шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не є автентичними та не були легалізовані польськими митними органами та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в одинадцяти митних деклараціях типу ІМ40ДЕ.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час і місце розгляду.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ №№

23UA89U6 від 28.02.2023, 23UA49U5 від 28.02.2023, 23UA68U7 від 01.03.2023, 23UA76U7 від 10.03.2023, 23UA68U1 від 15.03.2023, 23UA89U8 від 20.03.2023, 23UA06U2 від 04.04.2023, 23UA39U9 від 05.04.2023, 23UA62U5 від 05.04.2023, 23UA99U0 від 10.04.2023, 23UA35U2 від 14.04.2023, в загальній сумі 423204,86 грн, що виникли у зв`язку із поданням ПП «ТРЕЙД ЕНД КОМПАНІ» через декларанта ТОВ «БІСЕТ» ОСОБА_2 до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не є автентичними та не були легалізовані польськими митними органами та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з-за кордону, у тому числі, в адресу ПП «ТРЕЙД ЕНД КОМПАНІ».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 01.08.2025 № 2/23.2/3.3/17/4363-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ПП «ТРЕЙД ЕНД КОМПАНІ». Станом на 01.08.2025 митні декларації, які є предметом дослідження за протоколом про ПМП, ще не досліджувались, однак остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ПП «ТРЕЙД ЕНД КОМПАНІ» та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя

п о с т а н о в и л а :

Справу за протоколом про порушення митних правил №0230/UA205000/2025 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л. Гайдук