Справа № 163/1432/25
Провадження № 3/163/863/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 вересня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

з участю представника Волинської митниці Федчишина Р.А.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0195/UA205000/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, директора ТОВ «ГЛОБАЛМАРКЕТ» (), що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и л а :

Інспектор Волинської митниці 04 червня 2025 року склав протокол № 0195/UA205000/2025 про те, що ОСОБА_1 , який в період з 18.09.2020 по теперішній час перебуває на посаді директора ТзОВ «ГЛОБАЛМАРКЕТ» (), під час митного оформлення товарів «транспортні засоби…..» вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 1578493,73 гривень, шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не видавались та не затверджувалися Податковою адміністрацією Польщі Митно-податковою інспекцією в Катовіце (Митне відділення Славкув) та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в тридцяти семи митних деклараціях типу ІМ40ДЕ.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час і місце розгляду, зокрема через свого захисника.

Захисник Кінах Я.В. на розгляд справи також не з`явилась, на електронну адресу суду надіслала клопотання про передачу справи до ТУ БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження №0000033.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ №№

UA205140/2022/68372 від 28.09.2022, UA205140/2022/68453 від 28.09.2022, 22UA52U1 від 27.10.2022, 22UA12U1 від 07.11.2022, 22UA83U8 від 18.11.2022, 22UA67U8 від 25.11.2022, 22UA22U9 від 21.11.2022, 22UA23U8 від 21.11.2022, 22UA43U2 від 28.11.2022, 22UA64U4 від 30.11.2022, 22UA24U7 від 21.11.2022, 22UA70U2 від 29.11.2022, 22UA25U6 від 21.11.2022, 22UA39U6 від 29.11.2022, 22UA28U3 від 21.11.2022, 22UA79U5 від 25.11.2022, 22UA73U0 від 30.11.2022, 22UA65U3 від 29.11.2022, 22UA83U0 від 22.11.2022, 22UA84U9 від 22.11.2022, 22UA30U6 від 30.11.2022, 22UA74U7 від 28.11.2022, 22UA37U8 від 29.11.2022, 22UA11U4 від 22.11.2022, 22UA32U8 від 29.11.2022, 22UA77U6 від 30.11.2022, 22UA47U0 від 28.11.2022, 22UA60U8 від 22.11.2022, 22UA32U0 від 28.11.2022, 22UA61U7 від 22.11.2022, 22UA52U3 від 01.12.2022, 22UA29U7 від 29.11.2022, 22UA47U7 від 22.11.2022, 22UA00U8 від 30.11.2022, 22UA97U8 від 23.11.2022, 22UA66U2 від 29.11.2022, 22UA98U4 від 30.11.2022, в загальній сумі 1578493,73 грн, що виникли у зв`язку із поданням ТзОВ «ГЛОБАЛМАРКЕТ» через агентів з митного оформлення ТОВ «МІ-7» до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не видавались та не затверджувалися Податковою адміністрацією Польщі Митно-податковою інспекцією в Катовіце (Митне відділення Славкув) та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з за кордону, у тому числі, в адресу ТзОВ «ГЛОБАЛМАРКЕТ».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 11.08.2025 № 2/23.2/3.1/17/4487-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТзОВ «ГЛОБАЛМАРКЕТ». Станом на 11.08.2025 митні декларації, які є предметом дослідження за протоколом про ПМП, ще не досліджувались, однак остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТзОВ «ГЛОБАЛМАРКЕТ» та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя

п о с т а н о в и л а :

Справу за протоколом про порушення митних правил №0195/UA205000/2025 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л. Гайдук