Справа № 163/2743/24
Провадження № 3/163/331/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 вересня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю представника Волинської митниці Федчишина Р.А.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0441/20500/24 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ «Сантрейд Авто» (код ЄДРПОУ - 44639169), РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці 17 жовтня 2024 року склав протокол № 0441/20500/24 про те, що ОСОБА_1 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «Сантрейд Авто», під час митного оформлення товару «транспортні засоби…» за митними деклараціями №UA205170/2023/25553, UA205170/2023/25392, UA205170/2023/25906 вчинила дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 241 158,31 гривень шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1 №PL/MF/AS 1497876, PL/MF/AS 1497867, PL/MF/AS 1497912, які стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явилась, електронною поштою надіслала клопотання про відкладення розгляду справи, у зв`язку із погіршенням її стану здоров`я.

Таке клопотання ОСОБА_2 суд відхиляє як непідтверджене належними доказами та підстав для відкладення розгляду справи не вбачає. Також суд звертає увагу на те, що ОСОБА_2 у шести випадках подавала клопотання про відкладення розгляду справи, тому за відсутності доказів об`єктивної неможливості прийняття участі у розгляді справи, причини неявки в судове засідання не вважаються поважними.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України.

За наслідками дослідження матеріалів справи встановлено підстави для такого висновку.

Предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями №UA205170/2023/25553, UA205170/2023/25392, UA205170/2023/25906 в загальній сумі 241 158,31 гривень, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «Сантрейд Авто» в особі його керівника та декларанта ОСОБА_1 до митного контролю і оформлення сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не підтверджені уповноваженим органом Республіки Польща у листі від 04.07.2024 №1001-IOС.4331.48.2024.5.ЕА.

Із наданого представником Волинської митниці листа Територіального управління БЕБ у Волинській області від 30.04.2025 № 2/23.2/3.1/17/2251-25 встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів (транспортних засобів) з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «Сантрейд Авто».

У зв`язку із цим та з огляду на положення ч.2 ст.458 МК України суд здійснив запит на адресу ТУ БЕБ у Волинській області, у якому просив надати інформацію про те, чи є предметом перевірки досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000033 виставлені ТОВ «Сантрейд Авто» митні декларації №UA205170/2023/25553, UA205170/2023/25392, UA205170/2023/25906.

Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 19.08.2025 № 2/23.2/3.1/17/4644-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «Сантрейд Авто». Під час здійснення досудового розслідування вище згадані митні декларації не досліджувались, остаточне процесуальне рішення в кримінальному провадженні не приймалось, досудове розслідування триває.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «Сантрейд Авто» та відповідь ТУ БЕБ у Волинській області, у якій не зазначено того, що наведені в протоколі про порушення митних правил № 0441/UA20500/24 митні декларації не є предметом перевірки досудового розслідування кримінального провадження № 0000033 і не заперечується здійснення подальшої перевірки зазначених декларацій, а також наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0441/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному управлінню БЕБ у Волинській області (м.Луцьк, вул.Кременецька, 38) для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь