Справа № 163/1591/25
Провадження № 3/163/950/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 вересня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

з участю представника Волинської митниці Федчишина Р.А.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0221/UA205000/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, директора ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» (), що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и л а :

Інспектор Волинської митниці 25 червня 2025 року склав протокол № 0221/UA205000/2025 про те, що ОСОБА_1 , яка на час митного оформлення товару «автомобіль легковий, що був у користуванні: марка згідно з довідником - BMW, модель згідно з довідником - Х4, календарний рік виготовлення- 2019, модельний рік виготовлення -2019, номер кузова НОМЕР_2 ...», обіймала посаду керівника ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» (), вчинила дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 101848,75 гривень, шляхом подання митному органу сертифіката з перевезення товару EUR.1 №PL/МH/AV0007898 від 04.09.2023, який є фальсифікованим та став підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в митній декларації типу ІМ40ДЕ №23UA28U9 від 08.09.2023.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явилась, хоча належним чином була повідомлена про час і місце розгляду, зокрема через свого захисника.

Захисник Немченко Л.А. на розгляд справи також не з`явилась, на електронну адресу суду надіслала клопотання про передачу справи до ТУ БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження №0000033. Також просила розгляд справи проводити за відсутності ОСОБА_1 та її захисника.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митною декларацією типу ІМ40ДЕ №23UA28U9 від 08.09.2023 в загальній сумі 101848,75 грн, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» через директора до митного контролю і оформлення документів - сертифіката з перевезення товару EUR.1 №PL/МH/AV0007898 від 04.09.2023, який є фальсифікованим та став підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначеній митній декларації.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 28.07.2025 № 2/23.2/3.3/17/4277-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП». Станом на 28.07.2025 митна декларація, яка є предметом дослідження за протоколом про ПМП, ще не досліджувалась, однак остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «ВІКТОРІЯ ЛІДЕР ГРУП» та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.496 МК України та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

За відсутності потреби в подальшому розслідуванні обставин ввезення за цією декларацією в кримінальному провадженні, органу досудового розслідування слід ухвалити процесуальне рішення відповідно до частини 2 статті 496 Митного кодексу України.

Керуючись ст.ст.458, 522 МК України,

п о с т а н о в и л а :

Справу за протоколом про порушення митних правил №0221/UA205000/2025 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л.Гайдук