Провадження № 3/761/46/2025
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2025 року суддя Шевченківського районного суду м.Києва Циктіч Віталій Михайлович, за участі секретаря судового засідання Степанюк К.М., представників особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, адвокатів Білика О.Б., Гришина О.М., представника Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України Ясінської О.Я., розглянувши справи про адміністративні правопорушення за ч. 1 ст. ст. 483 Митного кодексу України щодо

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, українця, директора ТОВ «Весткар», який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

у с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшли матеріали з Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України щодо притягнення директора ТОВ ТОВ «Весткар» ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно з протоколом про адміністративне правопорушення від 02.07.2024 № 0130/126000/24 до Одеської митниці відповідно до митного режиму експорту з 02.05.2022 по 14.07.2022 подано електронні митні декларації типу ЕК РР для проведення митного контролю та митного оформлення товарів «соя...» та «насіння соняшнику…», загальною вагою 49 651 537 кг, загальною вартістю 588 433 057,44 грн.

Відправник ТОВ «Весткар» (), покупець «The Mark Global kft» (Budapest, Honved u. 8. I. em. 2., Hungary).

Товар вивезено за межі митної території України на підставі рахунків-фактур від від 26.04.2022 № 1, від 26.04.2022 № 2, від 26.04.2022 № 3, від 26.04.2022 № 4, від 26.04.2022 № 6, від 26.04.2022 № 5, від 14.05.2022 № 9, від 14.05.2022 № 8, від 16.05.2022 № 10, від 04.05.2022 № 7, від 04.05.2022 № 6, від 16.05.2022 № 11, від 16.05.2022 № 11, від 22.05.2022 № 12, від 22.05.2022 № 14, від 22.05.2022 № 13, від 04.05.2022 № 1, від 04.05.2022 № 2, від 04.05.2022 № 3, від 04.05.2022 № 4, від 04.05.2022 № 5, від 22.05.2022 № 2, від 22.05.2022 № 3, від 22.05.2022 № 4, від 22.05.2022 № 5, від 22.05.2022 № 1, від 27.05.2022 № 13, від 27.05.2022 № 6, від 27.05.2022 № 8, від 27.05.2022 № 7, від 27.05.2022 № 12, від 27.05.2022 № 9, від 27.05.2022 № 10, від 27.05.2022 № 11, від 30.05.2022 № 15, від 30.05.2022 № 14, від 30.05.2022 № 16, від 06.06.2022 № 17, від 06.06.2022 № 18, від 06.06.2022 № 19, від 06.06.2022 № 20, від 06.06.2022 № 21, від 06.06.2022 № 22, від 06.06.2022 № 23, від 10.06.2022 № 26, від 10.06.2022 № 27, від 10.06.2022 № 24, від 10.06.2022 № 25, від 10.06.2022 № 29, від 10.06.2022 № 30, від 10.06.2022 № 28, від 22.06.2022 № 31, від 30.06.2022 № 32, від 30.06.2022 № 38, від 30.06.2022 № 39, від 30.06.2022 № 36, від 30.06.2022 № 34, від 30.06.2022 № 35, від 30.06.2022 № 37, від 30.06.2022 № 33, від 04.07.2022 № 40, від 13.07.2022 № 41, виставлених на виконання зовнішньоекономічних контрактів від 31.03.2022 № VC-310322-S-4, від 18.04.2022 № VC-180422-SE-5 та від 16.05.2022 № VC-160522-SE-6.

У подальшому, під час перевірки дотримання ТОВ «Весткар» законодавства України з питань митної справи під час вивезення сільськогосподарської продукції встановлено, що відповідно до інформації з відкритих даних реєстрів Міністерства Юстиції Угорщини компанія «The Mark Global kft», з якою ТОВ «Весткар» укладено зовнішньоекономічні контракти від 31.03.2022 № VC-310322-S-4, від 18.04.2022 № VC-180422-SE-5 та від 16.05.2022 № VC-160522-SE-6 рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3 - 22.07.2021 оголошено ліквідованою 02.07.2021.

Таким чином, на день укладання зовнішньоекономічних контрактів між ТОВ «Весткар» та компанією «The Mark Global kft» від 31.03.2022 , 18.04.2022, 16.05.2022, остання вже була оголошена ліквідованою.

Наведене свідчить, що товари «насіння соняшнику…» та «соя…», загальною вагою 49 651 537 кг загальною вартістю 588 433 057,44 грн, експортовано до Республік Болгарії та Туреччини з переміщенням через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу підроблених документів, а саме: рахунків-фактури від 26.04.2022 № 1, від 26.04.2022 № 2, від 26.04.2022 № 3, від 26.04.2022 № 4, від 26.04.2022 № 6, від 26.04.2022 № 5, від 14.05.2022 № 9, від 14.05.2022 № 8, від 16.05.2022 № 10, від 04.05.2022 № 7, від 04.05.2022 № 6, від 16.05.2022 № 11, від 16.05.2022 № 11, від 22.05.2022 № 12, від 22.05.2022 № 14, від 22.05.2022 № 13, від 04.05.2022 № 1, від 04.05.2022 № 2, від 04.05.2022 № 3, від 04.05.2022 № 4, від 04.05.2022 № 5, від 22.05.2022 № 2, від 22.05.2022 № 3, від 22.05.2022 № 4, від 22.05.2022 № 5, від 22.05.2022 № 1, від 27.05.2022 № 13, від 27.05.2022 № 6, від 27.05.2022 № 8, від 27.05.2022 № 7, від 27.05.2022 № 12, від 27.05.2022 № 9, від 27.05.2022 № 10, від 27.05.2022 № 11, від 30.05.2022 № 15, від 30.05.2022 № 14, від 30.05.2022 № 16, від 06.06.2022 № 17, від 06.06.2022 № 18, від 06.06.2022 № 19, від 06.06.2022 № 20, від 06.06.2022 № 21, від 06.06.2022 № 22, від 06.06.2022 № 23, від 10.06.2022 № 26, від 10.06.2022 № 27, від 10.06.2022 № 24, від 10.06.2022 № 25, від 10.06.2022 № 29, від 10.06.2022 № 30, від 10.06.2022 № 28, від 22.06.2022 № 31, від 30.06.2022 № 32, від 30.06.2022 № 38, від 30.06.2022 № 39, від 30.06.2022 № 36, від 30.06.2022 № 34, від 30.06.2022 № 35, від 30.06.2022 № 37, від 30.06.2022 № 33, від 04.07.2022 № 40, від 13.07.2022 № 41, у частині отримувача товару.

У судовому засіданні захисники ОСОБА_2 та Білик О.Б. заперечував наявність у діях його підзахисного ОСОБА_1 складу інкримінованого правопорушення за ч. 1 ст. 483 МК, оскільки Одеським РУП №1 ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000875 від 06.07.2024, порушене за фактом підробки невстановленими особами документів та печаток ТОВ «Весткар», підписів його директора ОСОБА_1 у період з 01.11.2021 по 01.11.2022 з метою вивезення сільськогосподарської продукції за межі України.

На підставі викладеного захисники зазначили, що ОСОБА_1 зовнішньоекономічні контракти від 31.03.2022 № VC-310322-S-4, від 18.04.2022 № VC-180422-SE-5 та від 16.05.2022 № VC-160522-SE-6 з компанією «The Mark Global kft» не укладав.

Крім того, захисники наполягали, що ОСОБА_1 не подавав митному органу документи для здійснення митного оформлення товарів, взаємовідносин з ТОВ «Логос-Транс», яке звернулось до митного органу, наче як представник ТОВ «Весткар», для митного оформлення товарів, останнє ніколи не мало.

З викладеного витікає, що у діях ОСОБА_1 відсутній склад інкримінованого правопорушення, тому захисники просили провадження у справі закрити.

Представник Державної митної служби України вважала позицію захисника необґрунтованою та просила застосувати до ОСОБА_1 штраф у межах санкції ч.1 ст.483 МК.

Суддя, заслухавши заперечення захисника, доводи представника Державної митної служби України, дослідивши надані документи, дійшов висновку про таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

У силу ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил суд, що розглядає справу, виносить одну з таких постанов : 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

Частиною 1 статті 489 МК України визначено, що посадова особа під час розгляду справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Згідно з ст.253 КУпАП якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що у порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Як вбачається з наявних у суду матеріалів, Одеським РУП №1 ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000875 від 06.07.2024 за ч. 3 ст. 358 КК України, яким встановлено, що невстановлені особи, діючи за попередньою змовою, вчинили дії, спрямовані на підроблення документів, підписів та печаток ТОВ «Весткар» у період з 01.11.2021 по 04.04.2022, ТОВ «Миконта» у період з 01.11.2022 по 11.01.2023, ТОВ «Промітек» у період з 18.02.2022 по 06.09.2022, директором яких виступає ОСОБА_1 , з метою подальшою використання для вивезення товару за межі України.

Слідчим Одеським РУП №1 ГУНП в Одеській області 08.01.2025 винесено постанову про визнання ОСОБА_1 потерпілим у вказаному вище кримінальному провадженні.

Крім того, з долученого до протоколу договору від 01.04.2022 № 0104 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню сільськогосподарської продукції «соя...» та «насіння соняшнику…» замовником таких послуг є ТОВ «Фесіт Юнайтед», виконавцем ТОВ «Логос-Транс».

Однак, директор ТОВ «Фесіт Юнайтед» ОСОБА_3 заперечив факт укладання договору між вказаним товариством та ТОВ «Логос-Транс» щодо надання послуг з митного оформлення товарів та надання ТОВ «Фесіт Юнайтед» на користь ТОВ «Логос-Транс», як представника ТОВ «Весткар» митно-брокерських послуг.

Крім того, ОСОБА_1 , як директор ТОВ «Весткар», договорів про надання послуг з декларування та митного оформлення з ТОВ «Логос-Транс» не укладав.

У зв`язку з викладеним, слідчим Одеським РУП №1 ГУНП в Одеській області у кримінальному провадженні № 0000875 від 06.07.2024 призначено судово-почеркознавчу експертизу та судово-технічну експертизу документів ТОВ «Весткар», наданих для митного оформлення товарів.

На підставі викладеного встановити законність експорту сільськогосподарської продукції без закінчення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000875 неможливо.

Таким чином, фактичні обставини порушення митних правил, викладені у протоколі від 02.07.2024 № 0130/126000/24 та додані до нього матеріали є предметом перевірки органом досудового розслідування у межах кримінального провадження № 0000875, відомості про остаточне процесуальне рішення у якому відсутні.

З огляду на вищезазначене, судовий розгляд справи на теперішній час є неможливим, за відсутності остаточних результатів досудового розслідування у зазначеному вище кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, суддя вважає за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст.483 МК України направити до Одеського РУП №1 ГУНП в Одеській області з метою відповідного дослідження та оцінки у порядку кримінального провадження.

За таких обставин, матеріали справи підлягають направленню до органу досудового розслідування.

Керуючись ст. 253, 458, 483, 487, 489, 527 МК України, ст. 9, 253 КУпАП, суд

п о с т а н о в и в :

Провадження у справі про притягнення гр. ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. ст. 483 Митного кодексу Українизакрити.

Адміністративні матеріали відносно гр. ОСОБА_1 направити до Одеського РУП №1 ГУНП в Одеській області для здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000875 від 06.07.2024

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.М. Циктіч