Провадження № 3/761/48/2025
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2025 року суддя Шевченківського районного суду м.Києва Циктіч Віталій Михайлович, за участі секретаря судового засідання Степанюк К.М., представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, адвоката Гришина О.М., представника Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України Ясінської О.Я., розглянувши справи про адміністративні правопорушення за ч. 1 ст. ст. 483 Митного кодексу України щодо

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, українця, директора ТОВ «Грейкорн», який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

у с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшли матеріали з Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України щодо притягнення директора ТОВ ТОВ «Грейкорн» ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно з протоколом про адміністративне правопорушення від 15.05.2024 № 0105/126000/24 до Одеської митниці відповідно до митного режиму експорту з 03.04.2023 по 08.07.2023 подано електронні митні декларації типу ЕК РР від 19.03.2023 № UA500390/2023/003105, від 19.03.2023 № UA500090/2023/001512, від 19.03.2023 № UA500530/2023/003437 від 19.03.2023 № UA500390/2023/003106, від 19.03.2023 № UA500390/2023/003110 та від 20.03.2023 № UA500050/2023/002393 для проведення митного контролю та митного оформлення товарів «кукурудза…» та «соєві боби…» загальною вагою 94 500 000 кг, загальною вартістю 524 250 000 грн.

Відправник ТОВ «Грейкорн» (), покупець «The Mark Global kft» (Budapest, Honved u. 8. I. em. 2., Hungary), одержувачі - «The Mark Global kft» (Угорщина), «International co. for animals production» (Єгипет) та «SIERENTZ & CIE SARL» (Саудівська Аравія).

Товар вивезено за межі митної території України на підставі рахунків-фактур від 10.04.2023 № 1, від 28.04.2023 № 1, від 20.05.2023 № 1, від 20.05.2023 № 2, від 06.07.2023 № 9, від 02.04.2023 № 1, від 02.04.2023 № 2, від 26.05.2023 № 1, від 26.05.2023 № 2, від 26.05.2023 № 3, від 22.05.2023 № 1.1, від 14.05.2023 № 1, від 13.04.2023 № 1 та від 11.05.2023 № 2, виставлених на виконання зовнішньоекономічних контрактів від 18.03.2023 № GC-180323-C-1, № GC-180323-C-2, № GC-180323-C-4, № GC-180323-C-5, № GC-180323-S-3 та GC-180323-S-6, укладених між ТОВ «Грейкорн» та компанією «The Mark Global kft» (Угорщина).

У подальшому, під час перевірки дотримання ТОВ «Грейкорн» законодавства України з питань митної справи під час вивезення сільськогосподарської продукції встановлено, що відповідно до інформації з відкритих даних реєстрів Міністерства Юстиції Угорщини компанія «The Mark Global kft», з якою ТОВ «Грейкорн» укладено зовнішньоекономічні контракти від 18.03.2023 № GC-180323-C-1, від 18.03.2023 № GC-180323-C-2, від 18.03.2023 № GC-180323-C-4, від 18.03.2023 № GC-180323-C-5, від 18.03.2023 № GC-180323-S-3 та від 18.03.2023 № GC-180323-S-6, рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3 - 22.07.2021 оголошено ліквідованою 02.07.2021.

Таким чином, на день укладання зовнішньоекономічних контрактів між ТОВ «Грейкорн» та компанією «The Mark Global kft» від 18.03.2023 остання вже була оголошена ліквідованою.

Наведене свідчить, що товари «кукурудза…» та «соєві боби…» загальною вагою 58 703 625 кг, загальною вартістю 322 064 482,50 грн, експортовані до Угорщини, Єгипту, Саудівської Аравії, Лівії, Туреччини, Лівану та Італії з переміщенням через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу підроблених документів, а саме: рахунків-фактур (інвойсів) від 10.04.2023 № 1, від 28.04.2023 № 1, від 20.05.2023 № 1, від 20.05.2023 № 2, від 06.07.2023 № 9, від 02.04.2023 № 1, від 02.04.2023 № 2, від 26.05.2023 № 1, від 26.05.2023 № 2, від 26.05.2023 № 3, від 22.05.2023 № 1.1, від 14.05.2023 № 1, від 13.04.2023 № 1 та від 11.05.2023 № 2, виставлених на виконання зовнішньоекономічних контрактів від 18.03.2023 № GC-180323-C-1, № GC-180323-C-2, № GC-180323-C-4, № GC-180323-C-5, № GC-180323-S-3 № GC-180323-S-6, у частині отримувача товару.

У судовому засіданні захисник Гришин О.М. просив провадження у справі закрити, наполягаючи, що діях ОСОБА_1 відсутній склад інкримінованого правопорушення за ч. 1 ст. 483 МК, оскільки останній не вчиняв будь-яких дій, спрямованих на приховане переміщення через митний кордон України товарів.

Обґрунтовуючи свою позицію захисник зазначив, що Одеським РУП №1 ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000875 від 06.07.2024, порушене за фактом підробки невстановленими особами документів та печаток ТОВ «Грейкорн», підписів його директора ОСОБА_1 у період 2023-2024 років з метою вивезення сільськогосподарської продукції за межі України.

На підставі викладеного захисник зазначив, що ОСОБА_1 зовнішньоекономічні контракти від 18.03.2023 № GC-180323-C-1, № GC-180323-C-2, № GC-180323-C-4, № GC-180323-C-5, № GC-180323-S-3 та GC-180323-S-6, укладених між ТОВ «Грейкорн» та компанією «The Mark Global kft» (Угорщина), не укладав.

Крім того, захисник наполягав, що ОСОБА_1 не подавав митному органу документи для здійснення митного оформлення товарів, оскільки договорів з митним брокером ФОП ОСОБА_2 щодо надання послуг з митного оформлення товарів не укладав.

З викладеного витікає, що у діях ОСОБА_1 відсутній склад інкримінованого правопорушення, тому захисник наполягав на закритті провадження у справі.

Представник Державної митної служби України вважала позицію захисника необґрунтованою та просила застосувати до ОСОБА_1 штраф у межах санкції ч.1 ст.483 МК.

Суддя, заслухавши заперечення захисника, доводи представника Державної митної служби України, дослідивши надані документи, дійшов висновку про таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

У силу ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил суд, що розглядає справу, виносить одну з таких постанов : 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

Частиною 1 статті 489 МК України визначено, що посадова особа під час розгляду справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Згідно з ст.253 КУпАП якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що у порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Як вбачається з наявних у суду матеріалів, Одеським РУП №1 ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000875 від 06.07.2024 за ч. 3 ст. 358 КК України, яким встановлено, що невстановлені особи, діючи за попередньою змовою, вчинили дії, спрямовані на підроблення документів, підписів та печаток ТОВ «Грейкорн», ТОВ «Капрал-Опт», директором яких виступає ОСОБА_1 , з метою подальшою використання для вивезення товару за межі України.

Слідчим Одеським РУП №1 ГУНП в Одеській області у кримінальному провадженні № 0000875 від 06.07.2024 призначено судово-почеркознавчу експертизу та судово-технічну експертизу документів ТОВ «Грейкорн», наданих для митного оформлення товарів.

На підставі викладеного встановити законність експорту сільськогосподарської продукції без закінчення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000875 неможливо.

Таким чином, фактичні обставини порушення митних правил, викладені у протоколі від 15.05.2024 № 0105/126000/24 та додані до нього матеріали є предметом перевірки органом досудового розслідування у межах кримінального провадження № 0000875, відомості про остаточне процесуальне рішення у якому відсутні.

З огляду на вищезазначене, судовий розгляд справи на теперішній час є неможливим, за відсутності остаточних результатів досудового розслідування у зазначеному вище кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, суддя вважає за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст.483 МК України направити до Одеського РУП №1 ГУНП в Одеській області з метою відповідного дослідження та оцінки у порядку кримінального провадження.

За таких обставин, матеріали справи підлягають направленню до органу досудового розслідування.

Керуючись ст. 253, 458, 483, 487, 489, 527 МК України, ст. 9, 253 КУпАП, суд

п о с т а н о в и в :

Провадження у справі про притягнення гр. ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. ст. 483 Митного кодексу Українизакрити.

Адміністративні матеріали відносно гр. ОСОБА_1 направити до Одеського РУП №1 ГУНП в Одеській області для здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000875 від 06.07.2024.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.М. Циктіч