Справа № 163/2559/24
Провадження № 3/163/213/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 серпня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремети С.А.

з участю представника Волинської митниці Федчишиної С.Ф.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0406/20500/24 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ «МАКСМЕРІ», РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Старший державний інспектор Волинської митниці склав протокол №0406/20500/24 про те, що ОСОБА_1 , який з 30.11.2021 року обіймає посаду директора ТОВ «МАКСМЕРІ», під час митного оформлення товарів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ: UA205170/2023/23203 від 11.08.2023, UA205170/2023/23204 від 11.08.2023, UA205170/2023/23259 від 11.08.2023, UA205170/2023/23371 від 14.08.2023, UA205170/2023/23379 від 14.08.2023, UA205170/2023/23380 від 14.08.2023, UA205170/2023/23631 від 15.08.2023, UA205170/2023/23632 від 15.08.2023, UA205170/2023/23633 від 15.08.2023, UA205170/2023/23634 від 15.08.2023, UA205170/2023/23707 від 15.08.2023, UA205170/2023/23715 від 15.08.2023, UA205170/2023/23876 від 17.08.2023, UA205170/2023/23913 від 17.08.2023, UA205170/2023/24150 від 21.08.2023, UA205170/2023/24400 від 22.08.2023, UA205170/2023/24437 від 22.08.2023, UA205170/2023/24619 від 24.08.2023, UA205170/2023/24617 від 24.08.2023, UA205170/2023/24618 від 24.08.2023, UA205170/2023/24748 від 25.08.2023, UA205170/2023/24746 від 25.08.2023, UA205170/2023/24749 від 25.08.2023, UA205170/2023/24948 від 28.08.2023, UA205170/2023/25161 від 29.08.2023, UA205170/2023/25164 від 29.08.2023, UA205170/2023/25205 від 29.08.2023, UA205170/2023/25285 від 30.08.2023, UA205170/2023/25593 від 01.09.2023, UA205170/2023/25595 від 01.09.2023, UA205170/2023/25767 від 04.09.2023, UA205170/2023/25768 від 04.09.2023, UA205170/2023/25765 від 04.09.2023, UA205170/2023/25850 від 04.09.2023, UA205170/2023/25996 від 05.09.2023, UA205170/2023/26011 від 05.09.2023, UA205170/2023/26339 від 07.09.2023, UA205170/2023/26528 від 08.09.2023, UA205170/2023/26530 від 08.09.2023, UA205170/2023/26603 від 08.09.2023, UA205170/2023/26774 від 11.09.2023, UA205170/2023/27061 від 12.09.2023, UA205170/2023/27181 від 13.09.2023, UA205170/2023/27183 від 13.09.2023, UA205170/2023/27184 від 13.09.2023, UA205170/2023/27235 від 13.09.2023, UA205170/2023/27351 від 14.09.2023, UA205170/2023/27458 від 15.09.2023, UA205170/2023/27522 від 15.09.2023, UA205170/2023/27745 від 18.09.2023, UA205170/2023/27751 від 18.09.2023, UA205170/2023/27754 від 18.09.2023, UA205170/2023/27808 від 18.09.2023, UA205170/2023/27843 від 18.09.2023, UA205170/2023/27842 від 18.09.2023, UA205170/2023/28004 від 19.09.2023, UA205170/2023/28057 від 19.09.2023, UA205170/2023/28082 від 19.09.2023, UA205170/2023/28182 від 20.09.2023, UA205170/2023/28232 від 20.09.2023, UA205170/2023/28231 від 20.09.2023, UA205170/2023/28233 від 20.09.2023, UA205170/2023/28270 від 20.09.2023, UA205170/2023/28242 від 20.09.2023, UA205170/2023/28344 від 21.09.2023, UA205170/2023/28524 від 22.09.2023, UA205170/2023/28525 від 22.09.2023, UA205170/2023/28532 від 22.09.2023, UA205170/2023/28549 від 22.09.2023, UA205170/2023/28586 від 22.09.2023, UA205170/2023/28754 від 25.09.2023, UA205170/2023/28772 від 25.09.2023, UA205170/2023/28776 від 25.09.2023, UA205170/2023/29047 від 26.09.2023, UA205170/2023/29358 від 28.09.2023, UA205170/2023/29359 від 28.09.2023, UA205170/2023/29360 від 28.09.2023, UA205170/2023/29363 від 28.09.2023, UA205170/2023/29453 від 28.09.2023, UA205170/2023/29533 від 29.09.2023, UA205170/2023/29733 від 02.10.2023, UA205170/2023/29735 від 02.10.2023, UA205170/2023/29802 від 02.10.2023, UA205170/2023/29821 від 02.10.2023, UA205170/2023/30055 від 03.10.2023, UA205170/2023/30258 від 04.10.2023, UA205170/2023/30260 від 04.10.2023, UA205170/2023/30259 від 04.10.2023, UA205170/2023/30271 від 04.10.2023, UA205170/2023/30281 від 04.10.2023, UA205170/2023/30432 від 05.10.2023, UA205170/2023/30488 від 05.10.2023, UA205170/2023/30639 від 06.10.2023, UA205170/2023/30853 від 09.10.2023, UA205170/2023/30861 від 09.10.2023, UA205170/2023/30875 від 09.10.2023, UA205170/2023/30938 від 09.10.2023, UA205170/2023/31101 від 10.10.2023, UA205170/2023/31127 від 10.10.2023, UA205170/2023/31226 від 10.10.2023, UA205170/2023/31242 від 10.10.2023, UA205170/2023/31394 від 11.10.2023, UA205170/2023/31440 від 12.10.2023, UA205170/2023/31447 від 12.10.2023, UA205170/2023/31445 від 12.10.2023, UA205170/2023/31595 від 12.10.2023, UA205170/2023/31849 від 16.10.2023, UA205170/2023/31868 від 16.10.2023, UA205170/2023/31831 від 16.10.2023, UA205170/2023/31847 від 16.10.2023, UA205170/2023/31848 від 16.10.2023, UA205170/2023/32099 від 17.10.2023, UA205170/2023/32100 від 17.10.2023, UA205170/2023/32102 від 17.10.2023, UA205170/2023/32128 від 17.10.2023, UA205170/2023/32463 від 19.10.2023, UA205170/2023/32464 від 19.10.2023, UA205170/2023/32465 від 19.10.2023, UA205170/2023/32486 від 19.10.2023, UA205170/2023/32508 від 19.10.2023, UA205170/2023/32607 від 19.10.2023, UA205170/2023/32674 від 20.10.2023, UA205170/2023/32742 від 20.10.2023, UA205170/2023/32872 від 23.10.2023, UA205170/2023/32893 від 23.10.2023, UA205170/2023/32895 від 23.10.2023, UA205170/2023/32945 від 23.10.2023, UA205170/2023/32952 від 23.10.2023, UA205170/2023/32944 від 23.10.2023, UA205170/2023/33449 від 26.10.2023, UA205170/2023/33698 від 27.10.2023, UA205170/2023/33704 від 27.10.2023, UA205170/2023/33700 від 27.10.2023, UA205170/2023/33954 від 30.10.2023, UA205170/2023/33940 від 30.10.2023, UA205170/2023/33958 від 30.10.2023, UA205170/2023/33928 від 30.10.2023, UA205170/2023/33978 від 30.10.2023, UA205170/2023/34060 від 30.10.2023, UA205170/2023/34061 від 30.10.2023, UA205170/2023/34068 від 30.10.2023, UA205170/2023/34423 від 01.11.2023, UA205170/2023/34580 від 02.11.2023, UA205170/2023/34581 від 02.11.2023, UA205170/2023/34821 від 03.11.2023, UA205170/2023/34960 від 06.11.2023, UA205170/2023/34964 від 06.11.2023, UA205170/2023/34980 від 06.11.2023, UA205170/2023/34967 від 06.11.2023, UA205170/2023/35053 від 06.11.2023, UA205170/2023/35246 від 07.11.2023, UA205170/2023/35257 від 07.11.2023, UA205170/2023/35265 від 07.11.2023, UA205170/2023/35442 від 08.11.2023, UA205170/2023/35777 від 10.11.2023, UA205170/2023/35986 від 13.11.2023, UA205170/2023/35990 від 13.11.2023, UA205170/2023/36239 від 14.11.2023, UA205170/2023/36252 від 14.11.2023, UA205170/2023/36240 від 14.11.2023, UA205170/2023/36242 від 14.11.2023, UA205170/2023/36253 від 14.11.2023, UA205170/2023/36248 від 14.11.2023, UA205170/2023/36418 від 15.11.2023, UA205170/2023/36538 від 16.11.2023, UA205170/2023/36703 від 17.11.2023, UA205170/2023/36954 від 20.11.2023, UA205170/2023/37217 від 21.11.2023, UA205170/2023/37231 від 21.11.2023, UA205170/2023/37564 від 23.11.2023, UA205170/2023/37610 від 23.11.2023, UA205170/2023/37893 від 27.11.2023, UA205170/2023/37894 від 27.11.2023, UA205170/2023/37915 від 27.11.2023, UA205170/2023/37908 від 27.11.2023, UA205170/2023/38057 від 27.11.2023, UA205170/2023/38599 від 01.12.2023, UA205170/2023/38621 від 01.12.2023, UA205170/2023/38613 від 01.12.2023, UA205170/2023/38622 від 01.12.2023, UA205170/2023/38879 від 04.12.2023, UA205170/2023/38880 від 04.12.2023, UA205170/2023/38999 від 04.12.2023, UA205170/2023/39120 від 05.12.2023, UA205170/2023/39227 від 06.12.2023, UA205170/2023/39542 від 08.12.2023, UA205170/2023/39735 від 11.12.2023, UA205170/2023/39738 від 11.12.2023, UA205170/2023/39780 від 11.12.2023, UA205170/2023/39844 від 11.12.2023, UA205170/2023/39914 від 11.12.2023, UA205170/2023/40043 від 12.12.2023, UA205170/2023/40011 від 12.12.2023, UA205170/2023/40452 від 15.12.2023, UA205170/2023/40468 від 15.12.2023, UA205170/2023/40466 від 15.12.2023, UA205170/2023/40675 від 18.12.2023, UA205170/2023/41269 від 21.12.2023, UA205170/2023/41295 від 21.12.2023, UA205170/2023/41296 від 21.12.2023, UA205170/2023/41407 від 22.12.2023, UA205170/2023/41596 від 25.12.2023, UA205170/2023/41600 від 25.12.2023, UA205170/2023/41862 від 27.12.2023, UA205170/2023/41864 від 27.12.2023, UA205170/2023/42010 від 28.12.2023, UA205170/2023/42014 від 28.12.2023, UA205170/2023/42083 від 29.12.2023, вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів, на суму 10107918,98 гривень (які згідно акту уточнення від 29.11.2024 в загальній сумі становлять 10116939,83 гривень) шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення (походження) товару EUR.1: A 981386 від 07.08.2023, A 981383 від 07.08.2023, A 981392 від 09.08.2023, A 981401 від 11.08.2023, A 981398 від 11.08.2023, A 981395 від 11.08.2023, A 981413 від 14.08.2023, A 981407 від 14.08.2023, A 981410 від 14.08.2023, A 981404 від 15.08.2023, A 981416 від 14.08.2023, A 981461 від 14.08.2023, A 981419 від 16.08.2023, A 981422 від 16.08.2023, A 981425 від 18.08.2023, A 981428 від 21.08.2023, A 981431 від 21.08.2023, A 981437 від 21.08.2023, A 981434 від 17.08.2023, A 981440 від 22.08.2023, A 981449 від 23.08.2023, A 981446 від 22.08.2023, A 981443 від 22.08.2023, A 981452 від 25.08.2023, A 981455 від 23.08.2023, A 981473 від 25.08.2023, A 981458 від 28.08.2023, A 981464 від 23.08.2023, A 981485 від 29.08.2023, A 981467 від 30.08.2023, A 981491 від 01.09.2023, A 981479 від 01.09.2023, A 981482 від 01.09.2023, A 981470 від 25.08.2023, A 981476 від 31.08.2023, A 981494 від 04.09.2023, A 981497 від 04.09.2023, A 981500 від 04.09.2023, A 981503 від 04.09.2023, A 981518 від 07.09.2023, A 981512 від 07.09.2023, A 981524 від 11.09.2023, A 981515 від 08.09.2023, A 981509 від 06.09.2023, A 981506 від 06.09.2023, A 981521 від 08.09.2023, A 981527 від 11.09.2023, A 981533 від 13.09.2023, A 981536 від 13.09.2023, A 981530 від 11.09.2023, A 981542 від 15.09.2023, A 981539 від 13.09.2023, A 981548 від 15.09.2023, A 981551 від 13.09.2023, A 981545 від 15.09.2023, A 981557 від 12.09.2023, A 981554 від 12.09.2023, A 981563 від 04.09.2023, A 981566 від 14.09.2023, A 981575 від 18.09.2023, A 981569 від 18.09.2023, A 981572 від 18.09.2023, A 981560 від 15.09.2023, A 981578 від 19.09.2023, A 981581 від 14.09.2023, A 981593 від 20.09.2023, A 981596 від 20.09.2023, A 981590 від 20.09.2023, A 981584 від 19.09.2023, A 981587 від 20.09.2023, A 981599 від 21.09.2023, A 981605 від 22.09.2023, A 981602 від 20.09.2023, A 981608 від 21.09.2023, A 981629 від 26.09.2023, A 981623 від 25.09.2023, A 981620 від 25.09.2023, A 981617 від 22.09.2023, A 981626 від 26.09.2023, A 981632 від 26.09.2023, A 981635 від 27.09.2023, A 981611 від 21.09.2023, A 981641 від 29.09.2023, A 981638 від 27.09.2023, A 981644 від 27.09.2023, A 981650 від 27.09.2023, A 981659 від 02.10.2023, A 981647 від 27.09.2023, A 981653 від 02.10.2023, A 981662 від 03.10.2023, A 981665 від 02.10.2023, A 981614 від 03.10.2023, A 983000 від 04.10.2023, A 983009 від 06.10.2023, A 983006 від 05.10.2023, A 983003 від 27.09.2023, A 983018 від 06.10.2023, A 983012 від 06.10.2023, A 983015 від 06.10.2023, A 983024 від 09.10.2023, A 983021 від 06.10.2023, A 983027 від 10.10.2023, A 983033 від 06.10.2023, A 983030 від 04.10.2023, A 983045 від 10.10.2023, A 983036 від 11.10.2023, A 983057 від 11.10.2023, A 983051 від 11.10.2023, A 983063 від 13.10.2023, A 983060 від 13.10.2023, A 983054 від 12.10.2023, A 983066 від 13.10.2023, A 983048 від 09.10.2023, A 983039 від 05.10.2023, A 983042 від 05.10.2023, A 983069 від 05.10.2023, A 983078 від 17.10.2023, A 983075 від 17.10.2023, A 983081 від 18.10.2023, A 983072 від 12.10.2023, A 983084 від 18.10.2023, A 983087 від 18.10.2023, A 983090 від 19.10.2023, A 983096 від 19.10.2023, A 983102 від 19.10.2023, A 983099 від 19.10.2023, A 983105 від 20.10.2023, A 983108 від 20.10.2023, A 983111 від 20.10.2023, A 983114 від 23.10.2023, A 983117 від 19.10.2023, A 983120 від 25.10.2023, A 983123 від 25.10.2023, A 983129 від 23.10.2023, A 983144 від 27.10.2023, A 983141 від 27.10.2023, A 983138 від 27.10.2023, A 983132 від 27.10.2023, A 983147 від 26.10.2023, A 983126 від 23.10.2023, A 983135 від 25.10.2023, A 983156 від 27.10.2023, A 983159 від 23.10.2023, A 983153 від 20.10.2023, A 983162 від 02.11.2023, A 983183 від 03.11.2023, A 983180 від 03.11.2023, A 983174 від 02.11.2023, A 983177 від 03.11.2023, A 983168 від 02.11.2023, A 983192 від 03.11.2023, A 983171 від 02.11.2023, A 983189 від 06.11.2023, A 983195 від 06.11.2023, A 983198 від 08.11.2023, A 983201 від 08.11.2023, A 983204 від 10.11.2023, A 983210 від 09.11.2023, A 983207 від 09.11.2023, A 983213 від 09.11.2023, A 983216 від 10.11.2023, A 983219 від 13.11.2023, A 983222 від 13.11.2023, A 983165 від 02.11.2023, A 983225 від 13.11.2023, A 983231 від 16.11.2023, A 983237 від 16.11.2023, A 983234 від 16.11.2023, A 983228 від 14.11.2023, A 983246 від 21.11.2023, A 983240 від 20.11.2023, A 983249 від 22.11.2023, A 983255 від 24.11.2023, A 983261 від 24.11.2023, A 983252 від 23.11.2023, A 983264 від 24.11.2023, A 983267 від 28.11.2023, A 983270 від 28.11.2023, A 983273 від 29.11.2023, A 983276 від 29.11.2023, A 983288 від 01.12.2023, A 983279 від 29.11.2023, A 983282 від 29.11.2023, A 983294 від 04.12.2023, A 983291 від 04.12.2023, A 983297 від 06.12.2023, A 985403 від 07.12.2023, A 983285 від 01.12.2023, A 985406 від 08.12.2023, A 985409 від 08.12.2023, A 985400 від 06.12.2023, A 985412 від 11.12.2023, A 985418 від 11.12.2023, A 985421 від 12.12.2023, A 985415 від 11.12.2023, A 985424 від 14.12.2023, A 985433 від 15.12.2023, A 985442 від 18.12.2023, A 985439 від 18.12.2023, A 985436 від 18.12.2023, A 985445 від 18.12.2023, A 985460 від 22.12.2023, A 985463 від 22.12.2023, A 985451 від 22.12.2023, A 985466 від 22.12.2023, A 985430 від 14.12.2023, A 985448 від 14.12.2023, A 985469 від 28.12.2023, які згідно листа уповноваженого органу Словацької Республіки підроблені і не можуть вважатися дійсним доказом походження у відповідності з правилами походження, що регулюють преференційну торгівлю між ЄС та Україною.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином судом повідомлявся про час та місце його проведення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів по справі встановлено таке.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ UA205170/2023/23203 від 11.08.2023, UA205170/2023/23204 від 11.08.2023, UA205170/2023/23259 від 11.08.2023, UA205170/2023/23371 від 14.08.2023, UA205170/2023/23379 від 14.08.2023, UA205170/2023/23380 від 14.08.2023, UA205170/2023/23631 від 15.08.2023, UA205170/2023/23632 від 15.08.2023, UA205170/2023/23633 від 15.08.2023, UA205170/2023/23634 від 15.08.2023, UA205170/2023/23707 від 15.08.2023, UA205170/2023/23715 від 15.08.2023, UA205170/2023/23876 від 17.08.2023, UA205170/2023/23913 від 17.08.2023, UA205170/2023/24150 від 21.08.2023, UA205170/2023/24400 від 22.08.2023, UA205170/2023/24437 від 22.08.2023, UA205170/2023/24619 від 24.08.2023, UA205170/2023/24617 від 24.08.2023, UA205170/2023/24618 від 24.08.2023, UA205170/2023/24748 від 25.08.2023, UA205170/2023/24746 від 25.08.2023, UA205170/2023/24749 від 25.08.2023, UA205170/2023/24948 від 28.08.2023, UA205170/2023/25161 від 29.08.2023, UA205170/2023/25164 від 29.08.2023, UA205170/2023/25205 від 29.08.2023, UA205170/2023/25285 від 30.08.2023, UA205170/2023/25593 від 01.09.2023, UA205170/2023/25595 від 01.09.2023, UA205170/2023/25767 від 04.09.2023, UA205170/2023/25768 від 04.09.2023, UA205170/2023/25765 від 04.09.2023, UA205170/2023/25850 від 04.09.2023, UA205170/2023/25996 від 05.09.2023, UA205170/2023/26011 від 05.09.2023, UA205170/2023/26339 від 07.09.2023, UA205170/2023/26528 від 08.09.2023, UA205170/2023/26530 від 08.09.2023, UA205170/2023/26603 від 08.09.2023, UA205170/2023/26774 від 11.09.2023, UA205170/2023/27061 від 12.09.2023, UA205170/2023/27181 від 13.09.2023, UA205170/2023/27183 від 13.09.2023, UA205170/2023/27184 від 13.09.2023, UA205170/2023/27235 від 13.09.2023, UA205170/2023/27351 від 14.09.2023, UA205170/2023/27458 від 15.09.2023, UA205170/2023/27522 від 15.09.2023, UA205170/2023/27745 від 18.09.2023, UA205170/2023/27751 від 18.09.2023, UA205170/2023/27754 від 18.09.2023, UA205170/2023/27808 від 18.09.2023, UA205170/2023/27843 від 18.09.2023, UA205170/2023/27842 від 18.09.2023, UA205170/2023/28004 від 19.09.2023, UA205170/2023/28057 від 19.09.2023, UA205170/2023/28082 від 19.09.2023, UA205170/2023/28182 від 20.09.2023, UA205170/2023/28232 від 20.09.2023, UA205170/2023/28231 від 20.09.2023, UA205170/2023/28233 від 20.09.2023, UA205170/2023/28270 від 20.09.2023, UA205170/2023/28242 від 20.09.2023, UA205170/2023/28344 від 21.09.2023, UA205170/2023/28524 від 22.09.2023, UA205170/2023/28525 від 22.09.2023, UA205170/2023/28532 від 22.09.2023, UA205170/2023/28549 від 22.09.2023, UA205170/2023/28586 від 22.09.2023, UA205170/2023/28754 від 25.09.2023, UA205170/2023/28772 від 25.09.2023, UA205170/2023/28776 від 25.09.2023, UA205170/2023/29047 від 26.09.2023, UA205170/2023/29358 від 28.09.2023, UA205170/2023/29359 від 28.09.2023, UA205170/2023/29360 від 28.09.2023, UA205170/2023/29363 від 28.09.2023, UA205170/2023/29453 від 28.09.2023, UA205170/2023/29533 від 29.09.2023, UA205170/2023/29733 від 02.10.2023, UA205170/2023/29735 від 02.10.2023, UA205170/2023/29802 від 02.10.2023, UA205170/2023/29821 від 02.10.2023, UA205170/2023/30055 від 03.10.2023, UA205170/2023/30258 від 04.10.2023, UA205170/2023/30260 від 04.10.2023, UA205170/2023/30259 від 04.10.2023, UA205170/2023/30271 від 04.10.2023, UA205170/2023/30281 від 04.10.2023, UA205170/2023/30432 від 05.10.2023, UA205170/2023/30488 від 05.10.2023, UA205170/2023/30639 від 06.10.2023, UA205170/2023/30853 від 09.10.2023, UA205170/2023/30861 від 09.10.2023, UA205170/2023/30875 від 09.10.2023, UA205170/2023/30938 від 09.10.2023, UA205170/2023/31101 від 10.10.2023, UA205170/2023/31127 від 10.10.2023, UA205170/2023/31226 від 10.10.2023, UA205170/2023/31242 від 10.10.2023, UA205170/2023/31394 від 11.10.2023, UA205170/2023/31440 від 12.10.2023, UA205170/2023/31447 від 12.10.2023, UA205170/2023/31445 від 12.10.2023, UA205170/2023/31595 від 12.10.2023, UA205170/2023/31849 від 16.10.2023, UA205170/2023/31868 від 16.10.2023, UA205170/2023/31831 від 16.10.2023, UA205170/2023/31847 від 16.10.2023, UA205170/2023/31848 від 16.10.2023, UA205170/2023/32099 від 17.10.2023, UA205170/2023/32100 від 17.10.2023, UA205170/2023/32102 від 17.10.2023, UA205170/2023/32128 від 17.10.2023, UA205170/2023/32463 від 19.10.2023, UA205170/2023/32464 від 19.10.2023, UA205170/2023/32465 від 19.10.2023, UA205170/2023/32486 від 19.10.2023, UA205170/2023/32508 від 19.10.2023, UA205170/2023/32607 від 19.10.2023, UA205170/2023/32674 від 20.10.2023, UA205170/2023/32742 від 20.10.2023, UA205170/2023/32872 від 23.10.2023, UA205170/2023/32893 від 23.10.2023, UA205170/2023/32895 від 23.10.2023, UA205170/2023/32945 від 23.10.2023, UA205170/2023/32952 від 23.10.2023, UA205170/2023/32944 від 23.10.2023, UA205170/2023/33449 від 26.10.2023, UA205170/2023/33698 від 27.10.2023, UA205170/2023/33704 від 27.10.2023, UA205170/2023/33700 від 27.10.2023, UA205170/2023/33954 від 30.10.2023, UA205170/2023/33940 від 30.10.2023, UA205170/2023/33958 від 30.10.2023, UA205170/2023/33928 від 30.10.2023, UA205170/2023/33978 від 30.10.2023, UA205170/2023/34060 від 30.10.2023, UA205170/2023/34061 від 30.10.2023, UA205170/2023/34068 від 30.10.2023, UA205170/2023/34423 від 01.11.2023, UA205170/2023/34580 від 02.11.2023, UA205170/2023/34581 від 02.11.2023, UA205170/2023/34821 від 03.11.2023, UA205170/2023/34960 від 06.11.2023, UA205170/2023/34964 від 06.11.2023, UA205170/2023/34980 від 06.11.2023, UA205170/2023/34967 від 06.11.2023, UA205170/2023/35053 від 06.11.2023, UA205170/2023/35246 від 07.11.2023, UA205170/2023/35257 від 07.11.2023, UA205170/2023/35265 від 07.11.2023, UA205170/2023/35442 від 08.11.2023, UA205170/2023/35777 від 10.11.2023, UA205170/2023/35986 від 13.11.2023, UA205170/2023/35990 від 13.11.2023, UA205170/2023/36239 від 14.11.2023, UA205170/2023/36252 від 14.11.2023, UA205170/2023/36240 від 14.11.2023, UA205170/2023/36242 від 14.11.2023, UA205170/2023/36253 від 14.11.2023, UA205170/2023/36248 від 14.11.2023, UA205170/2023/36418 від 15.11.2023, UA205170/2023/36538 від 16.11.2023, UA205170/2023/36703 від 17.11.2023, UA205170/2023/36954 від 20.11.2023, UA205170/2023/37217 від 21.11.2023, UA205170/2023/37231 від 21.11.2023, UA205170/2023/37564 від 23.11.2023, UA205170/2023/37610 від 23.11.2023, UA205170/2023/37893 від 27.11.2023, UA205170/2023/37894 від 27.11.2023, UA205170/2023/37915 від 27.11.2023, UA205170/2023/37908 від 27.11.2023, UA205170/2023/38057 від 27.11.2023, UA205170/2023/38599 від 01.12.2023, UA205170/2023/38621 від 01.12.2023, UA205170/2023/38613 від 01.12.2023, UA205170/2023/38622 від 01.12.2023, UA205170/2023/38879 від 04.12.2023, UA205170/2023/38880 від 04.12.2023, UA205170/2023/38999 від 04.12.2023, UA205170/2023/39120 від 05.12.2023, UA205170/2023/39227 від 06.12.2023, UA205170/2023/39542 від 08.12.2023, UA205170/2023/39735 від 11.12.2023, UA205170/2023/39738 від 11.12.2023, UA205170/2023/39780 від 11.12.2023, UA205170/2023/39844 від 11.12.2023, UA205170/2023/39914 від 11.12.2023, UA205170/2023/40043 від 12.12.2023, UA205170/2023/40011 від 12.12.2023, UA205170/2023/40452 від 15.12.2023, UA205170/2023/40468 від 15.12.2023, UA205170/2023/40466 від 15.12.2023, UA205170/2023/40675 від 18.12.2023, UA205170/2023/41269 від 21.12.2023, UA205170/2023/41295 від 21.12.2023, UA205170/2023/41296 від 21.12.2023, UA205170/2023/41407 від 22.12.2023, UA205170/2023/41596 від 25.12.2023, UA205170/2023/41600 від 25.12.2023, UA205170/2023/41862 від 27.12.2023, UA205170/2023/41864 від 27.12.2023, UA205170/2023/42010 від 28.12.2023, UA205170/2023/42014 від 28.12.2023, UA205170/2023/42083 від 29.12.2023 в загальній сумі 10 107 918,98 грн, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «МАКСМЕРІ» через директора до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які містять неправдиві відомості та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «МАКСМЕРІ».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 15.07.2025 № 2/23.2/3.1/17/3987-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ "МАКС МЕРІ". Митні декларації, які є предметом дослідження за протоколом про ПМП, не досліджувались, однак остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Частиною 1 статтею 496 МК України встановлено, що якщо під час розгляду справи про порушення митних правил суд дійде висновку про наявність у діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, ознак кримінального правопорушення, він передає матеріали такої справи прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ "МАКС МЕРІ" та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.496 МК України та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

За відсутності потреби в подальшому розслідуванні обставин ввезення за цими деклараціями в кримінальному провадженні, органу досудового розслідування слід ухвалити процесуальне рішення відповідно до частини 2 статті 496 Митного кодексу України.

Керуючись ст.ст.458, 522 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0406/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета