Справа № 163/2558/24
Провадження № 3/163/27/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 серпня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремети С.А.

з участю представниці Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

захисника Крючкова В.О.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколами № 0448/20500/24, №0402/20500/24 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ «ЕКС АВТО ПЛЮС», РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці 26 вересня 2024 року склав протокол № 0402/20500/24 про те, що ОСОБА_1 , який з 14.07.2022 по 11.06.2024 перебував на посаді директора ТОВ «ЕКС АВТО ПЛЮС», під час митного оформлення товарів «транспортні засоби…..» за 99 митними деклараціями вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 4 994 161,55 гривень шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не є автентичними та містять неправдиві відомості і стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в митних деклараціях типу ІМ40ДЕ.

Крім цього, інспектор Волинської митниці 22 жовтня 2024 року склав протокол № 0448/20500/24 про те, що ОСОБА_1 , який з 14.07.2022 по 11.06.2024 перебував на посаді директора ТОВ «ЕКС АВТО ПЛЮС», під час митного оформлення товару «Напівпричіп…..» за митною декларацією типу ІМ40ДЕ №23UA89U3 вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 77 829,83 гривень шляхом подання митному органу сертифікату з перевезення товару EUR.1, який є фальсифікованим і став підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в митній декларації.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час і місце розгляду, зокрема через свого захисника.

Захисник Крючков В.О. заявив клопотання про передачу справи до ТУ БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження №0000033.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів по справі встановлено таке.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ за №№23UA89U3, UA205170/2023/23245, UA205170/2023/23438, UA205170/2023/23440, UA205170/2023/23441, UA205170/2023/23479, UA205170/2023/23775, UA205170/2023/23790, UA205170/2023/23791, UA205170/2023/23866, UA205170/2023/23898, UA205170/2023/24058, UA205170/2023/24388, UA205170/2023/24453, UA205170/2023/24623, UA205170/2023/24701, UA205170/2023/24702, UA205170/2023/24703, UA205170/2023/24801, UA205170/2023/24989, UA205170/2023/24992, UA205170/2023/25079, UA205170/2023/25226, UA205170/2023/25428, UA205170/2023/25433, UA205170/2023/25489, UA205170/2023/25573, UA205170/2023/25591, UA205170/2023/25782, UA205170/2023/25784, UA205170/2023/25806, UA205170/2023/26017, UA205170/2023/26071, UA205170/2023/26166, UA205170/2023/26233, UA205170/2023/26340, UA205170/2023/26575, UA205170/2023/26982, UA205170/2023/27013, UA205170/2023/27188, UA205170/2023/27275, UA205170/2023/27362, UA205170/2023/27643, UA205170/2023/28062, UA205170/2023/28073, UA205170/2023/28074, UA205170/2023/28165, UA205170/2023/28353, UA205170/2023/28414, UA205170/2023/28454, UA205170/2023/28600, UA205170/2023/28740, UA205170/2023/28753, UA205170/2023/28805, UA205170/2023/28807, UA205170/2023/28830, UA205170/2023/28855, UA205170/2023/29069, UA205170/2023/29203, UA205170/2023/29211, UA205170/2023/29223, UA205170/2023/29298, UA205170/2023/29366, UA205170/2023/29368, UA205170/2023/29553, UA205170/2023/29820, UA205170/2023/29844, UA205170/2023/29921, UA205170/2023/29922, UA205170/2023/30874, UA205170/2023/30887, UA205170/2023/30900, UA205170/2023/31113, UA205170/2023/31114, UA205170/2023/31116, UA205170/2023/31230, UA205170/2023/31480, UA205170/2023/31767, UA205170/2023/31768, UA205170/2023/31769, UA205170/2023/31854, UA205170/2023/31858, UA205170/2023/31938, UA205170/2023/32158, UA205170/2023/32164, UA205170/2023/32295, UA205170/2023/32503, UA205170/2023/32521, UA205170/2023/32633, UA205170/2023/32643, UA205170/2023/32943, UA205170/2023/33135, UA205170/2023/33136, UA205170/2023/33142, UA205170/2023/33145, UA205170/2023/33678, UA205170/2023/33737, UA205170/2023/33748, UA205170/2023/33751, UA205170/2023/33785, 23UA89U3 в загальній сумі 5 071 991,38 грн, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «ЕКС АВТО ПЛЮС» через директора до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які містять неправдиві відомості та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «ЕКС АВТО ПЛЮС».

Із відповіді ТУ БЕБ у Волинській області від 15.07.2025 № 2/23.2/3.1/17/3990-25 встановлено, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ "ЕКС АВТО ПЛЮС". Процесуальний статус ОСОБА_1 - свідок, досудове розслідування триває.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Частиною 1 статтею 496 МК України встановлено, що якщо під час розгляду справи про порушення митних правил суд дійде висновку про наявність у діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, ознак кримінального правопорушення, він передає матеріали такої справи прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ "ЕКС АВТО ПЛЮС" та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.496 МК України та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

За відсутності потреби в подальшому розслідуванні обставин ввезення за цими деклараціями в кримінальному провадженні, органу досудового розслідування слід ухвалити процесуальне рішення відповідно до частини 2 статті 496 Митного кодексу України.

Керуючись ст.ст.458, 522 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколами № 0448/20500/24, №0402/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета