Справа № 163/2801/24
Провадження № 3/163/51/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 серпня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремети С.А.

з участю представниці Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

захисника Крючкова В.О.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0453/20500/24 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, директора ТОВ «ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА», що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці 23 жовтня 2024 року склав протокол № 0453/20500/24 про те, що ОСОБА_1 , який в період з 17.05.2022 перебуває на посаді директора ТОВ «ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА», під час митного оформлення товару «транспортні засоби…..» вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 13 488 360,10 гривень шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які містять неправдиві відомості та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в 237 (двісті тридцяти семи0 митних деклараціях типу ІМ40ДЕ.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час і місце розгляду, зокрема через свого захисника.

Захисник Крючков В.О. подав клопотання про передачу справи до ТУ БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження №0000033.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів по справі встановлено таке.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ зазначені в Таблиці в загальній сумі 13 488 360,10 грн, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА» через директора до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які містять неправдиві відомості та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

Таблиця

№ п/пМитна деклараціяВідправник (експортер)Отримувач (імпортер)Сертифікат з перевезення (походження) товару форми EUR.1
НомерДатаНазваНазва Код ЄДРПОУНомер Дата видачі (складання)
1UA205140/2022/5944823.08.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002769819.08.2022
2UA205140/2022/6026626.08.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002801124.08.2022
3UA205140/2022/6035826.08.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002801224.08.2022
4UA205140/2022/6067429.08.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002801525.08.2022
5UA205140/2022/6072429.08.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002804425.08.2022
6UA205140/2022/6081929.08.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002803026.08.2022
7UA205140/2022/6093930.08.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002803126.08.2022
8UA205140/2022/6073429.08.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 00284227.08.2022
9UA205140/2022/6074129.08.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002804327.08.2022
10UA205140/2022/6131131.08.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002807629.08.2022
11UA205140/2022/6268006.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002815030.08.2022
12UA205140/2022/6273206.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002815131.08.2022
13UA205140/2022/6268106.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002814901.09.2022
14UA205140/2022/6231005.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002812502.09.2022
15UA205140/2022/6231805.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002812602.09.2022
16UA205140/2022/6241805.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002812802.09.2022
17UA205140/2022/6242505.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002812702.09.2022
18UA205140/2022/6297207.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002816806.09.2022
19UA205140/2022/6346509.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002819407.09.2022
20UA205140/2022/6357809.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002820308.09.2022
21UA205140/2022/6425313.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002824108.09.2022
22UA205140/2022/6395212.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002821909.09.2022
23UA205140/2022/6396212.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002821809.09.2022
24UA205140/2022/6575519.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002830813.09.2022
25UA205140/2022/6660522.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002834314.09.2022
26UA205140/2022/6584719.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002830915.09.2022
27UA205140/2022/6586219.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002831115.09.2022
28UA205140/2022/6689622.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002835015.09.2022
29UA205140/2022/6574819.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002830116.09.2022
30UA205140/2022/6585819.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002831016.09.2022
31UA205140/2022/6585919.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002830016.09.2022
32UA205140/2022/6594319.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002830716.09.2022
33UA205140/2022/6610820.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002832916.09.2022
34UA205140/2022/6660622.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002834416.09.2022
35UA205140/2022/6703723.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002836816.09.2022
36UA205140/2022/6685822.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002834620.09.2022
37UA205140/2022/6702323.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002836120.09.2022
38UA205140/2022/6769226.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002839221.09.2022
39UA205140/2022/6769626.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002839121.09.2022
40UA205140/2022/6791827.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002840621.09.2022
41UA205140/2022/6699623.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002836222.09.2022
42UA205140/2022/6701023.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002836422.09.2022
43UA205140/2022/6755326.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002838922.09.2022
44UA205140/2022/6769526.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002839322.09.2022
45UA205140/2022/6775127.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002839522.09.2022
46UA205140/2022/6874729.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002844422.09.2022
47UA205140/2022/6755926.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002839023.09.2022
48UA205140/2022/6869829.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002843923.09.2022
49UA205140/2022/6879029.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002845023.09.2022
50UA205140/2022/6878729.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002844826.09.2022
51UA205140/2022/6878829.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002844926.09.2022
52UA205140/2022/6912730.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002847028.09.2022
53UA205140/2022/7012105.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002853228.09.2022
54UA205140/2022/6899130.09.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002846329.09.2022
55UA205140/2022/6947603.10.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002848729.09.2022
56UA205140/2022/6948203.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002848229.09.2022
57UA205140/2022/6949903.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002848329.09.2022
58UA205140/2022/6949503.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002848130.09.2022
59UA205140/2022/6958603.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002849330.09.2022
60UA205140/2022/7012905.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002853130.09.2022
61UA205140/2022/6952103.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002849201.10.2022
62UA205140/2022/6979904.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002851801.10.2022
63UA205140/2022/6980504.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002851701.10.2022
64UA205140/2022/6981104.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002851601.10.2022
65UA205140/2022/6987104.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002851901.10.2022
66UA205140/2022/7067806.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002855105.10.2022
67UA205140/2022/7093307.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002856805.10.2022
68UA205140/2022/7117607.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002857605.10.2022
69UA205140/2022/7142710.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002862006.10.2022
70UA205140/2022/7195911.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002863006.10.2022
71UA205140/2022/7142810.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002861907.10.2022
72UA205140/2022/7143310.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002861707.10.2022
73UA205140/2022/7151010.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002862607.10.2022
74UA205140/2022/7168410.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002863107.10.2022
75UA205140/2022/7150010.10.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002861808.10.2022
76UA205140/2022/7376318.10.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002870508.10.2022
77UA205140/2022/7373918.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002870611.10.2022
78UA205140/2022/7417619.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/M/AS 002872911.10.2022
79UA205140/2022/7374518.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002870713.10.2022
80UA205140/2022/7398718.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002872813.10.2022
81UA205140/2022/7417819.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002874014.10.2022
82UA205140/2022/7547924.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PLMF/AS 002882114.10.2022
83UA205140/2022/7548824.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002881014.10.2022
84UA205140/2022/7490021.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002878918.10.2022
85UA205140/2022/7587225.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002883918.10.2022
86UA205140/2022/7489821.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002878720.10.2022
87UA205140/2022/7530424.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002880720.10.2022
88UA205140/2022/7568425.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002883421.10.2022
89UA205140/2022/7568525.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002883521.10.2022
90UA205140/2022/7610826.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002886221.10.2022
91UA205140/2022/7611626.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002886021.10.2022
92UA205140/2022/7611726.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002886121.10.2022
93UA205140/2022/7611326.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002885824.10.2022
94UA205140/2022/7634627.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002888024.10.2022
95UA205140/2022/7634527.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002887925.10.2022
96UA205140/2022/7783801.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002895227.10.2022
97UA205140/2022/7720431.10.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002892828.10.2022
98UA205140/2022/7720831.10.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002892928.10.2022
99UA205140/2022/7729731.10.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002893228.10.2022
100UA205140/2022/7755731.10.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002892728.10.2022
101UA205140/2022/7766831.10.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002893128.10.2022
102UA205140/2022/7802702.11.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002896728.10.2022
103UA205140/2022/7802802.11.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002896929.10.2022
104UA205140/2022/7812602.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002896829.10.2022
105UA205140/2022/7860203.11.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002898629.10.2022
106UA205140/2022/7804002.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002897131.10.2022
107UA205140/2022/7860403.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002899101.11.2022
108UA205140/2022/7845303.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002898502.11.2022
109UA205140/2022/7860503.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002899002.11.2022
110UA205140/2022/7876604.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002901302.11.2022
111UA205140/2022/7876704.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002900602.11.2022
112UA205140/2022/7964408.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002902803.11.2022
113UA205140/2022/7938007.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002903805.11.2022
114UA205140/2022/7940807.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002903605.11.2022
115UA205140/2022/7967107.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002903305.11.2022
116UA205140/2022/8023809.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002909807.11.2022
117UA205140/2022/8136014.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002915507.11.2022
118UA205140/2022/8434824.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002931309.11.2022
119UA205140/2022/8227816.11.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002919711.11.2022
120UA205140/2022/8240816.11.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002918311.11.2022
121UA205140/2022/8152314.11.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002916612.11.2022
122UA205140/2022/8272717.11.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002922912.11.2022
123UA205140/2022/8256517.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002922114.11.2022
124UA205140/2022/8268717.11.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002922616.11.2022
125UA205140/2022/8405922.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002929418.11.2022
126UA205140/2022/8388822.11.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002928919.11.2022
127UA205140/2022/8389622.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002928821.11.2022
128UA205140/2022/8428524.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002931021.11.2022
129UA205140/2022/8428424.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002930822.11.2022
130UA205140/2022/8452524.11.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002923822.11.2022
131UA205140/2022/8667201.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002933628.11.2022
132UA205140/2022/8736205.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002937930.11.2022
133UA205140/2022/8751705.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002938630.11.2022
134UA205140/2022/8768206.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002939830.11.2022
135UA205140/2022/8941112.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002945530.11.2022
136UA205140/2022/8868708.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002942107.12.2022
137UA205140/2022/8900009.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002943607.12.2022
138UA205140/2022/8901909.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002943507.12.2022
139UA205140/2022/8902009.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002943707.12.2022
140UA205140/2022/8986013.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002946307.12.2022
141UA205140/2022/9044115.12.2022Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002950907.12.2022
142UA205140/2022/8950912.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002945609.12.2022
143UA205140/2022/9191621.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002957809.12.2022
144UA205140/2022/9011914.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002949012.12.2022
145UA205140/2022/9197921.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002959213.12.2022
146UA205140/2022/9098016.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002952114.12.2022
147UA205140/2022/9198121.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002959514.12.2022
148UA205140/2022/9127219.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002955015.12.2022
149UA205140/2022/9129719.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002955115.12.2022
150UA205140/2022/9172520.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002957615.12.2022
151UA205140/2022/9264123.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002962215.12.2022
152UA205140/2022/9130119.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002955816.12.2022
153UA205140/2022/9331527.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002967119.12.2022
154UA205140/2022/9306126.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002964421.12.2022
155UA205140/2022/9367228.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002968822.12.2022
156UA205140/2022/9342527.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002967223.12.2022
157UA205140/2023/34403.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002972627.12.2022
158UA205140/2023/45404.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002974527.12.2022
159UA205140/2022/9384129.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002969028.12.2022
160UA205140/2022/9404430.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002970628.12.2022
161UA205140/2022/9405430.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002970828.12.2022
162UA205140/2022/9406730.12.2022Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002970928.12.2022
163UA205140/2023/24103.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002973329.12.2022
164UA205140/2023/33903.01.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002973029.12.2022
165UA205140/2023/74205.01.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002975929.12.2022
166UA205140/2023/74405.01.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002975829.12.2022
167UA205140/2023/156810.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002981004.01.2023
168UA205140/2023/161210.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002980904.01.2023
169UA205140/2023/190411.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002981704.01.2023
170UA205140/2023/190311.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002981506.01.2023
171UA205140/2023/161310.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002981207.01.2023
172UA205140/2023/161410.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002981107.01.2023
173UA205140/2023/162310.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002980607.01.2023
174UA205140/2023/261213.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002985610.01.2023
175UA205140/2023/244212.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002983411.01.2023
176UA205140/2023/261313.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002985311.01.2023
177UA205140/2023/350217.01.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002991713.01.2023
178UA205140/2023/379718.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002992213.01.2023
179UA205140/2023/314016.01.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002988714.01.2023
180UA205140/2023/354717.01.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002991614.01.2023
181UA205140/2023/355717.01.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002991514.01.2023
182UA205140/2023/398018.01.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002993014.01.2023
183UA205140/2023/398118.01.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002992914.01.2023
184UA205140/2023/379918.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002992417.01.2023
185UA205140/2023/520123.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002996017.01.2023
186UA205140/2023/519823.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002996418.01.2023
187UA205140/2023/520423.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002997018.01.2023
188UA205140/2023/532723.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002997118.01.2023
189UA205140/2023/516823.01.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002996120.01.2023
190UA205140/2023/517223.01.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002996220.01.2023
191UA205140/2023/518123.01.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002996320.01.2023
192UA205140/2023/546524.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002998522.01.2023
193UA205140/2023/546624.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 002998422.01.2023
194UA205140/2023/649327.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003004324.01.2023
195UA205140/2023/708331.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003008125.01.2023
196UA205140/2023/708631.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003008025.01.2023
197UA205140/2023/709631.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003008525.01.2023
198UA205140/2023/708231.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003008326.01.2023
199UA205140/2023/698731.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003007727.01.2023
200UA205140/2023/699331.01.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003007827.01.2023
201UA205140/2023/985708.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003015228.01.2023
202UA205140/2023/857802.02.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003012001.02.2023
203UA205140/2023/985808.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003015002.02.2023
204UA205140/2023/986008.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003015102.02.2023
205UA205140/2023/999408.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003017702.02.2023
206UA205140/2023/1087110.02.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003013906.02.2023
207UA205140/2023/1087310.02.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003013806.02.2023
208UA205140/2023/1137313.02.2023Company CARS UNLIMITEDТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003016810.02.2023
209UA205140/2023/1155413.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003016910.02.2023
210UA205140/2023/1308917.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003022513.02.2023
211UA205140/2023/1306517.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003020314.02.2023
212UA205140/2023/1362120.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003024614.02.2023
213UA205140/2023/1366020.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003024514.02.2023
214UA205140/2023/1383021.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003026214.02.2023
215UA205140/2023/1366420.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003024815.02.2023
216UA205140/2023/1367020.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003024715.02.2023
217UA205140/2023/1464223.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003028815.02.2023
218UA205140/2023/1464423.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003029116.02.2023
219UA205140/2023/1464523.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003029316.02.2023
220UA205140/2023/1574128.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003034616.02.2023
221UA205140/2023/1494424.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003030917.02.2023
222UA205140/2023/1494524.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003030817.02.2023
223UA205140/2023/1538728.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003034221.02.2023
224UA205140/2023/1620701.03.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003034522.02.2023
225UA205140/2023/1538028.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003034124.02.2023
226UA205140/2023/1538528.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003034024.02.2023
227UA205140/2023/1582428.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003035924.02.2023
228UA205140/2023/1640702.03.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003037624.02.2023
229UA205140/2023/1696603.03.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003040424.02.2023
230UA205140/2023/1571028.02.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003033425.02.2023
231UA205140/2023/1699403.03.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003040301.03.2023
232UA205140/2023/1791707.03.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003044701.03.2023
233UA205140/2023/1749706.03.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003044102.03.2023
234UA205140/2023/1768606.03.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003044202.03.2023
235UA205140/2023/1843808.03.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003048003.03.2023
236UA205140/2023/1798007.03.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003046406.03.2023
237UA205140/2023/1807607.03.2023Company CARS UNLIMITEDТзОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА"43941675PL/MF/AS 003046506.03.2023

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 15.07.2025 № 2/23.2/3.1/17/3985-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА". Митні декларації, які є предметом дослідження за протоколом про ПМП, ще не досліджувались, однак остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Частиною 1 статтею 496 МК України встановлено, що якщо під час розгляду справи про порушення митних правил суд дійде висновку про наявність у діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, ознак кримінального правопорушення, він передає матеріали такої справи прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ "ТРАНСІМПОРТ УКРАЇНА" та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.496 МК України та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

За відсутності потреби в подальшому розслідуванні обставин ввезення за цими деклараціями в кримінальному провадженні, органу досудового розслідування слід ухвалити процесуальне рішення відповідно до частини 2 статті 496 Митного кодексу України.

Керуючись ст.ст.458, 522 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил №0453/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета