Справа № 163/2745/24
Провадження № 3/163/294/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 серпня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремети С.А.

з участю представниці Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

захисника Крючкова В.О.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0450/20500/24 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, директора ТОВ «ТРАКБРОК» (, м.Рівне, вул.Гайдамацька, буд. 21), що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці 22 жовтня 2024 року склав протокол №0450/20500/24 про те, що ОСОБА_1 , який в період з 23.10.2023 по даний час є директором ТОВ «ТРАКБРОК», під час митного оформлення товару «Автомобіль легковий, що був у використанні:-марка - BMW;-модель - Х5;-номер кузова - НОМЕР_2 ;-тип кузова - легковий універсал;-загальна кількість місць, включаючи водія - 5,-призначення для перевезення людей (для використання по дорогах загального користування);-тип палива - Дизель;-обєм двигуна - 2993 см.куб;-потужність - 280 кВт; -колісна формула - 4х4;-рік виготовлення - 2014;-модельний рік виготовлення - 2014;-повна маса - 2905 кг;-власна маса - 2265 кг;-торговельна марка - BMW;-виробник - BMW;-країна походження - EU» за митною декларацією типу ІМ40ДЕ від 09.03.2024 № 24UA49U0, вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 63277,96 гривень шляхом подання митному органу сертифіката з перевезення товару EUR.1 № с.Ту 1624855 від 23.02.2024, який містить неправдиві відомості та став підставою для неправомірного застосування преференційного режиму.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час і місце розгляду, зокрема через свого захисника.

Захисник Крючков В.О. заявив клопотання про передачу справи до ТУ БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження №0000033.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів по справі встановлено таке.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митною декларацією типу ІМ40ДЕ № 24UA49U0 в загальній сумі 63 277,96 грн, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «ТРАКБРОК» через директора до митного контролю і оформлення документів - сертифікату з перевезення товару EUR.1 № с.Ту 1624855 від 23.02.2024, який містить неправдиві відомості та став підставою для неправомірного застосування преференційного режиму.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «ТРАКБРОК».

Із відповіді від 15.07.2025 № 2/23.2/3.1/17/3983-25 встановлено, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ "ТРАКБРОК". Процесуальний статус ОСОБА_1 - свідок, остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Частиною 1 статтею 496 МК України встановлено, що якщо під час розгляду справи про порушення митних правил суд дійде висновку про наявність у діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, ознак кримінального правопорушення, він передає матеріали такої справи прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ "ТРАКБРОК" та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.496 МК України та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

За відсутності потреби в подальшому розслідуванні обставин ввезення за цими деклараціями в кримінальному провадженні, органу досудового розслідування слід ухвалити процесуальне рішення відповідно до частини 2 статті 496 Митного кодексу України.

Керуючись ст.ст.458, 522 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0450/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета