Справа № 163/2602/24
Провадження № 3/163/303/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 серпня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю представника Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0404/20500/24 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, директора ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС» у період з 02.03.2023 по 10.10.2023, що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

26 вересня 2024 року інспектор Волинської митниці склав протокол № 0404/20500/24, який уточнений актом від 07 листопада 2024 року, про те, що ОСОБА_1 , як декларант та у період з 02.03.2023 по 10.10.2023 директор ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС», під час митного оформлення товару «транспортні засоби…..» за 294-ма митними деклараціями типу ІМ40ДЕ вчинила дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів на загальну суму 14 917 607,12 гривень шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1, автентичність яких не підтверджена та які містять неправдиві відомості щодо країни походження товару і стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого у цих митних деклараціях.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явилась, свої права та інтереси доручила захищати адвокату ОСОБА_2 .

Адвокат Бортнік О.О. надіслала клопотання про приєднання матеріалів цієї справи про порушення митних правил до кримінального провадження № 0000033 та проведення судового засідання за її відсутності.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ в загальній кількості 294 штук відповідно до даних таблиці в загальній сумі 14 917 607,12 гривень, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС» до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які відповідно до отриманої в порядку міжнародної адміністративної допомоги відповіді уповноваженого органу Словацької Республіки від 15.05.2024 № 244337/2024-2000102/MY-058/24 є підробленими, та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму.

Таблиця

№ з/пМитна деклараціяСертифікат з перевезення (походження) товару EUR.1
№Дата №Дата
1UA205140/2023/6061429.07.2023A 98091527.07.2023
2UA205140/2023/6061529.07.2023A 98091227.07.2023
3UA205140/2023/6063531.07.2023А 98092126.07.2023
4UA205140/2023/6066231.07.2023A 98092426.07.2023
5UA205140/2023/6079231.07.2023А 98093628.07.2023
6UA205140/2023/6085831.07.2023А 98093326.07.2023
7UA205140/2023/6080831.07.2023A 98092726.07.2023
8UA205140/2023/6096331.07.2023А 98093027.07.2023
9UA205140/2023/6112301.08.2023А 98093928.07.2023
10UA205140/2023/6141502.08.2023А 98095426.07.2023
11UA205140/2023/6141602.08.2023А 98084027.07.2023
12UA205140/2023/6142302.08.2023А 98094828.07.2023
13UA205140/2023/6142602.08.2023А 98094228.07.2023
14UA205140/2023/6162502.08.2023А 98095128.07.2023
15UA205140/2023/6149702.08.2023А 98096028.07.2023
16UA205140/2023/6178303.08.2023А 98097228.07.2023
17UA205140/2023/6178903.08.2023А 98096301.08.2023
18UA205140/2023/6179303.08.2023А 98096928.07.2023
19UA205140/2023/6179603.08.2023А 98096628.07.2023
20UA205140/2023/6181403.08.2023А 98098101.08.2023
21UA205140/2023/6190003.08.2023А 98097801.08.2023
22UA205140/2023/6341409.08.2023А 98082807.08.2023
23UA205140/2023/6363909.08.2023А 98099607.08.2023
24UA205140/2023/6417111.08.2023А 98099007.08.2023
25UA205140/2023/6417211.08.2023А 98099307.08.2023
26UA205140/2023/6416511.08.2023А 98100508.08.2023
27UA205140/2023/6423011.08.2023А 98099908.08.2023
28UA205140/2023/6446111.08.2023А 98101108.08.2023
29UA205140/2023/6447011.08.2023А 98102008.08.2023
30UA205140/2023/6448911.08.2023А 98101708.08.2023
31UA205140/2023/6457012.08.2023А 98098707.08.2023
32UA205140/2023/6467414.08.2023А 98102310.08.2023
33UA205140/2023/6470014.08.2023А 98104410.08.2023
34UA205140/2023/6476714.08.2023А 98104110.08.2023
35UA205140/2023/6482714.08.2023А 98077111.08.2023
36UA205140/2023/6468314.08.2023А 98106809.08.2023
37UA205140/2023/6460714.08.2023А 98102610.08.2023
38UA205140/2023/6503714.08.2023А 98104708.08.2023
39UA205140/2023/6504414.08.2023А 98105910.08.2023
40UA205140/2023/6525915.08.2023А 98105310.08.2023
41UA205140/2023/6522815.08.2023А 98106510.08.2023
42UA205140/2023/6529415.08.2023А 98105611.08.2023
43UA205140/2023/6533215.08.2023А 98106210.08.2023
44UA205140/2023/6534115.08.2023А 98105011.08.2023
45UA205140/2023/6555016.08.2023А 98246311.08.2023
46UA205140/2023/6559016.08.2023А 98246611.08.2023
47UA205140/2023/6553216.08.2023А 98246011.08.2023
48UA205140/2023/6564316.08.2023A 98245714.08.2023
49UA205140/2023/6564616.08.2023А 98246911.08.2023
50UA205140/2023/6562316.08.2023А 98232209.08.2023
51UA205140/2023/6563016.08.2023А 98247209.08.2023
52UA205140/2023/6566516.08.2023А 98103510.08.2023
53UA205140/2023/6567816.08.2023А 98103810.08.2023
54UA205140/2023/6570816.08.2023А 98103210.08.2023
55UA205140/2023/6585817.08.2023А 98245111.08.2023
56UA205140/2023/6588617.08.2023А 98244814.08.2023
57UA205140/2023/6589117.08.2023А 98245414.08.2023
58UA205140/2023/6593817.08.2023А 98244510.08.2023
59UA205140/2023/6595917.08.2023А 98244214.08.2023
60UA205140/2023/6599017.08.2023А 98243914.08.2023
61UA205140/2023/6591017.08.2023А 98243614.08.2023
62UA205140/2023/6620218.08.2023А 98243015.08.2023
63UA205140/2023/6617018.08.2023А 98242715.08.2023
64UA205140/2023/6621818.08.2023А 98242415.08.2023
65UA205140/2023/6636818.08.2023А 98243311.08.2023
66UA205140/2023/6641218.08.2023А 98242115.08.2023
67UA205140/2023/6641818.08.2023А 98241815.08.2023
68UA205140/2023/6682021.08.2023А 98240917.08.2023
69UA205140/2023/6691421.08.2023А 98240618.08.2023
70UA205140/2023/6692521.08.2023А 98240317.08.2023
71UA205140/2023/6692821.08.2023А 98240017.08.2023
72UA205140/2023/6693421.08.2023А 98241514.08.2023
73UA205140/2023/6707721.08.2023А 98241216.08.2023
74UA205140/2023/6706721.08.2023А 98239717.08.2023
75UA205140/2023/6707321.08.2023А 98239117.08.2023
76UA205140/2023/6708221.08.2023А 98239417.08.2023
77UA205140/2023/6724322.08.2023А 98238517.08.2023
78UA205140/2023/6725722.08.2023А 98238817.08.2023
79UA205140/2023/6739222.08.2023А 98237616.08.2023
80UA205140/2023/6757223.08.2023А 98237918.08.2023
81UA205140/2023/6757623.08.2023А 98237018.08.2023
82UA205140/2023/6764223.08.2023А 98236418.08.2023
83UA205140/2023/6773223.08.2023А 98236118.08.2023
84UA205140/2023/6780023.08.2023А 98235818.08.2023
85UA205140/2023/6827825.08.2023А 98235222.08.2023
86UA205140/2023/6835425.08.2023А 98238217.08.2023
87UA205140/2023/6834125.08.2023А 98237318.08.2023
88UA205140/2023/6834525.08.2023А 98235517.08.2023
89UA205140/2023/6835025.08.2023А 98234921.08.2023
90UA205140/2023/6866326.08.2023А 98234618.08.2023
91UA205140/2023/6865726.08.2023А 98234323.08.2023
92UA205140/2023/6867026.08.2023А 98234023.08.2023
93UA205140/2023/6882028.08.2023А 98233124.08.2023
94UA205140/2023/6930229.08.2023А 98256825.08.2023
95UA205140/2023/6930929.08.2023А 98232525.08.2023
96UA205140/2023/6931429.08.2023А 98256224.08.2023
97UA205140/2023/6931929.08.2023А 98233716.08.2023
98UA205140/2023/6933029.08.2023A 98255922.08.2023
99UA205140/2023/6949329.08.2023А 98256528.08.2023
100UA205140/2023/6970830.08.2023А 98255628.08.2023
101UA205140/2023/6968530.08.2023А 98232816.08.2023
102UA205140/2023/7012531.08.2023А 98255329.08.2023
103UA205140/2023/7020431.08.2023А 98254728.08.2023
104UA205140/2023/7022131.08.2023А 98255028.08.2023
105UA205140/2023/7048501.09.2023А 98253229.08.2023
106UA205140/2023/7048801.09.2023А 98253828.08.2023
107UA205140/2023/7049601.09.2023А 98253528.08.2023
108UA205140/2023/7064901.09.2023А 98254429.08.2023
109UA205140/2023/7066701.09.2023А 98254129.08.2023
110UA205140/2023/7072101.09.2023А 98252929.08.2023
111UA205140/2023/7087904.09.2023А 98250830.08.2023
112UA205140/2023/7090304.09.2023А 98252630.08.2023
113UA205140/2023/7097604.09.2023А 98251101.09.2023
114UA205140/2023/7098604.09.2023А 98252330.08.2023
115UA205140/2023/7128304.09.2023А 98250531.08.2023
116UA205140/2023/7138605.09.2023А 98233424.08.2023
117UA205140/2023/7139905.09.2023А 98251431.08.2023
118UA205140/2023/7146105.09.2023А 98250201.09.2023
119UA205140/2023/7177206.09.2023А 98249901.09.2023
120UA205140/2023/7184206.09.2023А 98249601.09.2023
121UA205140/2023/7179106.09.2023А 98249004.09.2023
122UA205140/2023/7180906.09.2023А 98252031.08.2023
123UA205140/2023/7217607.09.2023А 98248404.09.2023
124UA205140/2023/7209007.09.2023А 98251731.08.2023
125UA205140/2023/7210307.09.2023А 98249331.08.2023
126UA205140/2023/7210707.09.2023А 98248105.09.2023
127UA205140/2023/7229007.09.2023А 98248701.09.2023
128UA205140/2023/7240907.09.2023А 98247805.09.2023
129UA205140/2023/7270908.09.2023А 98231905.09.2023
130UA205140/2023/7262908.09.2023А 98247505.09.2023
131UA205140/2023/7272308.09.2023А 98032105.09.2023
132UA205140/2023/7276608.09.2023A 98231606.09.2023
133UA205140/2023/7259608.09.2023А 98231306.09.2023
134UA205140/2023/7280008.09.2023А 98231006.09.2023
135UA205140/2023/7298709.09.2023А 98230705.09.2023
136UA205140/2023/7298809.09.2023А 98230405.09.2023
137UA205140/2023/7321611.09.2023А 98227707.09.2023
138UA205140/2023/7308911.09.2023А 98229805.09.2023
139UA205140/2023/7329311.09.2023А 98229506.09.2023
140UA205140/2023/7337011.09.2023А 98228301.09.2023
141UA205140/2023/7335611.09.2023А 98228606.09.2023
142UA205140/2023/7337911.09.2023А 98230104.09.2023
143UA205140/2023/7371812.09.2023А 98228006.09.2023
144UA205140/2023/7373912.09.2023А 98055806.09.2023
145UA205140/2023/7368112.09.2023A 98055206.09.2023
146UA205140/2023/7368512.09.2023А 98227408.09.2023
147UA205140/2023/7411913.09.2023А 98056406.09.2023
148UA205140/2023/7424113.09.2023А 98054911.09.2023
149UA205140/2023/7449214.09.2023А 98054311.09.2023
150UA205140/2023/7456014.09.2023А 98053711.09.2023
151UA205140/2023/7443014.09.2023А 98228906.09.2023
152UA205140/2023/7447514.09.2023А 98053408.09.2023
153UA205140/2023/7448014.09.2023А 98054008.09.2023
154UA205140/2023/7456314.09.2023А 98053111.09.2023
155UA205140/2023/7464814.09.2023А 98052807.09.2023
156UA205140/2023/7467014.09.2023А 98054611.09.2023
157UA205140/2023/7491115.09.2023А 98051613.09.2023
158UA205140/2023/7491515.09.2023А 98052512.09.2023
159UA205140/2023/7493715.09.2023А 98056708.09.2023
160UA205140/2023/7495015.09.2023А 98055508.09.2023
161UA205140/2023/7500815.09.2023А 98052212.09.2023
162UA205140/2023/7501315.09.2023А 98051912.09.2023
163UA205140/2023/7539216.09.2023А 98051014.09.2023
164UA205140/2023/7556018.09.2023А 98047415.09.2023
165UA205140/2023/7559518.09.2023А 98047715.09.2023
166UA205140/2023/7544318.09.2023А 98050713.09.2023
167UA205140/2023/7550618.09.2023А 98048014.09.2023
168UA205140/2023/7552618.09.2023А 98227108.09.2023
169UA205140/2023/7553718.09.2023А 98050414.09.2023
170UA205140/2023/7571218.09.2023А 98047115.09.2023
171UA205140/2023/7569518.09.2023А 98046812.09.2023
172UA205140/2023/7587918.09.2023A 98049212.09.2023
173UA205140/2023/7587518.09.2023А 98049813.09.2023
174UA205140/2023/7581218.09.2023А 98048914.09.2023
175UA205140/2023/7595318.09.2023А 98050113.09.2023
176UA205140/2023/7594618.09.2023А 98049513.09.2023
177UA205140/2023/7601519.09.2023А 98046214.09.2023
178UA205140/2023/7601719.09.2023А 98051311.09.2023
179UA205140/2023/7602119.09.2023А 98046514.09.2023
180UA205140/2023/7607719.09.2023А 98045615.09.2023
181UA205140/2023/7637920.09.2023А 98056106.09.2023
183UA205140/2023/7656320.09.2023А 98048314.09.2023
182UA205140/2023/7655820.09.2023А 98045015.09.2023
184UA205140/2023/7654720.09.2023А 98045915.09.2023
185UA205140/2023/7659620.09.2023А 98048612.09.2023
186UA205140/2023/7669220.09.2023А 98044715.09.2023
187UA205140/2023/7694121.09.2023А 98043815.09.2023
188UA205140/2023/7696021.09.2023A 98043515.09.2023
189UA205140/2023/7687321.09.2023А 98044415.09.2023
190UA205140/2023/7720021.09.2023А 98044115.09.2023
191UA205140/2023/7739022.09.2023А 98042318.09.2023
192UA205140/2023/7736222.09.2023А 98042918.09.2023
193UA205140/2023/7737922.09.2023А 98042619.09.2023
194UA205140/2023/7747222.09.2023A 98042015.09.2023
195UA205140/2023/7764922.09.2023А 98041718.09.2023
196UA205140/2023/7777723.09.2023A 98043218.09.2023
197UA205140/2023/7780823.09.2023А 98040519.09.2023
198UA205140/2023/7784925.09.2023А 98040219.09.2023
199UA205140/2023/7787125.09.2023А 98040818.09.2023
200UA205140/2023/7806025.09.2023А 98041118.09.2023
201UA205140/2023/7814025.09.2023A 98036019.09.2023
202UA205140/2023/7820725.09.2023А 98045315.09.2023
203UA205140/2023/7826725.09.2023А 98038419.09.2023
204UA205140/2023/7830725.09.2023А 98036921.09.2023
205UA205140/2023/7835525.09.2023А 98037521.09.2023
206UA205140/2023/7828025.09.2023А 98039919.09.2023
207UA205140/2023/7835825.09.2023А 98037821.09.2023
208UA205140/2023/7828425.09.2023А 98036321.09.2023
209UA205140/2023/7846926.09.2023А 98038721.09.2023
210UA205140/2023/7851426.09.2023А 98041415.09.2023
211UA205140/2023/7854326.09.2023А 98035414.09.2023
212UA205140/2023/7849826.09.2023А 98038120.09.2023
213UA205140/2023/7872926.09.2023A 98035122.09.2023
214UA205140/2023/7892427.09.2023А 98034222.09.2023
215UA205140/2023/7892927.09.2023А 98033622.09.2023
216UA205140/2023/7896127.09.2023А 98032725.09.2023
217UA205140/2023/7896427.09.2023А 98039319.09.2023
218UA205140/2023/7903627.09.2023А 98033322.09.2023
219UA205140/2023/7905527.09.2023А 98034521.09.2023
220UA205140/2023/7907527.09.2023А 98034521.09.2023
221UA205140/2023/7907827.09.2023А 98035713.09.2023
222UA205140/2023/7910827.09.2023А 78140122.09.2023
223UA205140/2023/7911727.09.2023А 98033925.09.2023
224UA205140/2023/7919327.09.2023А 98034815.09.2023
225UA205140/2023/7929728.09.2023А 98039021.09.2023
226UA205140/2023/7933328.09.2023А 78140626.09.2023
227UA205140/2023/7930528.09.2023А 78140222.09.2023
228UA205140/2023/7934728.09.2023А 78140425.09.2023
229UA205140/2023/7933928.09.2023А 78140525.09.2023
230UA205140/2023/7931728.09.2023А 78140725.09.2023
231UA205140/2023/7952528.09.2023А 78140825.09.2023
232UA205140/2023/7976229.09.2023А 78141226.09.2023
233UA205140/2023/7981129.09.2023А 78141122.09.2023
234UA205140/2023/7978429.09.2023А 78140926.09.2023
235UA205140/2023/7980529.09.2023А 78141527.09.2023
236UA205140/2023/7993229.09.2023А 78141726.09.2023
237UA205140/2023/7983629.09.2023А 78141025.09.2023
238UA205140/2023/7982929.09.2023А 98033022.09.2023
239UA205140/2023/7984229.09.2023А 78141326.09.2023
240UA205140/2023/7996829.09.2023А 78141426.09.2023
241UA205140/2023/8014630.09.2023А 78142127.09.2023
242UA205140/2023/8017530.09.2023А 78141827.09.2023
243UA205140/2023/8022702.10.2023А 78143228.09.2023
244UA205140/2023/8046102.10.2023А 78143519.09.2023
245UA205140/2023/8058402.10.2023А 78141626.09.2023
246UA205140/2023/8059002.10.2023А 78142026.09.2023
247UA205140/2023/8061102.10.2023А 98039619.09.2023
248UA205140/2023/8043002.10.2023А 78143327.09.2023
249UA205140/2023/8043902.10.2023А 78142728.09.2023
250UA205140/2023/8063002.10.2023А 78143028.09.2023
251UA205140/2023/8063902.10.2023А 78142828.09.2023
252UA205140/2023/8044602.10.2023А 78142428.09.2023
253UA205140/2023/8047502.10.2023А 78142227.09.2023
254UA205140/2023/8077203.10.2023А 98037221.09.2023
255UA205140/2023/8092803.10.2023А 78143728.09.2023
256UA205140/2023/8094003.10.2023А 78141927.09.2023
257UA205140/2023/8090803.10.2023А 78142527.09.2023
258UA205140/2023/8099003.10.2023А 78144129.09.2023
259UA205140/2023/8100203.10.2023А 78144329.09.2023
260UA205140/2023/8077503.10.2023A 78143127.09.2023
261UA205140/2023/8083403.10.2023А 78142328.09.2023
262UA205140/2023/8089203.10.2023A 78143929.09.2023
263UA205140/2023/8125204.10.2023А 78142928.09.2023
264UA205140/2023/8135604.10.2023А 78144029.09.2023
265UA205140/2023/8132004.10.2023А 78142628.09.2023
266UA205140/2023/8136904.10.2023А 78144429.09.2023
267UA205140/2023/8143704.10.2023А 78143429.09.2023
268UA205140/2023/8175705.10.2023A 78145302.10.2023
269UA205140/2023/8179405.10.2023А 78144529.09.2023
270UA205140/2023/8179705.10.2023А 78145402.10.2023
271UA205140/2023/8186005.10.2023А 78144629.09.2023
272UA205140/2023/8181705.10.2023А 78145502.10.2023
273UA205140/2023/8196905.10.2023А 78145028.09.2023
274UA205140/2023/8193605.10.2023А 78143829.09.2023
275UA205140/2023/8208105.10.2023А 98036621.09.2023
276UA205140/2023/8227806.10.2023А 78145602.10.2023
277UA205140/2023/8219106.10.2023А 78145903.10.2023
278UA205140/2023/8223606.10.2023А 78145803.10.2023
279UA205140/2023/8212906.10.2023А 78144729.09.2023
280UA205140/2023/8213006.10.2023А 78144802.10.2023
281UA205140/2023/8213106.10.2023А 78144902.10.2023
282UA205140/2023/8213806.10.2023А 78145102.10.2023
283UA205140/2023/8215606.10.2023А 78145702.10.2023
284UA205140/2023/8268007.10.2023A 78145202.10.2023
285UA205140/2023/8271907.10.2023А 78146304.10.2023
286UA205140/2023/8287109.10.2023A 78147103.10.2023
287UA205140/2023/8307709.10.2023А 78146604.10.2023
288UA205140/2023/8297209.10.2023A 78147005.10.2023
289UA205140/2023/8299209.10.2023А 78146002.10.2023
290UA205140/2023/8317309.10.2023A 78147203.10.2023
291UA205140/2023/8321309.10.2023A 78147303.10.2023
292UA205140/2023/8321809.10.2023А 78146504.10.2023
293UA205140/2023/8324509.10.2023А 78146803.10.2023
294UA205140/2023/8332309.10.2023А 78147403.10.2023

Із наданого представником Волинської митниці листа Територіального управління БЕБ у Волинській області від 30.04.2025 № 2/23.2/3.1/17/2251-25 встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів (транспортних засобів) з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС».

У зв`язку із цим та з огляду на положення ч.2 ст.458 МК України суд здійснив запит на адресу ТУ БЕБ у Волинській області на предмет перевірки в рамках кримінального провадження № 0000033 виставлених ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС» митних декларацій, що вказані у таблиці.

Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 26.05.2025 № 2/23.2/3.1/17/2849-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС». Станом на дату надання відповіді вище вказані митні декларації ще не досліджувались, остаточне процесуальне рішення в кримінальному провадженні не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС» та відповідь ТУ БЕБ у Волинській області, у якій не заперечується здійснення подальшої перевірки зазначених в протоколі про порушення митних правил №0404/20500/24 митних декларацій, а також наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.458, 522 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил №0404/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному управлінню БЕБ у Волинській області (м.Луцьк, вул.Кременецька, 38) для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь