Справа № 163/1380/25
Провадження № 3/163/835/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 серпня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю представника Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом №0170/UA205000/2025 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , керівника ПП «ЮАКАРГО» (), РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

13 травня 2025 року інспектор Волинської митниці склав протокол №0170/UA205000/2025 про те, що ОСОБА_1 , який в період з 25.07.2023 по 20.12.2023 перебував на посаді керівника ПП «ЮАКАРГО» (), під час митного оформлення товару «транспортні засоби…..», вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 697 675,23 гривень шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які відповідно до відповіді уповноваженого митного органу Республіки Словаччина від 17.02.2025 № 74974/2025-2000102/6Не містили неправдиві відомості щодо країни походження товару (транспортних засобів) та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в митних деклараціях типу ІМ40ДЕ № 23UA27U0 від 20.11.2023, 23UA61U6 від 18.11.2023, 23UA29U8 від 20.11.2023, 23UA84U2 від 20.11.2023, 23UA85U4 від 20.11.2023, 23UA79U6 від 20.11.2023, 23UA94U0 від 18.11.2023, 23UA01U1 від 17.11.2023, 23UA55U4 від 21.11.2023, 23UA80U6 від 18.11.2023, 23UA79U3 від 18.11.2023, 23UA86U3 від 17.11.2023, 23UA85U4 від 17.11.2023, 23UA84U5 від 17.11.2023, 23UA83U6 від 17.11.2023, 23UA88U2 від 16.11.2023.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча про час і місце судового розгляду повідомлявся у встановленому законом порядку.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ № 23UA27U0, 23UA61U6, 23UA29U8, 23UA84U2, 23UA85U4, 23UA79U6, 23UA94U0, 23UA01U1, 23UA55U4, 23UA80U6, 23UA79U3, 23UA86U3, 23UA85U4, 23UA84U5, 23UA83U6, 23UA88U2 в загальній сумі 697 675,23 гривень, що виникли у зв`язку із поданням ПП «ЮАКАРГО» до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які за отриманою в порядку міжнародної адміністративної допомоги інформацією містили неправдиві відомості та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму.

Із наданого представником Волинської митниці листа Територіального управління БЕБ у Волинській області від 30.04.2025 № 2/23.2/3.1/17/2251-25 встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів (транспортних засобів) з-за кордону, у тому числі, в адресу ПП «ЮАКАРГО».

У зв`язку із цим та з огляду на положення ч.2 ст.458 МК України суд здійснив запит на адресу ТУ БЕБ у Волинській області на предмет перевірки в рамках кримінального провадження № 0000033 виставлених ПП «ЮАКАРГО» митних декларацій № 23UA27U0, 23UA61U6, 23UA29U8, 23UA84U2, 23UA85U4, 23UA79U6, 23UA94U0, 23UA01U1, 23UA55U4, 23UA80U6, 23UA79U3, 23UA86U3, 23UA85U4, 23UA84U5, 23UA83U6, 23UA88U2.

Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 03.07.2025 № 2/23.2/3.1/17/3760-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ПП «ЮАКАРГО». Станом на дату надання відповіді вище вказані митні декларації ще не досліджувались, остаточне процесуальне рішення в кримінальному провадженні не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ПП «ЮАКАРГО» та відповідь ТУ БЕБ у Волинській області, у якій не заперечується здійснення подальшої перевірки зазначених в протоколі про порушення митних правил №0170/UA205000/2025 митних декларацій, а також наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.458, 522 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил №0170/UA205000/2025 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області (м.Луцьк, вул.Кременецька, 38) для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь