Справа № 163/284/25
Провадження № 3/163/587/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 серпня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю секретаря Семенюк К.М.,

представника Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

захисника особи, щодо якої складений протокол, Крючкова В.О.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0536/20500/24про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ «ЗЕНАВТО», РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці 18 грудня 2024 року склав протокол № 0536/20500/24 про те, що ОСОБА_1 , який в період з 07.09.2021 по даний час обіймає посаду директора ТОВ «ЗЕНАВТО» (код ), під час митного оформлення товару «транспортні засоби…..» вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 444 712,77 гривень шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які згідно відповіді Міністерства фінансів Республіки Словаччина від 13.09.2024 № 448633/2024-2000102/50Не є фальсифікованими та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в митних деклараціях типу ІМ40ДЕ №22UA79U0 від 28.10.2022, №22UA01U0 від 01.12.2022, № 22UA00U8 від 02.12.2022, № 22UA63U4 від 08.12.2022, №22UA90U0 від 08.12.2022, №22UA72U2 від 12.12.2022, №22UA05U1 від 22.12.2022, №22UA16U5 від 22.12.2022, №22UA16U5 від 26.12.2022, №22UA05U5 від 29.12.2022, №23UA32U5 від 25.01.2023.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, свої права та інтереси доручив захищати адвокату Крючкову А.О.

Адвокат Крючков А.О., посилаючи на надану на запит суду відповідь ТУ БЕБ у Волинській області, просив надіслати матеріали справи органу досудового розслідування для приєднання до кримінального провадження № 0000033.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ №22UA79U0 від 28.10.2022, №22UA01U0 від 01.12.2022, № 22UA00U8 від 02.12.2022, № 22UA63U4 від 08.12.2022, №22UA90U0 від 08.12.2022, №22UA72U2 від 12.12.2022, №22UA05U1 від 22.12.2022, №22UA16U5 від 22.12.2022, №22UA16U5 від 26.12.2022, №22UA05U5 від 29.12.2022, №23UA32U5 від 25.01.2023 в загальній сумі 444 712,77 гривень, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «ЗЕНАВТО» до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які за отриманою в порядку міжнародної адміністративної допомоги інформацією є фальсифікованими та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму.

Із наданого представником Волинської митниці листа Територіального управління БЕБ у Волинській області від 30.04.2025 № 2/23.2/3.1/17/2251-25 встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів (транспортних засобів) з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «ЗЕНАВТО».

У зв`язку із цим та з огляду на положення ч.2 ст.458 МК України суд здійснив запит на адресу ТУ БЕБ у Волинській області на предмет перевірки в рамках кримінального провадження № 0000033 виставлених ПП «ЮАКАРГО» митних декларацій №22UA79U0 від 28.10.2022, №22UA01U0 від 01.12.2022, № 22UA00U8 від 02.12.2022, № 22UA63U4 від 08.12.2022, №22UA90U0 від 08.12.2022, №22UA72U2 від 12.12.2022, №22UA05U1 від 22.12.2022, №22UA16U5 від 22.12.2022, №22UA16U5 від 26.12.2022, №22UA05U5 від 29.12.2022, №23UA32U5 від 25.01.2023.

Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 09.07.2025 № 2/23.2/3.1/17/3922-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «ЗЕНАВТО». Станом на дату надання відповіді остаточне процесуальне рішення в кримінальному провадженні не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «ЗЕНАВТО» та відповідь ТУ БЕБ у Волинській області, у якій не заперечується здійснення перевірки зазначених в протоколі про порушення митних правил № 0536/20500/24 митних декларацій, а також наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.458, 522 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 0536/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області (м.Луцьк, вул.Кременецька, 38) для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь