Справа № 553/3496/24
Провадження № 3/553/38/2025
П О С Т А Н О В А

Іменем України

25.07.2025м. Полтава

Суддя Подільського районного суду міста Полтави Подмаркова Ю.М., за участю: секретаря судових засідань - Макаренка Я.В., представника Полтавської митниці - Ковальова О.М., захисника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_1 - адвоката Тростянчук Т.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Полтавської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 в с. Новий Чарторинськ Маневицького району Волинської області, одружений, має на утриманні чотирьох малолітніх дітей, проживає за адресою: АДРЕСА_1 , РНОКПП: НОМЕР_1 , даних про притягнення до адміністративної відповідальності не надано,

за частиною 1 статті 483 Митного кодексу України,-

в с т а н о в и в:

Полтавською митницею спільно з ГУНП в Полтавській області проводилися перевірки законності ввезення на митну територію України транспортних засобів у якості гуманітарної допомоги зі звільненням від сплати обов`язкових митних платежів на адресу благодійної організації "Полтавський батальйон небайдужих" ().

В ході проведення перевірки встановлений факт ввезення 08.07.2023 громадянином України ОСОБА_1 на митну територію України автомобіля "NISSAN TERRANO", номерний знак НОМЕР_2 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_3 через пункт пропуску "Угринів - Долгобичув" митного поста "Угринів" Львівської митниці як гуманітарної допомоги.

Згідно листа Львівської митниці від 15.12.2023 № 7.4-20/7.4-20-03/7.23/32741 як підставу для ввезення на митну територію України автомобіля "NISSAN TERRANO", номерний знак НОМЕР_2 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_3 ОСОБА_1 серед інших документів надано декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 08.07.2023, де в розділі 6 "Отримувач" вказано Благодійна організація "Полтавський батальйон небайдужих"; в розділі 9 "Вид допомоги" зазначено транспортний засіб: "NISSAN TERRANO", номерний знак НОМЕР_2 (країна реєстрації -LT), VIN НОМЕР_3 .

В ході проведення відповідних перевірочних заходів на адресу Полтавської митниці надійшов лист Благодійної організації "Полтавський батальйон небайдужих" від 13.06.2024 № 48, яким митницю було повідомлено, що автомобіль "NISSAN TERRANO", номерний знак НОМЕР_2 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_3 , не надходив на адресу Благодійної організації "Полтавський батальйон небайдужих", громадянин ОСОБА_1 не відомий та відповідно не зареєстрований волонтером організації.

Згідно службової записки управління митних платежів, контролю митної вартості та митно- тарифного регулювання ЗЕД Полтавської митниці від 17.06.2024 № 15/15-01/3268, вартість подібного транспортного засобу "NISSAN TERRANO", 2007 року виготовлення станом на 08.07.2023 становить 234 039,04 грн.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 перемістив через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товар: "NISSAN TERRANO", номерний знак НОМЕР_2 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_3 , шляхом подання до митного органу, як підставу для переміщення товарів декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 08.07.2023, яка містить неправдиві відомості щодо одержувача.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані як порушення митних правил, відповідальність за вчинення яких передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

Також, в ході проведення перевірки встановлений факт ввезення 13.07.2023 громадянином України ОСОБА_1 на митну територію України автомобіля "VOLVO V70", номерний знак НОМЕР_4 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_5 через пункт пропуску "Угринів - Долгобичув" митного поста "Угринів" Львівської митниці як гуманітарної допомоги.

Згідно листа Львівської митниці від 15.12.2023 № 7.4-20/7.4-20-03/7.23/32741 як підставу для ввезення на митну територію України автомобіля "VOLVO V70", номерний знак НОМЕР_4 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_5 ОСОБА_1 серед інших документів надано декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 13.07.2023, де в розділі 6 "Отримувач" вказано Благодійна організація "Полтавський батальйон небайдужих"; в розділі 9 "Вид допомоги" зазначено транспортний засіб: "VOLVO V70", номерний знак НОМЕР_4 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_5 .

В ході проведення відповідних перевірочних заходів на адресу Полтавської митниці надійшов лист Благодійної організації "Полтавський батальйон небайдужих" від 13.06.2024 № 48, яким митницю було повідомлено, що автомобіль "VOLVO V70", номерний знак НОМЕР_4 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_5 , не надходив на адресу Благодійної організації "Полтавський батальйон небайдужих", громадянин ОСОБА_1 не відомий та відповідно не зареєстрований волонтером організації.

Згідно службової записки управління митних платежів, контролю митної вартості та митно- тарифного регулювання ЗЕД Полтавської митниці від 17.06.2024 № 15/15-01/3268, вартість подібного транспортного засобу "VOLVO V70", 2003 року виготовлення станом на 13.07.2023 становить 76 391,80 грн.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 перемістив через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товар: "VOLVO V70", номерний знак НОМЕР_4 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_5 , шляхом подання до митного органу, як підставу для переміщення товарів декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 13.07.2023, яка містить неправдиві відомості щодо одержувача.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані як порушення митних правил, відповідальність за вчинення яких передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

Також, в ході проведення перевірки встановлений факт ввезення 14.03.2023 громадянином України ОСОБА_1 на митну територію України автомобіля "SKODA FABIA", номерний знак НОМЕР_6 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_7 через пункт пропуску "Устилуг - Зосин" митного поста "Устилуг" Волинської митниці як гуманітарної допомоги.

Згідно листа Волинської митниці від 19.12.2023 № 7.3-1/7.3-28-07/7.23/15440 як підставу для ввезення на митну територію України автомобіля "SKODA FABIA", номерний знак НОМЕР_6 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_7 ОСОБА_1 серед інших документів надано декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 14.03.2023, де в розділі 6 "Отримувач" вказано Благодійна організація "Полтавський батальйон небайдужих"; в розділі 9 "Вид допомоги" зазначено транспортний засіб: "SKODA FABIA", номерний знак НОМЕР_6 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_7 .

В ході проведення відповідних перевірочних заходів на адресу Полтавської митниці надійшов лист Благодійної організації "Полтавський батальйон небайдужих" від 13.06.2024 № 48, яким митницю було повідомлено, що автомобіль "SKODA FABIA", номерний знак НОМЕР_6 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_7 , не надходив на адресу Благодійної організації "Полтавський батальйон небайдужих", громадянин ОСОБА_1 не відомий та відповідно не зареєстрований волонтером організації.

Згідно службової записки управління митних платежів, контролю митної вартості та митно- тарифного регулювання ЗЕД Полтавської митниці від 17.06.2024 № 15/15-01/3268, вартість подібного транспортного засобу "SKODA FABIA", 2000 року виготовлення станом на 14.03.2023 становить 20 478,41 грн.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 перемістив через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товар: "SKODA FABIA", номерний знак НОМЕР_6 (країна реєстрації - LT), VIN НОМЕР_7 , шляхом подання до митного органу, як підставу для переміщення товарів декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 14.03.2023 та лист Благодійної організації "Полтавський батальйон небайдужих" від 12.03.2023 № 438, які містять неправдиві відомості щодо одержувача.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані як порушення митних правил, відповідальність за вчинення яких передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

Постановою від 22.01.2025 матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності № 553/3496/24 (провадження № 3/553/38/2025) стосовно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, № 553/3499/24 (провадження № 3/553/39/2025) стосовно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та № 553/3500/24 (провадження № 3/553/40/2024) стосовно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, об`єднано в одне провадження, присвоєно номер 553/3496/24 (провадження № 3/553/38/2025).

Захисник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 - адвокат Тростянчук Т.В., 16.01.2025 подала до суду клопотання про закриття провадження у справі на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП, у зв`язку із закінченням на момент розгляду судом справи про адміністративні правопорушення строку, передбаченого ч. 1 ст. 467 МК України.

На обґрунтування клопотання зазначено, що стороною захисту на підтвердження невинуватості ОСОБА_1 в інкримінованих правопорушеннях, суду було надано лист в.о. заступника начальника митниці Кіргентова Ю. до старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області Халімону Д. про надання інформації. Лист про надання слідством ГУНП в Полтавській області інформації датовано 09.11.2023. Відповідь на вказаний запит з інформацією про контактні дані осіб, що здійснювали відповідне переміщення транспортних засобів, слідчими органами Полтавській митниці було надано 20.11.2023 (з опискою зазначено 2022) № 12365/115/24/05-2023.

Тобто, на момент звернення до правоохоронних органів про надання контактної інформації про осіб, Полтавська митниця була обізнана про те, що транспортні засоби до Благодійної організації "Полтавський батальйон небайдужих", не надходили, а про особу правопорушника їм стало відомо 20.11.2023. Тоді ж як матеріали адміністративних справ про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1ст. 483 МК України від Полтавської митниці до Ленінського районного суду м. Полтави надійшли 08.10.2024.

Враховуючи, що Полтавською митницею виявлено вчинене правопорушення, із врахуванням відповіді старшого слідчого ГУНП в Полтавській області 20.11.2023, а до суду матеріали щодо притягнення ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України надійшли 08.10.2024, то строк, визначений ч. 1ст. 467 МК України для накладення адміністративного стягнення сплив.

Представник Полтавської митниці Ковальов О. 22.01.2025 подав до суду заперечення на клопотання про закриття провадження у об`єднаній адміністративній справі № 553/3499/24. На обґрунтування клопотання зазначено, що адвокатом Тростянчук Т.В. в інтересах ОСОБА_1 подані клопотання від 16.01.2025 про закриття провадження № 553/3499/24 на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП у зв`язку із закінченням на момент розгляду судом справи про адміністративні правопорушення строку, передбаченого ч.1 ст. 467 МК України.

Згідно даних клопотань адвокат Тростянчук Т.В. дійшла висновку, що по справі № 553/3499/24 сплив строк притягнення до адміністративної відповідальності з урахуванням отримання Полтавською митницею листа слідчого управління поліції ГУНП в Полтавській області від 20.11.2022 № 12365/115/24/05-2023 та вважає датою виявлення даного правопорушення є 20.11.2023.

Полтавська митниця висновки та вимоги, зазначені в клопотаннях адвоката Тростянчук Т.В. від 11.12.2024 про про закриття провадження у справі № 553/3499/24 на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП у зв`язку із закінченням на момент розгляду судом справи про адміністративні правопорушення строку, передбаченого ч. 1 ст. 467 МК України вважає безпідставними та необґрунтованими, виходячи з наступного.

Згідно листа слідчого управління поліції ГУНП в Полтавській області від 20.11.2022 № 12365/115/24/05-2023 була лише отримана певна інформація і для виявлення ознак адміністративного правопорушення за ч.1 ст. 483 МК України Полтавській митниці було необхідно провести перевірку і відповідно отримати докази вчинення ОСОБА_1 даного правопорушення.

Факт вчинення ОСОБА_2 порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України підтверджується відомостями з наступних документів, а саме:

- по справі № 0131/80600/24 - протокол про порушення митних правил № 0131/80600/24 від 06.09.2024, копія декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 13.07.2023, копія листа Благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих» від 13.06.2024 № 48, протокол опитування від 25.09.2024 в справі про порушення митних правил № 0131/80600/24, № 0132/80600/24, № 0132/80600/24;

- по справі № 0132/80600/24 - протокол про порушення митних правил № 0132/80600/24 від 06.09.2024, копія декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 08.07.2023, копія листа Благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих» від 13.06.2024 № 48, протокол опитування від 25.09.2024 в справі про порушення митних правил № 0131/80600/24, № 0132/80600/24, № 0132/80600/24;

- по справі № 0132/80600/24 -протокол про порушення митних правил № 0133/80600/24 від 06.09.2024, копія декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 14.03.2023, копія листа Благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих» від 12.03.2023 № 438, копія листа Благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих» від 13.06.2024 № 48, протокол опитування від 25.09.2024 в справі про порушення митних правил № 0131/80600/24, № 0133/80600/24, № 0133/80600/24, лист військової частини НОМЕР_8 від 12.09.2024 № 0989/12/332, роздрукована копія оголошення з сайту auto.ria про продаж автомобіля «SKODA FABIA», номерний знак НОМЕР_9 .

Дані докази не були отримані Полтавською митницею згідно листа слідчого управління поліції ГУНП в Полтавській області від 20.11.2022 № 12365/115/24/05-2023, а були безпосередньо зібрані Полтавською митницею, що підтверджується відомостями з протоколів про порушення митних правил № № 0131/80600/24, 0132/80600/24, 0133/80600/24, а також матеріалами справи 553/3499/24.

06.09.2024 головним державним інспектором оперативного відділу управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Полтавської митниці Курнаковим В.В. у відношенні громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Волинської області, проживає за адресою: АДРЕСА_2 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_10 від 16.01.2018 виданий органом 0722, РНОКПП НОМЕР_1 , тел. НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , були складені протоколи про порушення митних правил № 0131/80600/24, № 0132/80600/24, № 0133/80600/24 за ознаками адміністративного правопорушення, передбаченого диспозицією ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Матеріали об`єднаної справи № 553/3499/24 направлені на судовий розгляд 08.10.2024 і з урахуванням вимог, передбачених ч. 1 ст. 467 МК України, на даний час строк притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності не закінчився.

В судове засідання ОСОБА_1 не з`явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином, про його обізнаність про дату, час та місце проведення судового розгляду повідомила також захисник.

Відповідно до ст. 526 МК України, судом прийнято рішення про можливість провести розгляд справи у відсутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності та не з`явилася в судове засідання, хоча належним чином повідомлена про час і місце розгляду справи.

У судовому засіданні захисник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, ОСОБА_1 - адвокат Тростянчук Т.В. вказала на відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушень та наявність підстав, зазначених у клопотанні про закриття провадження у справах.

Представник митниці Ковальов О.М. у судовому засідання зазначив, що у діях ОСОБА_1 наявний склад правопорушень, які йому інкриміновані. В матеріалах справи наявні докази на підтвердження винуватості ОСОБА_1 у вчиненні порушень митних правил.

Заслухавши захисника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, представника митниці, дослідивши матеріали справи, доходжу висновку про таке.

Статтею 68 Конституції України регламентовано, що кожен зобов`язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України. Незнання законів не звільняє від юридичної відповідальності.

Згідно з ч. 1 ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ч. 1 ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

За положеннями п. 3 ч. 1 ст. 8 МК України, державна митна справа здійснюється на основі принципів законності та презумпції невинуватості.

Статтею 9 КУпАП передбачено, що адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Згідно з ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частиною 1 ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно зУКТ ЗЕДта його митної вартості.

Підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність в її діях складу адміністративного правопорушення - сукупності юридичних ознак (об`єктивних і суб`єктивних), що визначаються вчинене протиправне діяння як конкретне адміністративне правопорушення.

Тобто, при складанні протоколу про порушення митних правил враховуються ознаки складу правопорушення, які мають узгоджуватись з диспозицією статті, до відповідальності за якою притягується особа. У іншому випадку відсутність однієї із ознак складу правопорушення виключає можливість притягнення особи до відповідальності.

Виходячи з вищевказаних положень діючого законодавства, вбачається, що: - об`єктом правопорушення за ч. 1 ст. 483 МК України, є охоронюваний МК України та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю; - об`єктивною стороною передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України правопорушення є переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю; - суб`єктом правопорушення є громадяни-декларанти, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.; - суб`єктивна сторона за ч. 1 ст. 483 МК України передбачає умисел, тобто винна у скоєнні правопорушення особа усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

У відповідності до п. 6 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товарно-супровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Відповідно до ст. 251 КУпАП доказами в справі про адміністративне правопорушення, є будь - які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган ( посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Ці дані встановлюються протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, висновком експерта, речовими доказами, показаннями технічних приладів та технічних засобів, що мають функції фото- і кінозйомки, відеозапису, у тому числі тими, що використовуються особою, яка притягається до адміністративної відповідальності, або свідками, а також працюючими в автоматичному режимі, чи засобів фото- і кінозйомки, відеозапису, у тому числі тими, що використовуються особою, яка притягається до адміністративної відповідальності, або свідками, а також працюючими в автоматичному режимі, які використовуються при нагляді за виконанням правил, норм і стандартів, що стосуються забезпечення безпеки дорожнього руху, протоколом про вилучення речей і документів, а також іншими документами.

Так, підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон. Законодавчими актами встановлено, зокрема, що це може бути митна декларація.

Для кваліфікації дій за ч. 1ст. 483 МК України не мають значення мотив і мета їх вчинення, а також те чи настали від цього шкідливі наслідки.

Як роз`яснено у п. п. 5, 6 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 №8 (зі змінами), незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю це їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані. Судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Пунктом 1 Постанови Кабінету Міністрів України від 01.03.2022 №174 «Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану» передбачено, що на період дії воєнного стану пропуск через митний кордон України гуманітарної допомоги здійснюється за місцем перетину митного кордону України шляхом подання в паперовій або електронній формі декларації, заповненої особою, що перевозить відповідний товар, за формою визначеною вказаною постановою Кабінету Міністрів України, без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

Судом встановлено, що автомобіль марки "NISSAN TERRANO", номерний знак НОМЕР_2 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_3 , ввезено на територію України на підставі Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 08.07.2023, заповнено та підписано ОСОБА_1 , витягу з АСМО. (а. с. 18, 19-21 т. 1)

Відповідно Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 08.07.2023 у графі 6 «Отримувач» зазначено Благодійна організація "Полтавський батальйон небайдужих", у графі 7 «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вказано «м. Полтава», у графі 9 «Вид допомоги» вказано «автомобіль VKSTVUR20U0516983» - 1 шт. (а. с. 18 т. 1).

Також встановлено, що автомобіль марки "VOLVO V70", номерний знак НОМЕР_4 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_5 , ввезено на територію України на підставі Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 13.07.2023, заповнено та підписано ОСОБА_1 , витягу з АСМО. (а. с. 29, 30-32 т. 2)

Відповідно Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 13.07.2023 у графі 6 «Отримувач» зазначено Благодійна організація "Полтавський батальйон небайдужих", у графі 9 «Вид допомоги» вказано «автомобіль VOLVO YV1SW11». (а. с. 29 т. 2).

Також встановлено, що автомобіль марки "SKODA FABIA", номерний знак НОМЕР_6 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_7 , ввезено на територію України на підставі Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 14.03.2023, заповнено та підписано ОСОБА_1 , листа Благодійної організації "Полтавський батальйон небайдужих" від 12.03.2023 № 438, витягу з АСМО, копії паспорта громадянина України для виїзду за кордон ОСОБА_1 № НОМЕР_10 , (а. с. 19, 20, 21, 22-23 т. 3)

Відповідно Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 14.03.2023 у графі 6 «Отримувач» зазначено в/ч НОМЕР_8 Благодійна організація "Полтавський батальйон небайдужих" код ЄДРПОУ 396698, у графі 7 «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вказано «м. Полтава, вул. Соборності Майдан, 1»,у графі 9 «Вид допомоги» вказано «SKODA FABIA, VIN НОМЕР_7 ». (а. с. 20 т. 3).

У свою чергу, 11.06.2024 Полтавською митницею на адресу ГО "Полтавський батальйон небайдужих" направлений лист №7.29-1/20-01/14/2592 з метою перевірки отримання вищевказаних транспортних засобів.

Згідно наданої відповіді від 13.06.2024 № 48 голови правління "Полтавського батальйону небайдужих" ОСОБА_3 слідує, що громадянин ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , їм не відомий та, відповідно, не зареєстрований як волонтер Благодійної організації "Полтавський батальйон небайдужих", спростовують підписання та реєстрацію листа № 438/12.03.2023, оскільки, дана нумерація листів не відповідає їх вихідній документації та відповідно цей лист не був поданий як підстава для перетину митної території, транспортні засоби в кількості 3-х ТЗ, вказаних в листі, на адресу БО "Полтавський батальйон небайдужих" не надходили. (а. с. т. 1)

Також, згідно відповіді від 16.09.2024 командира військової частини НОМЕР_8 полковника ОСОБА_4 слідує, що військова частина НОМЕР_8 не здійснювала замовлення у громадянина ОСОБА_1 та не отримувала автомобіль "SKODA FABIA", номерний знак НОМЕР_6 (країна реєстрації -LT ), 2000 р., VIN НОМЕР_7 як гуманітарну допомога, на обліку у військовій частині НОМЕР_8 не перебуває. (а. с. 52 т. 1)

Відповідно до ч. 1 ст. 257 Митного кодексу України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Частинами 6 та 8 статті 264 Митного кодексу України визначено, що митна декларація приймається для митного оформлення, якщо вона подана за явленою формою, підписана особою, яка її подала, і перевіркою цієї декларації встановлено, що вона містить всі необхідні відомості і до неї додано всі документи, визначені цим Кодексом.

Факт прийняття митної декларації засвідчується посадовою особою митного органу, яка її прийняла, шляхом проставлення на ній відбитка відповідного митного забезпечення та інших відміток (номера декларації, дати та часу її прийняття тощо).

З моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Отже, ОСОБА_1 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України автомобіля марки "NISSAN TERRANO", номерний знак НОМЕР_2 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_3 , шляхом подання до митного органу, як підстави для переміщення товарів документів, а саме: декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 08.07.2023, що містить неправдиві відомості щодо одержувача товару.

Також, ОСОБА_1 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України автомобіля марки "VOLVO V70", номерний знак НОМЕР_4 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_5 , шляхом подання до митного органу, як підстави для переміщення товарів документів, а саме: декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 13.07.2023, що містить неправдиві відомості щодо одержувача товару.

Також, ОСОБА_1 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України автомобіля марки "SKODA FABIA", номерний знак НОМЕР_6 (країна реєстрації -LT ), VIN НОМЕР_7 , шляхом подання до митного органу, як підстави для переміщення товарів документів, а саме: декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 12.03.2023, що містить неправдиві відомості щодо одержувача товару.

Протокол про порушення митних правил є документом, що засвідчує факт вчинення ОСОБА_1 неправомірних дій, і є одним із джерел доказів у силу положень ст. 251 КУпАП.

Доводи захисника суд розцінює як позицію захисту, направлену на ухилення від відповідальності за скоєні адміністративні правопорушення.

Європейського суду з прав людини у своїх рішеннях, зокрема, по справам «Кобець проти України» від 14.02.2008, «Берктай проти Туреччини» від 08.02.2001, «Леванте проти Латвії» від 07.11.2002 неодноразово вказує, що оцінюючи докази, суд застосовує принцип доведення «за відсутності розумних підстав для сумніву», що може бути результатом цілої низки ознак або достатньо вагомих, чітких і узгоджених між собою неспростовних презумпцій.

У рішенні ЄСПЛ від 21 липня 2011 року по справі «Коробов проти України» Європейський суд з прав людини вказав, що при оцінці доказів Суд, як правило, застосовує критерії доведення «поза розумним сумнівом». Проте, така доведеність може випливати зі співіснування достатньо переконливих, чітких і узгоджених між собою висновків чи схожих неспростовних презумпцій факту.

Крім того, Європейський суд з прав людини в своєму рішенні «Ісмаїлов проти Росії» від 06 листопада 2008 року зазначив, що згідно з принципом верховенства права однією з підвалин демократичного суспільства, який закріплений в усіх статтях Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, при розгляді справи та призначенні стягнення потрібно досягти справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи, щоб під час відповідного втручання був дотриманий принцип законності і воно не було свавільним, тобто стягнення повинне бути пропорційним, воно має відповідати тяжкості скоєного правопорушення, а також його наслідкам.

Поряд з цим, як неодноразово вказував Європейський суд з прав людини, право на вмотивованість судового рішення досягає більш загального принципу, втіленого у Конвенції, який захищає особу від сваволі; рішення національного суду повинно містити мотиви, які достатні для того, щоб відповісти на істотні аспекти доводів сторони (рішення у справі «Руїз Торіха поти Іспанії», параграфи 29-30) Це право не вимагає детальної відповіді на кожен аргумент, використаний стороною (параграф 32 рішення у справі «Гірвісаарі проти Фінляндії»).

Наведені висновки, що містяться в рішеннях ЄСПЛ є частиною національного законодавства, а тому суд вважає за необхідне їх застосувати при судовому розгляді, вбачаючи на наявність таких самих випадків, про які йдеться у вищенаведених рішеннях суду міжнародної юрисдикції.

За вищевказаних обставин, суд доходить висновку, що в діях ОСОБА_1 наявний склад правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Наявні в матеріалах справи докази, на переконання суду, є належними, достатніми та допустимими, отримані у передбаченому законом порядку, у своїй сукупності підтверджують існування обставин, що підлягають доказуванню, а також інших обставин, які мають значення для справи і підтверджують вину ОСОБА_1 .

Щодо клопотання представника особи, що притягається до відповідальності ОСОБА_1 адвоката Тростянчук Т.В. про закриття провадження на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП суд зазначає наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються митними органами або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

З наведеного вбачається, що строки накладення адміністративного стягнення розпочинаються не з моменту вчинення відповідного правопорушення, а з моменту його виявлення.

У цій справі такий строк фактично починається з дати отримання митним органом (14.06.2024) повідомлення БО "Полтавський батальйон небайдужих" від 13.06.2024, тобто він не минув та не закінчився.

Відтак, суд відхиляє наведені доводи сторони захисту та підстав для закриття провадження в справі не вбачає.

Рішенням Конституційного Суду України № 5-р(ІІ)/2023 у справі № 3-46/2022 (95/22, 170/22, 233/22) від 05.07.2023, яким визнано такими, що не відповідають Конституції України (є неконституційними), абзац другий частини першої статті 483 МК України.

24.12.2023 набрав чинності ЗУ № 3475-IX від 21.11.2023, яким ч. 1 ст. 483 МК викладено в новій редакції.

Так, ч. 1 ст. 483 МК України у редакції нового закону визначає, що переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості,

- тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від 50 до 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, або з конфіскацією товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю.

Згідно ст. 58 Конституції України закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом`якшують або скасовують відповідальність особи.

Норми законів України, які пом`якшують або скасовують відповідальність особи за порушення митних правил, передбачені МК, мають зворотну дію в часі, тобто їх норми поширюються і на правопорушення, вчинені до прийняття цих законів. Норми законів України, які встановлюють або посилюють відповідальність за такі правопорушення, зворотної дії в часі не мають (ч. 1, 2 ст. 3 МК).

Отже, санкція вказаної статті була змінена в бік пом`якшення, і, з урахуванням положень ст. 58 Конституції України, ст. 3 МК і може бути застосована за певних обставин. При цьому, при накладенні стягнення врахуванню також підлягає характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом`якшують та обтяжують відповідальність.

Згідно протоколу № 0132/80600/24 від 06.09.2024, протоколу № 0131/80600/24 від 06.09.2024 та протоколу № 0133/80600/24 від 06.06.2024 у ОСОБА_1 вищевказані автомобілі не вилучалися, згідно службової записки управління митних платежів, контролю митної вартості та митно - тарифного регулювання ЗЕД Полтавської митниці від 17.06.2024 № 15/15-01/3268, вартість подібних транспортних засобів:

- "VOLVO V70", номер кузова НОМЕР_5 , 2003 р.в., об`єм двигуна - 2401 см куб., тип двигуна - дизель, за кодом УКТЗЕД , станом на 13.07.2023 становить 76 391,80 грн;

- "NISSAN TERRANO", номер кузова НОМЕР_3 , 2007 р.в., об`єм двигуна - 2664 см куб., тип двигуна - дизельний, за кодом УКТЗЕД , станом на 08.07.2023 становить 234 039,04 грн;

- "SKODA FABIA", номер кузова НОМЕР_7 , 2000 р.в., об`єм двигуна - 1900 см куб., тип двигуна - дизельний, за кодом УКТЗЕД , станом на 14.03.2023 становить 20 478,41 грн.

За приписами частини 2 статті 36 Кодексу України про адміністративні правопорушення якщо особа вчинила кілька адміністративних правопорушень, справи про які одночасно розглядаються одним і тим же органом (посадовою особою), стягнення накладається в межах санкції, встановленої за більш серйозне правопорушення з числа вчинених. До основного стягнення в цьому разі може бути приєднано одне з додаткових стягнень, передбачених статтями про відповідальність за будь-яке з вчинених правопорушень.

Враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу, яка притягується до адміністративної відповідальності, ступінь його вини, відсутність обставин, що пом`якшують і обтяжують відповідальність, суд дійшов висновку про застосування до ОСОБА_1 стягнення у виді штрафу в розмірі 50% вартості предметів порушення митних правил, що становить 165 454,63 грн без конфіскації транспортних засобів, так як місце їх знаходження не встановлено, що матиме достатній профілактичний вплив та дозволить запобігти вчиненню інших правопорушень.

Згідно ст. 40-1 КУпАП та п. 5 ч. 2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», судовий збір за ставкою 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, у разі винесення судом постанови про накладення адміністративного стягнення, сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.

Керуючись ст.ст. 4, 458, 459, 461, 483, 487, 511 МК України, ст.ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст.4 ЗУ «Про судовий збір», суд

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні адміністративних правопорушень, передбачених частиною 1 статті 483 Митного кодексу України, та накласти стягнення у виді штрафу у розмірі 50% вартості предметів порушення митних правил, що становить 165 454 (сто шістдесят п`ять тисяч чотириста п`ятдесят чотири) грн. 63 к. без конфіскації транспортних засобів.

Строк сплати штрафу не пізніш як через 15 днів з дня отримання копії постанови.

У разі несплати штрафу у вказаний строк особою, яку притягнуто до відповідальності, у порядку примусового виконання постанови стягується подвійний розмір штрафу.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір (стягувач: Державна судова адміністрація України, місцезнаходження: м. Київ, вул. Липська, 18/5, ) в розмірі 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що складає 605 (шістсот п`ять) грн 60 к.

Постанова може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду через Подільський районний суд міста Полтави протягом десяти днів з дня її винесення і набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги.

Повний текст постанови складено 29.07.2025.

Суддя Ю.М. Подмаркова