Справа № 163/1126/25
Провадження № 3/163/685/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 липня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

з участю представника Волинської митниці Федчишина Р.А.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом №0139/UA205000/25 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ «ЄВРОПА АВТО ТРЕЙД» у період з 27.09.2022 по 14.02.2023 (на теперішній час ТОВ «АГРО БРАНЧ», , Україна, 02125, Київська обл., м.Київ, проспект Георгія Нарбута, 13), РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и л а :

24 квітня 2025 року головний державний інспектор-кінолог відділу кінологічного забезпечення управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Волинської митниці склав протокол №0139/UA205000/25 про те, що ОСОБА_1 , який в період з 27.09.2022 по 14.02.2023 перебував на посаді директора ТОВ «ЄВРОПА АВТО ТРЕЙД», під час митного оформлення товару «транспортні засоби…..» вчинив дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 2007994,04 гривень, шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не видавались та не затверджувалися митним відділенням у м. Стараховіце та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в тридцяти шести митних деклараціях типу ІМ40ДЕ.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, хоча про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому порядку, у тому числі шляхом розміщення судового оголошення на офіційному інтернет-сайті суду, про причини своєї неявки не сповістив та будь-яких заяв щодо суті протоколу і процедури його розгляду не подав.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ: №UA205170/2022/19813 від 27.09.2022, №UA205170/2022/23001 від 31.10.2022, №UA205170/2022/23664 від 08.11.2022, №UA205170/2022/23881 від 11.11.2022, №UA205170/2022/24908 від 25.11.2022, №UA205170/2022/25425 від 30.11.2022, №UA205170/2022/25430 від 30.11.2022, №UA205170/2022/26118 від 09.12.2022, №UA205170/2022/26531 від 15.12.2022, №UA205170/2022/26534 від 15.12.2022, №UA205170/2022/27177 від 22.12.2022, №UA205170/2022/27179 від 22.12.2022, №UA205170/2022/27182 від 22.12.2022, №UA205170/2022/27249 від 22.12.2022, №UA205170/2022/27789 від 29.12.2022, №UA205170/2022/27786 від 29.12.2022, №UA205170/2023/279 від 06.01.2023, №UA205170/2023/421 від 10.01.2023, №UA205170/2023/419 від 10.01.2023, №UA205170/2023/430 від 10.01.2023, №UA205170/2023/425 від 10.01.2023, №UA205170/2023/668 від 12.01.2023, №UA205170/2023/671 від 12.01.2023, №UA205170/2023/669 від 12.01.2023, №UA205170/2023/674 від 12.01.2023, №UA205170/2023/1013 від 17.01.2023, №UA205170/2023/1014 від 17.01.2023, №UA205170/2023/994 від 17.01.2023, №UA205170/2023/2223 від 27.01.2023, №UA205170/2023/3600 від 14.02.2023, №UA205170/2023/3607 від 14.02.2023, №UA205170/2023/3626 від 14.02.2023, №UA205170/2023/3540 від 13.02.2023, №UA205170/2023/3541 від 13.02.2023, №UA205170/2023/3543 від 13.02.2023, №UA205170/2023/3552 від 13.02.2023, в загальній сумі 2007994,04 гривень, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «ЄВРОПА АВТО ТРЕЙД» через директора ОСОБА_1 до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не видавались та не затверджувалися митним відділенням у м. Стараховіце та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з-за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «ЄВРОПА АВТО ТРЕЙД».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 09.07.2025 № 2/23.2/3.1/17/3923-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ «ЄВРОПА АВТО ТРЕЙД».

У кримінальному провадженні № 0000033 від 30.05.2024 остаточне процесуальне рішення у відповідності до положень КПК України не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ «ЄВРОПА АВТО ТРЕЙД» та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя

п о с т а н о в и л а :

Справу за протоколом про порушення митних правил №0139/UA205000/25 щодо ОСОБА_1 , за ознаками ст.485 МК України, передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л.Гайдук