Справа № 163/41/25
Провадження № 3/163/491/25
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 липня 2025 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Шеремети С.А.

з участю представниці Волинської митниці Пойди Г.І.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0510/20500/24 про притягнення до відповідальності за ст.485 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, директора ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС», що проживає по АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці 29 листопада 2024 року склав протокол № 0510/20500/24 про те, що ОСОБА_1 , яка в період з 02.03.2023 по 10.10.2023 перебувала на посаді директора ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС», під час митного оформлення товару «транспортні засоби…..» вчинила дії, спрямовані на неправомірне зменшення розміру митних платежів в загальній сумі 2 482 767, 89 гривень шляхом подання митному органу сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не видавались та не затверджувалися митним органом (митницею Міхоловце) та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, заявленого в сорока восьми митних деклараціях типу ІМ40ДЕ.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ст.485 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явилась, хоча належним чином була повідомлена про час і місце розгляду, зокрема через свого захисника.

Захисник Бортнік О.О. на розгляд справи також не з`явилась, на електронну адресу суду надіслала клопотання про передачу справи до ТУ БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження №0000033.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України, стягнути судовий збір.

Дослідженням матеріалів по справі встановлено таке.

Дослідженням матеріалів справи і з`ясованих на їх підставі обставин встановлено, що предметом розгляду цієї справі є недобори до державного бюджету України митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ №№ UA205150/2023/9529, UA205150/2023/9538, UA205150/2023/9556, UA205150/2023/9645, UA205150/2023/9643, UA205150/2023/9635, UA205150/2023/9648, UA205150/2023/9649, UA205150/2023/9658, UA205140/2023/57563, UA205140/2023/57585, UA205140/2023/57616, UA205140/2023/58076, UA205140/2023/58296, UA205140/2023/58538, UA205140/2023/58540, UA205140/2023/58656, UA205140/2023/58844, UA205140/2023/58842, UA205140/2023/59465, UA205140/2023/59817, UA205140/2023/59827, UA205140/2023/60147, UA205140/2023/61131, UA205140/2023/62379, UA205140/2023/62389, UA205140/2023/62395, UA205140/2023/62383, UA205140/2023/62584, UA205140/2023/62585, UA205140/2023/62660, UA205140/2023/62589, UA205140/2023/62645, UA205140/2023/62733, UA205140/2023/62694, UA205140/2023/62956, UA205140/2023/63191, UA205140/2023/63201, UA205140/2023/63222, UA205140/2023/63230, UA205140/2023/63418, UA205140/2023/63425, UA205140/2023/63517, UA205140/2023/63828, UA205140/2023/64163, UA205140/2023/64226, UA205140/2023/64811, UA205140/2023/68323 в загальній сумі 2 482 767,89 грн, що виникли у зв`язку із поданням ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС» через директора до митного контролю і оформлення документів - сертифікатів з перевезення товару EUR.1, які не видавались та не затверджувалися митним органом (митницею Міхоловце) та стали підставою для неправомірного застосування преференційного режиму, та заявлення таких відомостей у зазначених митних деклараціях.

З матеріалів справи встановлено, що територіальним управлінням БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України, яке стосується фактів ввезення товарів з за кордону, у тому числі, в адресу ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС».

На вчинений судом запит Територіальне управління БЕБ у Волинській області надало відповідь від 18.06.2025 № 2/23.2/3.1/17/3404-25 про те, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000033 триває, в ході його проведення встановлюються обставини використання службовими особами ряду суб`єктів господарювання підроблених офіційних документів під час розмитнення транспортних засобів з метою безпідставного звільнення від сплати обов`язкових митних платежів, їх заниження, серед яких ТОВ "РОЯЛ ДЕЛОНІКС". Станом на 18.06.2025 митні декларації, які є предметом дослідження за протоколом про ПМП, ще не досліджувались, однак остаточне процесуальне рішення не приймалось.

Ураховуючи наведене, встановлено підстави для такого висновку.

Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту ухилення від сплати митних платежів ТОВ "РОЯЛ ДЕЛОНІКС" та наведені законодавчі приписи, розгляд протоколу щодо ОСОБА_1 у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП та ст.61 Конституції України, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил №0510/20500/24 щодо ОСОБА_1 за ознаками ст.485 МК України передати Територіальному Управлінню БЕБ у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 0000033 від 30.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.А.Шеремета