Єдиний унікальний номер 725/5942/25
Номер провадження 3/725/1642/25
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.07.2025.

Суддя Чернівецького районного суду м. Чернівців О.І.Галичанський , розглянув адміністративну справу, яка надiйшла вiд Чернівецької митницi ДФС про притягнення до адмiнiстративної вiдповiдальностi за ч.1 ст. 483 Митного кодексу України ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає за адресою : АДРЕСА_1 , -

ВСТАНОВИВ :

З Чернівецької митниці на адресу Чернівецького районного суду м.Чернівців для розгляду по суті надійшов протокол про порушення митних правил № 0348/40800/2025 від 04.06.2025 року ОСОБА_1 , по факту того, що фермерським господарством (ФГ) «АГРО - ПАМП», в особі директора ОСОБА_1 укладено контракт №1209-1 від 12 вересня 2024 року з іноземним контрагентом - румунською компанією «STEA REY SAL S.R.L.» (021857, District 2, LT. Victor Manu 36, Bldg. C2, Entrance B, App.7, Bucharest, Romania) в особі директора Mr. Lucian Patrut.

Відповідно до даного контракту: ««Продавець» зобов`язується поставити і передати у власність, а Покупець прийняти і оплатити товар: «соя врожаю 2024 р., країна походження Україна», згідно з умовами Контракту».

На підставі контракту №1209-1 від 12 вересня 2024 року в зоні діяльності Чернівецької ФГ«АГРО - ПАМП» () . ОСОБА_1 та декларантом, які діяли на підставі договорів декларування ОСОБА_2 та ОСОБА_3 подано комерційні документи та в подальшому оформлено 230 митних декларацій на товар «соя врожаю 2024 р., країна походження Україна».

Зальна вага нетто товару «соя врожаю 2024 року» за митними деклараціями становить 10 268 355 кг, загальна фактурна вартість в іноземній валюті становить 2 567 088,75 доларів США, або 105 815 293,41 грн. по курсу Національного банку України станом на дату митного оформлення митних декларацій.

06.05.2025 на адресу Чернівецької митниці надійшов лист Львівської митниці від 06.05.2025 №7.4-5/20-03/7/11407 «Про надання інформації», яким митні органи було повідомлено, що під час проведення Львівською митницею перевірки законності здійснення зовнішньоекономічних операцій, пов`язаних із вивезенням за межі митної території України в митному режимі «експорт» сільськогосподарської продукції, отримано відповідь митних органів Румунії №47080/DGMRIV/SCAR/GE від 05.03.2025 на запит про надання взаємної адміністративної допомоги.

За результатом опрацювання вищевказаної відповіді митних органів Республіки Румунія встановлено, що відповідно до «Реєстру неактивних чи таких, діяльність яких відновлена платників податків», компанія «Stea Rey Sal S.R.L.» значиться як неактивна з 25.02.2022 року. Відповідно до інформації, одержаної з баз даних румунської митної адміністрації, компанія «Stea Rev Sal S.R.L.» не має номера EORI, отже, вона не може здійснювати операції з імпорту/випуску у вільний обіг на території Румунії. Жодних трансакцій не було здійснено через банківські рахунки, відкриті компанією «Stea Rey Sal S.R.L.» та її адміністратором в банках.

На думку митниці , керівник ФГ «АГРО - ПАМП» ОСОБА_1 , вчинив дії, спрямовані на переміщення сільськогосподарської продукції «соєві боби» в кількості 10 268 355 кг, загальна фактурна вартість в іноземній валюті становить 2 567 088,75 доларів США або 105 815 293,41 гри. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів зовнішньоекономічний контракт №1209-1 від 12 вересня 2024 року та інвойси, що містять неправдиві відомості щодо одержувача (покупця) товарів. Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 Митного кодексу України.

У судове засідання ОСОБА_1 не з`явилася. Про причини неявки не повідомила. Будь-яких заяв та клопотань по суті справи до суду не надходило.

Згідно ч. 4 ст. 526 МК України, справа про порушення митних правил може бути розглянута за відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за це правопорушення, лише у випадках, якщо є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи і якщо від неї не надійшло клопотання про перенесення розгляду справи.

Враховуючи практику Європейського суду з прав людини, сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватись належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки, вважаю за можливе провести розгляд справи у відсутність ОСОБА_1 .

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку, що суду надано належні докази для прийняття відповідного рішення без участі сторін.

Відповідно до вимог ст.245 КУпАП, ст.486 МК України, завданням у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом. При розгляді кожної справи суддя зобов`язаний з`ясувати обставини, передбачені ст.280 КУпАП, ст.489 МК України, а винесене у справі судове рішення має ґрунтуватись на конкретних доказах.

Відповідно до роз`яснень, які містяться в п. 6 Постанови Пленуму Верховного суду України № 8 від 03.06.2005 року (зі змінами внесеними згідно з Постановою ВСУ № 8 від 30.05.2008 року) «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Із долучених до протоколу про порушення митних правил доказів вбачається, що ТУ БЕБ у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст27, ч.2 ст. 212 КК України, яке порушене за фактом надання недостовірних даних та ухилення від сплати податків. Дане досудове розслідування порушене за повідомленням Чернівецької митниці відносно ОСОБА_1 , стосується дій, аналогічних за змістом тим, про які йдеться мова у протоколі про порушення митних правил.

Досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні триває.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 2 КК України, підставою кримінальної відповідальності є вчинення особою суспільно небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбаченого цим Кодексом.

Особливою частиною КК України передбачено відповідальність за складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів. (ст. 366 КК України).

Згідно ст. 487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно ст. 253 КУПАП, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Відповідно до вимог ст.245 КУпАП, ст.486 МК України, завданням у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом. При розгляді кожної справи суддя зобов`язаний з`ясувати обставини, передбачені ст.280 КУпАП, ст.489 МК України, а винесене у справі судове рішення має ґрунтуватись на конкретних доказах.

Стаття 61 Конституції України передбачає, що ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Відповідно до Постанови Великої Палати верховного Суду від 1 червня 2021 року у справі № 910/12876/19 - гарантована статтею 61 Конституції України заборона подвійного притягнення до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення має на меті уникнути несправедливого покарання за одне й те саме правопорушення двічі.

Суд вважає, що дану справу слід направити до Чернівецької обласної прокуратури для процесуального вирішення з метою недопущення подвійного притягнення особи до відповідальності за одне й те саме правопорушення.

Враховуючи наявність всіх перелічених вище обставин, керуючись ст. 487 МК України, ст. 253 КУПАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Справу про притягнення до адмiнiстративної вiдповiдальностi за ч.1 ст. 483 МК України ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає за адресою : АДРЕСА_1 - направити до Чернівецької обласної прокуратури.

Роз`яснити , що згідно ст. 305 КУпАП- контроль за правильним і своєчасним виконанням постанови здійснюється органом (посадовою особою), який виніс постанову, та іншими органами державної влади в порядку, встановленому законом.

З метою дотримання положень , передбачених ст. 305 КУпАП , про хід виконання даної постанови повідомити Чернівецький районний суд м. Чернівців , а в разі прийняття процесуального рішення про закриття чи встановленні відсутності підстав для притягнення до кримінальної відповідальності , повернути матеріали скерованої справи до суду для розгляду по суті.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Чернівецького районного

суду міста Чернівців Галичанський О. І.