Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/6524/24
П О С Т А Н О В А

10.06.2025р. суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І., за участю секретаря Свєтликова А.Ю., представника митниці Квасниці Ю.А., розглянувши матеріали які надійшли з Миколаївської митниці у відношенні

громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який працював в період з 16.09.2021р. по 15.08.2022р. на посаді директора ТОВ "АГРОСТАЙЛ-Н" (54001, м. Миколаїв,вул. Нікольська буд. 61/11), паспорт НОМЕР_1 виданий 02.07.1996р. Корабельним РВ УМВС України у Миколаївській області, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , РНОКПП - НОМЕР_2 ,

про вчинення останнім адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,

В С Т А Н О В И В:

17.07.2024р. відносно ОСОБА_1 , директора ТОВ "АГРОСТАЙЛ-Н" в період з 16.09.2021р. по 15.08.2022р., складено протокол про порушення митних правил №0069/50400/24 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно вказаного протоколу, директор ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н» (), громадянин ОСОБА_1 , вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів - «Пшениця м`яка, не насіннєва», «Кукурудза, не насіннєва», «Соя, не насіннєвий матеріал» загальною вагою 44 311 559 кг, загальною вартістю 328 317 886,99 грн., через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів, а саме:

- рахунків-фактур від 06.12.2021 № 1, від 25.01.2022 № 2, від 14.02.2022 № 1, від 18.11.2021 № 1, від 02.12.2021 № 2, від 02.12.2021 № 3, від 28.12.2021 № 1, від 28.12.2021 № 4, від 19.01.2022 № 2, від 24.01.2022 № 3, від 25.01.2022 № 4, від 01.02.2022 № 5, від 09.02.2022 № 6, від 17.02.2022 № 7, від 17.02.2022 № 1, від 20.12.2021 № 2, від 01.02.2022 № 3, від 23.02.2022 № 4;

- зовнішньоекономічних контрактів від 05.11.2021 № ASN-051121-W-3, від 26.11.2021 № ASN-261121-W-10, від 05.11.2021 № ASN-051121-C-6, від 10.12.2021 № ASN-101221-C-12, від 24.01.2022 № ASN-240122-C-13, від 05.11.2021 № ASN-051121-S-4, а також шляхом надання у якості підстави для переміщення вищевказаного товару через митний кордон України документів митних декларацій типу ЕК 10 ДР, які містять неправдиві дані щодо одержувача вищевказаного товару - компанія «The Mark Global kft» (Угорщина).

Представник митниці ОСОБА_2 у судовому засіданні пояснив, що згідно відповіді правоохоронних органів Угорщини, компанію «The Mark Global kft» (Hungary) 02.07.2021 оголошено ліквідованою за рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3, яке 22.07.2021 набрало чинності. Отже фактично директором ТОВ "АГРОСТАЙЛ-Н" ОСОБА_1 укладались договори та направлявся товар з цивільно неправоздатною компанією та в подальшому надано для митного оформлення документи з неправдивими відомостями.

На підставі викладеного представник митниці клопотав про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, із застосуванням до нього стягнень у вигляді: штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, безпосереднього предмету порушення митних правил, тобто в сумі 328 317 886 (триста двадцять вісім мільйонів триста сімнадцять тисяч вісімсот вісімдесят шість) грн. 99 коп.; конфіскації товару: «Пшениця м`яка, не насіннєва», «Кукурудза не насіннєва», «Соя, не насіннєвий матеріал» загальною вагою 44 311 559 кг, загальною вартістю 328 317 886 грн. 99 коп. При цьому, виконання постанови в частині конфіскації вищевказаних товарів просив здійснити шляхом стягнення з особи, яка вчинила порушення митних правил ОСОБА_1 , його вартості, тобто грошових коштів у сумі 328 317 886 (триста двадцять вісім мільйонів триста сімнадцять тисяч вісімсот вісімдесят шість) грн. 99 коп.

ОСОБА_1 у жодне із призначених судових засідань не з`явився, будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце слухання справи. Про причини неявки суд не повідомив, із клопотанням про відкладення судового засідання не звертався, жодних заяв чи письмових пояснень по суті протоколу від нього не надходило.

Таким чином суд вважає, що ОСОБА_1 були створені всі умови для реалізації права особи на доступ до правосуддя, та приймаючи до уваги те, що останній до суду жодного разу не прибули, є підстави вважати, що така поведінка свідчить про небажання приймати участь під час розгляду справи та, можливо, як спосіб особи уникнути відповідальності.

Подальше відкладення розгляду справи нівелюватиме завдання провадження у ній, яким є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин, вирішення її з дотриманням вимог закону, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню адміністративних порушень та запобігання таким правопорушенням, тому суд вважає, що з метою розгляду справи, її необхідно розглянути в межах складеного протоколу про адміністративне правопорушення та на підставі наявних доказів.

Зазначені висновки повністю узгоджуються з позицією ЄСПЛ, який наголошує, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов`язана з розумним інтервалом сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватися належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Вислухавши наведені пояснення представника митниці, вивчивши додані до адміністративного протоколу матеріали, приходжу до висновку про наявність у діях ОСОБА_1 складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України з огляду на наступне.

Положеннями ч. 1 ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Так з досліджених матеріалів по справі встановлено, що з 12.11.2021р. по 28.01.2022р. через митних брокерів ТОВ "ЄВТ ГРЕЙН" (м. Миколаїв, вул. Айвазовського 14, ), ТОВ "КОМПАНІЯ "ПРИОРИТЕТ" (54056, м. Миколаїв, пр. Миру, 54, кв. 120, ), ТОВ "ПРЕСТИЖ-ЮГ" (54017, м.Миколаїв, вул. Чкалова, буд. 30А, ), в особі декларантів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , на підставі Договорів про надання митно-брокерських послуг від 09.11.2021 № ЄГ-АСН/2021-552, від 06.04.2012 № 06-04-2012, від 08.11.2021 № 08/11-21, ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н» (54001, вул. Нікольська, буд. 61/11, Центральний район, м. Миколаїв, Миколаївська область, ) подало до Миколаївської митниці електронні митні декларації типу ЕК 10 РР з метою оформлення у митний режим «експорт» наступних товарів: «Пшениця м`яка, не насіннєва», «Кукурудза, не насіннєва», «Соя, не насіннєвий матеріал».

Згідно з вищевказаними митними деклараціями заявлено: відправник/експортер (графа 2) - ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н» (54001, вул. Нікольська, буд. 61/11, Центральний район, м. Миколаїв, Миколаївська область, ); вантажоодержувач (графа 8) - «The Mark Global kft» (Budapest, Honved u. 8. I. em. 2., Hungary).

Разом з митними деклараціями типу ЕК 10 РР, в якості підстави для переміщення через митний кордон України вищевказаного товару, ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н» через вище зазначених митних брокерів, до Миколаївської митниці подано наступні документи:

1) зовнішньоекономічні контракти: від 05.11.2021 № ASN-051121-W-3, від 26.11.2021 № ASN-261121-W-10, від 05.11.2021 № ASN-051121-C-6, від 10.12.2021 № ASN-101221-C-12, від 24.01.2022 № ASN-240122-C-13, від 05.11.2021 № ASN-051121-S-4, які укладені ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н», в особі директора ОСОБА_1 , з компанією «The Mark Global kft» (Угорщина), в особі директора Matej Bartik;

2) рахунки-фактури від 08.11.2021 № 1, від 29.11.2021 № 1, від 11.11.2021 № 2, від 14.12.2021 № 3, від 24.01.2022 № 3, від 09.11.2021 № 1, які виставлені ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н» (продавець) на адресу «The Mark Global kft» (покупець), на виконання вищевказаних контрактів.

У подальшому вищевказані товари, у період з 22.10.2021 по 05.11.2021, були вивезені за межі митної території України до Лівану, Ірану, Лівії, Ізраїлю, Єгипту, Пакистану, Туреччини морськими суднами «ADMIRAL», «SEAGURDIAN», «SEA BRIDLE», «ELISA», «LOLO GATE», «DYNAMIC M», «SKARLET LADY», «RHODOS», «PRINCE HADI», «BORDO MAVI», «KAPETAN SIDERIS», «LION», «BELLIS», «ANT».

Загальна вага та вартість вищевказаних експортованих ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н» товарів становить 44 311 559 кг, 328 317 886,99 грн., а саме:

- «Пшениця м`яка, не насіннєва» вагою 6 622 153 кг, загальна вартість 46 783 345,19 грн;

- «Кукурудза, не насіннєва» вагою 29 421 032 кг, загальна вартість 176 526 192,00 грн;

- «Соя, не насіннєвий матеріал» вагою 8 268 374 кг, загальна вартість 105 008 349,80 грн.

З метою виконання вимог ст. 261 Митного кодексу України, в період з 24.11.2021 по 24.02.2022, через вищевказаних митних брокерів, ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н» подало до Миколаївської митниці додаткові митні декларації типу ЕК 10 ДР.

Згідно з вищевказаними митними деклараціями заявлено: відправник/експортер (графа 2) - ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н» (54001, вул. Нікольська, буд. 61/11, Центральний район, м. Миколаїв, Миколаївська область, ); вантажоодержувач (графа 8) - «The Mark Global kft» (Budapest, Honved u. 8. I. em. 2., Hungary).

Відповідно до ст. 417 Митного кодексу України декларування товарів здійснювалось митними брокерами ТОВ "ЄВТ ГРЕЙН", ТОВ КОМПАНІЯ "ПРИОРИТЕТ", ТОВ "ПРЕСТИЖ-ЮГ", в особі декларантів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , на підставі вищевказаних Договорів про надання митно-брокерських послуг, що укладені з ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н», в особі директора ОСОБА_1 , та в межах повноважень, що визначені вищезазначеними договорами.

Разом з зазначеними вище митними деклараціями типу ЕК 10 ДР, в якості підстави для завершення митного оформлення вищевказаних товарів у митний режим експорт, ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н», через зазначених вище декларантів, до Миколаївської митниці подало наступні документи:

1) зовнішньоекономічні контракти: від 05.11.2021 № ASN-051121-W-3, від 26.11.2021 № ASN-261121-W-10, від 05.11.2021 № ASN-051121-C-6, від 10.12.2021 № ASN-101221-C-12, від 24.01.2022 № ASN-240122-C-13, від 05.11.2021 № ASN-051121-S-4, які укладені ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н», в особі директора ОСОБА_1 , з компанією «The Mark Global kft» (Угорщина), в особі директора Matej Bartik;

2) рахунки-фактури від 06.12.2021 № 1, від 25.01.2022 № 2, від 14.02.2022 № 1, від 18.11.2021 № 1, від 02.12.2021 № 2, від 02.12.2021 № 3, від 28.12.2021 № 1, від 28.12.2021 № 4, від 19.01.2022 № 2, від 24.01.2022 № 3, від 25.01.2022 № 4, від 01.02.2022 № 5, від 09.02.2022 № 6, від 17.02.2022 № 7, від 17.02.2022 № 1, від 20.12.2021 № 2, від 01.02.2022 № 3, від 23.02.2022 № 4, які виставлені ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н» (продавець) на адресу «The Mark Global kft» (покупець), на виконання вищевказаних контрактів;

3) інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вищевказаних митних декларацій типу ЕК 10 ДР.

23.02.2024 на адресу Координаційно-моніторингової митниці надійшов лист від Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України № 29776-2024 від 22.02.2024 з копією відповідей правоохоронних органів Угорщини.

Відповідно до відповіді правоохоронних органів Угорщини, компанію «The Mark Global kft» (Hungary) 02.07.2021 оголошено ліквідованою. Дата набрання чинності за рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3 22.07.2021.

22.05.2024 до Миколаївської митниці надійшов лист вх. № 2489/7/7.16-1-2-20 Координаційно-моніторингової митниці з вищевказаною інформацією.

Згідно з даними офіційного реєстру угорських компаній Товариство з обмеженою відповідальністю «Марк Глобал» («The Mark Global kft») 02.07.2021 оголошено ліквідованим, з 22.07.2021 рішення суду про ліквідацію вступило у законну силу.

Згідно ІКС «Податковий блок» Державної податкової служби України з 16.09.2021 по 15.08.2022 директором ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н» був ОСОБА_1 .

Також, в ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності» Державної податкової служби України відсутні будь-які податкові накладні, де покупцем або продавцем сільськогосподарських товарів виступало ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н». Дане підприємство, згідно ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності», лише надавало послуги з сушіння зернових.

Отже, за результатом здійсненої митницею перевірки встановлено, що на дату укладання вищевказаних контрактів, а саме листопад-грудень 2021 року, компанія «The Mark Global kft» вже була оголошена ліквідованою. Незважаючи на це, директор ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н» ОСОБА_1 , у якості підстави для переміщення через митний кордон України сільськогосподарських товарів, що були експортовані, загальною вагою 44 311 559 кг, загальною вартістю 328 317 886,99 грн., до Миколаївської митниці надав вищевказані зовнішньоекономічні договори з компанією, яка не здатна до укладання договорів (контрактів) відповідно до відповідей правоохоронних органів Угорщини.

З облікової картки суб`єкта зовнішньої діяльності та ІКС «Податковий блок» вбачається, що на момент переміщення вказаних товарів через митний кордон України громадянин ОСОБА_1 перебував на посаді директора ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н» ().

Наведені обставини провини ОСОБА_1 доводяться наступними доказами:

- листом Координаційно-моніторингової митниці від 22.05.2024р. вх. №2489/7/7.16-1-2-20;

- листом Департамента міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України від 07.12.2023р. вих. №29776-2024; відповіддю Європротоколу з відповідним перекладом;

- копіями декларацій типу ЕК 10 ДР, згідно яких одержувачем товарів є компанія «The Mark Global kft» (Угорщина);

- копіями рахунків-фактур, рахунків-проформ, коносаментів, вантажних відомостей;

- копіями контрактів від 05.11.2021 № ASN-051121-W-3, від 26.11.2021 № ASN-261121-W-10, від 05.11.2021 № ASN-051121-C-6, від 10.12.2021 № ASN-101221-C-12, від 24.01.2022 № ASN-240122-C-13, від 05.11.2021 № ASN-051121-S-4, які укладені ТОВ «АГРОСТАЙЛ-Н», в особі директора ОСОБА_1 , з компанією «The Mark Global kft» (Угорщина), в особі директора Matej Bartik;

- копією витягу з ІКС "Податковий блок";

- матеріалами справи у сукупності.

На підставі викладеного вважаю що дії ОСОБА_1 слід кваліфікувати як вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, а саме: переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення такого товару документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача цього товару.

При застосуванні адміністративного стягнення суд враховує характер вчиненого правопорушення, пов`язаного із умисними діями ОСОБА_1 як директора ТОВ "АГРОСТАЙЛ-Н", спрямованими на переміщення товару загальною вагою 44 311 559 кг та загальною вартістю 328 317 886,99 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання неправдивих відомостей щодо отримувача товару, а за такого вважаю за необхідне та достатнє застосувати до нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в прибуток держави з конфіскацією товарів.

Керуючись ст.ст. 266, 458, 483 Митного Кодексу України, ст.ст. 283-285 КУпАП,

П О С Т А Н О В И В :

Визнати ОСОБА_1 винуватим у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, та притягнути його до адміністративної відповідальності у вигляді стягнень:

- штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, безпосереднього предмету порушення митних правил, тобто в сумі 328 317 886 (триста двадцять вісім мільйонів триста сімнадцять тисяч вісімсот вісімдесят шість) грн. 99 коп.;

- конфіскації товару: «Пшениця м`яка, не насіннєва», «Кукурудза не насіннєва», « ОСОБА_8 , не насіннєвий матеріал» загальною вагою 44 311 559 кг, загальною вартістю 328 317 886 грн. 99 коп.

При цьому, відповідно до ч. 3 ст. 511, ч. 2 ст. 541 МК України, виконання постанови в частині конфіскації вищевказаних товарів здійснити шляхом стягнення з особи, яка вчинила порушення митних правил ОСОБА_1 , його вартості, тобто грошових коштів у сумі 328 317 886 (триста двадцять вісім мільйонів триста сімнадцять тисяч вісімсот вісімдесят шість) грн. 99 коп.

Строк пред`явлення постанови суду до виконання 3 (три) місяці з дня її винесення.

Постанову може бути оскаржено до Миколаївського апеляційного суду протягом 10 днів.

Суддя Дірко І.І.