Єдиний унікальний номер 725/2386/25
Номер провадження 3/725/848/25
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.05.2025 року м.Чернівці

Першотравневий районний суд м.Чернівці в складі:

головуючої судді Федіної А.В.,

за участю секретаря судового засідання Попової Р.Р.,

особи, яка притягається до відповідальності ОСОБА_1 ,

та захисника Харченко В.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу, яка надiйшла вiд Чернівецької митниці про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил передбачене ч. 1 cт. 483 Митного Кодексу України громадянку України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканку АДРЕСА_1 , -

ВСТАНОВИВ :

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил, 30.11.2023 року Департаментом боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил отримано лист Департаменту внутрішнього аудиту Міністерства оборони України від №220/9/3611 щодо не підтвердження фактів отримання товарів гуманітарної допомоги, яких є військові частини НОМЕР_1 , НОМЕР_2 .

В ході перевірки УБК та ПМП Чернівецької митниці, встановлено що відповідно до наявних баз даних АСМО «Інспектор», 20.05.2022 року о 21:54 в ЗМК п/п «Порубне-Сірет» Чернівецької митниці в`їхав транспортний засіб марки «MITSUBISHI L 200», 2003 р.в. р/н НОМЕР_3 , vin-code НОМЕР_4 під керуванням ОСОБА_1 (паспорт НОМЕР_5 від 02.08.2018, орган видачі 7310), яка слідувала з Румунії до України. У відповідності постанови Кабінету Міністрів України від 1 березня 2022 р. N 174 "Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану», ОСОБА_1 для здійснення митних формальностей надала свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу H00332725D від 22.07.2017 року та «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою» (далі - Декларація), як особа, що переміщує відповідний товар.

В Декларації в п.6 гр.9 «Вид допомоги» «Транспортні засоби» вказано, що переміщується гуманітарна допомога - «MITSUBISHI L 200», 2003 р.в. р/н НОМЕР_3 , vin-code НОМЕР_4 -1 шт. Згідно гр. №1 Декларації, особою, що здійснює декларування є ОСОБА_1 . Відправником гуманітарної допомоги (гр.№5) виступає «Bodirle Stefan», отримувач (гр.6) - військова частина НОМЕР_1 . Фактичне місце призначення розвантаження вантажу (гр.№7) - м. Дніпро, вулиця Чичеріна, буд. 42.

Згідно статті 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії. Електронне декларування здійснюється з використанням електронної митної декларації, засвідченої електронним цифровим підписом, та інших електронних документів або їх реквізитів у встановлених законом випадках. Митна декларація та інші документи, подання яких митним органам передбачено Митним кодексом України, оформлені на паперовому носії та у вигляді електронних документів, мають однакову юридичну силу. Згідно п.20 ст. 4 Митного кодексу України митна декларація - це заява встановленої форми, в якій особою зазначено митну процедуру, що підлягає застосуванню до товарів, та передбачені законодавством відомості про товари, умови і способи їх переміщення через митний кордон України та щодо нарахування митних платежів, необхідних для застосування цієї процедури.

Згідно зі ст. 6 Закону України «Про гуманітарну допомогу» звільнення від оподаткування товарів (робіт, послуг) гуманітарної допомоги здійснюється у порядку, встановленому Податковим кодексом України та Митним кодексом України.

Відповідно до ст.1 Постанови Кабінету Міністрів України №174 від 01.02.2022 року «Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану» на період дії воєнного стану пропуск через митний кордон України гуманітарної допомоги від донорів (у значенні Закону України "Про гуманітарну допомогу") здійснюється за місцем перетину митного кордону України шляхом подання в паперовій або електронній формі декларації, заповненої особою, що перевозить відповідний товар, за формою згідно з додатком 1 без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

Громадянка України ОСОБА_2 було направлено лист УБК та ПМП Чернівецької митниці №20/20-02/10/576 від 29.02.2024 року щодо необхідності прибуття в митницю для надання пояснень. Службовою запискою від 20.02.2024 №7.2-20-03/1688 Чернівецькою митницею в модуль «Орієнтування» АСМО «Інспектор» внесено відповідну інформацію, щодо ОСОБА_1 .

За результатами спрацювання вищевказаного орієнтування 01.07.2024 року в своїх поясненнях ОСОБА_2 вказала, що вищезазначений автомобіль передано у військову частину НОМЕР_6 та зобов`язалась надати належні документи.

05.08.2025 року на адресу управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Чернівецької митниці надійшло додаткове пояснення ОСОБА_2 в якому зазначено, що за проханням військовослужбовців частини НОМЕР_1 АДРЕСА_2 та ОСОБА_3 вона придбала за кордоном три автомобілі «MITSUBISHI L 200» та перегнала їх на пункті пропуску МАПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де оформивши відповідні документа, передала автомобілі вказаним особам. Акт приймання-передачі ніхто не вимагав.

11.09.2024 року 7.2-3/20-01/8.2/7204 на військову частину НОМЕР_1 було направлено запит щодо підтвердження чи спростування факту отримання чи використання автомобіля «MITSUBISHI L 200», 2003 р.в. р/н НОМЕР_3 , vin-code НОМЕР_4 в якості гуманітарної допомоги з наданням відповідних підтверджуючих документів (акт приймання-передачі тощо).

10.10.2024 року управлінням боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Чернівецької митниці отримано відповідь військової частини НОМЕР_1 №1314/1/9/773(вх.15469/8.2), в якій зазначено, що військова частина НОМЕР_1 є органом військового управління, тому транспортні засоби на балансі не утримує, а веде їх статистичний облік. Разом з тим, в ході перевірки у підпорядкованих військових частинах встановлено, що вказаний транспортний засіб на обліку не перебуває, не перебував, серед знищених, втрачених, пошкоджених не значиться.

19.09.2024 року листом №7.2-3/02-01/8.2/7440 надіслано запит на в/ч НОМЕР_1 щодо надання інформації стосовно проходження військової служби у в/ч НОМЕР_1 гр. ОСОБА_4 та ОСОБА_5 .

30.09.2024 року управлінням боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Чернівецької митниці отримано відповідь військової частини НОМЕР_1 №1314/1/32/739(вх.15334/8.2 від 07.10.2024), в якій зазначено, що гр. ОСОБА_6 та ОСОБА_7 не проходять/ не проходили військову службу у в/ч НОМЕР_1 .

У зв`язку з проведенням Чернівецькою митницею перевірки щодо законності ввезення та використання на митній території України вантажів гуманітарної допомоги, а саме: автомобіля MITSUBISHI L 200», 2003 р.в. р/н НОМЕР_3 , vin-code НОМЕР_4 ОСОБА_2 було направлено лист УБК та ПМП Чернівецької митниці №20/20-02/10/576 від 11.10.2024 для надання пояснень, оскільки відповідно до наданих раніше пояснень (вх № 183/10/20 від 05.08.2024) у ході проведення Чернівецькою митницею перевірочних заходів, згідно з отриманою інформацією факту проходження військової служби у в/ч НОМЕР_1 не встановлено. Факт перебування вказаного т/з на обліку, чи серед знищених, втрачених, пошкоджених у в/ч НОМЕР_1 не встановлено.

У своїх поясненнях від 23.10.2024 гр. ОСОБА_2 відмовилась від надання інформації згідно ст. 63 Конституції України.

06.11.2024 року на адресу управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Чернівецької митниці надійшло додаткове пояснення ОСОБА_2 ( вих. №278/10/20 від 06.11.2024), в якому зазначено, що на замовлення гр. ОСОБА_8 та ОСОБА_9 на митну територію України в якості гуманітарної допомоги ввозилися й інші автомобілі за гарантійними листами від в/ч НОМЕР_6 , місцезнаходження якої АДРЕСА_3 , тому не виключено, що кінцевим отримувачем ввезених нею автомобілів в якості гуманітарної допомоги, могла би бути в/ч НОМЕР_6 .

07.11.2024 року 7.2-3/20-01/8.2/8642 на військову частину НОМЕР_6 було направлено запит щодо підтвердження чи спростування факту отримання чи використання автомобіля «MITSUBISHI L 200», 2003 р.в. р/н НОМЕР_3 , vin-code НОМЕР_4 в якості гуманітарної допомоги з наданням відповідних підтверджуючих документів (акт приймання-передачі тощо).

16.01.2025 року управлінням боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Чернівецької митниці отримано відповідь військової частини НОМЕР_6 №828 від 15.01.2025 (вх.533/8.2 від 16.01.2025), в якій зазначено, що в штаті, позаштатно та/або на позабалансовому обліку в/ч НОМЕР_6 даного автомобіля немає. Громадянин ОСОБА_6 не значиться у списках особового складу в/ч НОМЕР_6 . Військовослужбовець ОСОБА_10 ж значиться у списках особового складу в/ч НОМЕР_6 і перебуває в строю. Про наведені т/з йому нічого не відомо, при цьому він тривалий час займався волонтерською діяльністю і його контактні дані має значне коло осіб.

У зв`язку з проведенням Чернівецькою митницею перевірки щодо законності ввезення та використання на митній території України вантажів гуманітарної допомоги гр. України ОСОБА_2 було направлено лист УБК та ПМП Чернівецької митниці №7.2-20-01/20-01/10/177 від 03.02.2025 з метою з`явитися за адресою УБК та ПМП Чернівецької митниці до 10.02.2025.

07.02.2025 року на адресу управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Чернівецької митниці надійшло пояснення гр. Україні ОСОБА_2 ( вх. №16/10/2) в якому зазначено, що ОСОБА_2 не має можливості з`явитися у зв`язку з лікуванням. У разі складання протоколу про ПМП звернулась з проханням повідомити про місце, даті у час розгляду справи про ПМП.

Станом на 18.02.2025 року у відношені ОСОБА_11 справи про ПМП за ознаками ст.ст. 482, 483 МК України не запроваджувались. Попередня вартість транспортного засобу згідно з актом оцінки становить 256749 грн.

Таким чином, згідно вказаного протоколу, громадянка України ОСОБА_1 вчинила дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача гуманітарної допомоги.

Такі дії ОСОБА_1 згідно вказаного протоколу кваліфіковано за ч. 1 ст. 483 МК України.

ОСОБА_1 в судовому засіданні свою вину у вчиненні вказаних правопорушень не визнала та пояснила, що вказаний у протоколі транспортний засіб дійсно був ввезений нею на прохання військовослужбовців та переданий їм для виконання бойових завдань. Такий транспортний засіб ввезений в якості гуманітарної допомоги та до митного контролю були поданні відповідні документи. На підтвердження зазначених обставин просила долучити до матеріалів додаткові докази, зокрема скрин-шоти з месенджера, що підтверджують спілкування з громадянином «Сова» та відповідні фото автомобілів у користуванні військовослужбовців.

Захисник в судовому засіданні просив закрити провадження у справі у справі зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 події і складу правопорушень та в судовому засіданні надав суду пояснення аналогічні змісту відповідного письмового клопотання.

Представник митниці в судове засідання не з`явився, хоча належним чином повідомлявся судом про час та місце розгляду справи шляхом направлення на адресу митниці судової повістки.

Згідно вимог ст.245 КУпАП, ст.486 МК України, завданням у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом. При розгляді кожної справи суддя зобов`язаний з`ясувати обставини, передбачені ст.280 КУпАП, ст.489 МК України, а винесене у справі судове рішення має ґрунтуватись на конкретних доказах.

Відповідно до ч. 2 ст. 495 МК України посадова особа митного органу, яка здійснює провадження у справі про порушення митних правил, оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом та правосвідомістю.

Частиною першою ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

З диспозиції ч. 1 ст. 483 МК України вбачається, що суб`єктом вказаного порушення митних правил є особа, яка безпосередньо умисно вчинила дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товарів з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників).

За наслідками розгляду справи встановлено, що 20.05.2022 року ОСОБА_1 ввезла на митну територію України транспортний засіб марки «MITSUBISHI L 200», 2003 р.в. р/н НОМЕР_3 , vin-code НОМЕР_4 та для його переміщення остання подала митному органу «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою» відповідно до якої зазначений автомобіль переміщувався нею як гуманітарна допомога для військової частини НОМЕР_1 .

Усі питання щодо пропуску через митний кордон України товарів регулюються Митним кодексом Украйни, затвердженим Законом України №4496-VІ від 13.03.2012, а також іншими нормативно - правовими актами з питань митної справи.

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про гуманітарну допомогу», гуманітарна допомога - цільова адресна безоплатна допомога в грошовій або натуральній формі, у вигляді безповоротної фінансової допомоги або добровільних пожертвувань, або допомога у вигляді виконання робіт, надання послуг, що надається іноземними та вітчизняними донорами із гуманних мотивів отримувачам гуманітарної допомоги в Україні або за кордоном, які потребують її у зв`язку з соціальною незахищеністю, матеріальною незабезпеченістю, важким фінансовим становищем, виникненням надзвичайного стану, зокрема внаслідок стихійного лиха, аварій, епідемій і епізоотій, екологічних, техногенних та інших катастроф, які створюють загрозу для життя і здоров`я населення, або тяжкою хворобою конкретних фізичних осіб, а також для підготовки до збройного захисту держави та її захисту у разі збройної агресії або збройного конфлікту.

Отримувачі гуманітарної допомоги - юридичні особи, а також акредитовані представництва іноземних держав, міжнародних та іноземних гуманітарних організацій в Україні (без створення юридичної особи), визначені у встановленому Кабінетом Міністрів України порядку отримувачами гуманітарної допомоги.

Набувачі гуманітарної допомоги - фізичні та юридичні особи, які потребують допомоги і яким вона безпосередньо надається. Набувачі гуманітарної допомоги із статусом юридичної особи визначаються відповідно до підпунктів «а», «б», «в», «г», «ґ», «д», «е», «є» пункту 5 цієї статті.

Постановою Кабінету Міністрів України від 01.03.2022 № 174 «Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану» встановлено, що на період дії воєнного стану пропуск через митний кордон України гуманітарної допомоги здійснюється за місцем перетину митного кордону України шляхом подання в паперовій або електронній формі декларації, заповненої особою, що перевозить відповідний товар, за формою згідно з додатком 1 (декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою) без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності. Такі товари визнаються гуманітарною допомогою за декларативним принципом без прийняття відповідного рішення спеціально уповноважених державних органів з питань гуманітарної допомоги.

Положеннями ст. 3 Закону України «Про гуманітарну допомогу» визначено, що підставою для здійснення гуманітарної допомоги в Україні є письмова згода отримувача гуманітарної допомоги на її одержання. Отримувач гуманітарної допомоги має такі самі права на її використання, що і набувач гуманітарної допомоги.

Відповідальність за ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України настає внаслідок переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Об`єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України, як підстави для їх переміщення, документів, що містять неправдиві дані.

Підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон. Законодавчими актами встановлено, зокрема, що це можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, товарно-супровідні документи, дозвіл відповідних державних органів тощо.

Документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості предметів, щодо їх відправника чи одержувача, щодо держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, тощо не відповідають дійсності: - недійсні документи, тобто документи, що втратили юридичну силу.

Суб`єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Так, викладені в протоколі про порушення митних правил обставини по факту переміщення автомобіля через митний кордон мали місце 21.04.2022 року, тобто в умовах воєнного стану, зумовленого військовою агресією російської федерації проти України, коли військові оперативно потребували транспортних засобів підвищеної прохідності, у зв`язку з чим дійсно могли бути недотриманні певні формальності правильної передачі транспортного засобу.

Згідно фотографій переписки з абонентом «Сова», які долучені до матеріалів справи вбачається, що транспортним засіб «MITSUBISHI L 200» перебував в користуванні військовослужбовців Збройних Сил України. Також переписка містить відомості про передачу автомобіля військовій частині, а також фото автомобіля поряд з військовослужбовцями та військовою технікою.

Наведені докази спростовують обтавини викладені у протоколі про ПМП про те, що ОСОБА_1 при переміщенні через митний кордон України подала митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача гуманітарної допомоги, тим самим вчинила дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, оскільки в судовому засіданні на підставі належних та допустимих доказів було встановлено доведеність факту переміщення вказаного автомобіля в якості гуманітарної допомоги та його передачу військовослужбовцям.

Відповідно до ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з постанов, зокрема про закриття провадження у справі.

Згідно ст. 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до п. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Керуючись ст.ст. 221, 257,335,458,483,486,493,494,522,526,527,528,529 МК України, ст.ст. 9, 247,289,294 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил відносно громадянки України ОСОБА_1 - закрити у зв`язку з відсутністю в її діях складу правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Апеляційна скарга на постанову суду подається протягом десяти діб з дня її винесення до Чернівецького апеляційного суду.

Суддя Чернівецького районного

суду міста Чернівців Федіна А. В.