КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Апеляційне провадження Доповідач - Кафідова О.В.
№ 33/824/2454/2025
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ Справа №761/21400/24

13 травня 2025року Київський апеляційний суд у складі судді Судової палати з розгляду цивільних справ - Кафідової О.В.

при секретарі - Смолко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_1 - Гришина Олександра Миколайовича на постанову Шевченківського районного суду м. Києва від 20 серпня 2024 року у справі про адміністративне правопорушення про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , за ч.1 ст. 483 КУпАП

в с т а н о в и в:

Постановою Шевченківського районного суду м. Києвавід 20 серпня 2024 року ОСОБА_1 притягнуто до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 483 Митного кодексу Українита накладено адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 66 424 698 (шістдесят шість мільйонів чотириста двадцять чотири тисячі шістсот дев`яносто вісім) грн. 30 коп., на користь держави, без конфіскації товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил.

Стягнуто з ОСОБА_1 судовий збір на користь держави у розмірі 605 (шістсот п`ять) гривень 60 копійок.

Не погоджуючись з постановою суду першої інстанції, 28 березня 2025 року, адвокат ОСОБА_1 - Гришин О.М. подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати постанову Шевченківського районного суду м. Києвавід 20 серпня 2024 року та закрити провадження у справі у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, а також порушив питання про поновлення строку на апеляційне оскарження постанови суду.

Як на підставу поновлення строку на апеляційне оскарження адвокат ОСОБА_1 - Гришин О.М.посилається на те, що судом першої інстанції було прийнято постанову за відсутності ОСОБА_1 та/або його представника, про місце та час розгляду справи ОСОБА_1 не повідомляли, повісток про розгляд справи в суді першої інстанції ОСОБА_1 не отримував, дізнався про наявність постанови, коли його представник зміг ознайомитись з матеріалами справи в приміщення Шевченківського районного суду м. Києва - 20 березня 2025 року.

В обґрунтування підстав для скасування постанови суду апеляційну скаргу апелянт зазначає, що ОСОБА_1 не підписував та не надавав документів, необхідних для подання митному органу як підстави для переміщення та митного оформлення документів щодо одержувача товару.

Матеріали справи не містять доказів того, що договори митно-брокерського обслуговування від імені ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» укладав та підписував ОСОБА_1 , таким чином документи, підписані від імені ОСОБА_1 містять завідомо неправдиві відомості, документи підписані невстановленими особами.

Крім того, вказує, що згідно матеріалів, які містяться у справі №761/21400/24, єдиною підставою для притягнення ОСОБА_1 стала інформація від правоохоронних органів Угорщини про те, що компанія «The Mark Global kft» (Hungary) 02.07.2021 оголошена ліквідованою. Але сама по собі інформація про ліквідацію компанії «The Mark Global kft» не підтверджує суб`єктивну сторону правопорушення, зокрема умисел, та не утворює в діях директора ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

При цьому, матеріали справи не містять жодних інших фактичних даних, які б підтверджували суб`єктивну сторону правопорушення, а саме доказів умислу директора ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» ОСОБА_1 , спрямованого на переміщення товарів через митний кордон України саме з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості.

13 травня 2025 року на адресу Київського апеляційного суду надійшло клопотання від адвоката Гришина О.М. про відкладення судового засідання у справі №761/21400/24, яке призначене на 11 годину 30 хвилин 22 квітня 2025 року, суд апеляційної інстанції не бере до уваги, оскільки судове засідання у справі №761/21400/24 призначене на 13 травня 2025 року 11 годину 30 хвилин. Клопотання такого самого змісту було подано адвокатом Гришиним О.М. 18.04.2025 року на судове засідання, яке було призначене вперше на 22.04.2025 року,яке було задоволено і справу відкладено на 13.05.2025 року.

У судовому засіданні представник Координаційно-моніторингової митниці Григораш Д.І. заперечував проти задоволення апеляційної скарги та проти задоволення клопотання адвоката.

Суд визнав можливим слухати справу за відсутності апелянта Гришина О.М. , який повідомлений належним чином, двічі в судове засідання не з"явився.

Заслухавши доповідь судді Кафідової О.В., пояснення представника КММ, вивчивши матеріали справи про адміністративне правопорушення, проаналізувавши доводи апеляційної скарги, суд апеляційної інстанції приходить до висновку, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 2 ст. 294 КУпАП постанова судді у справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена протягом десяти днів з дня винесення постанови особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником, а також прокурором у випадках, передбачених частиною п`ятою статті 7 та частиною першою статті 287 цього Кодексу. Апеляційна скарга, подана після закінчення цього строку, повертається апеляційним судом особі, яка її подала, якщо вона не заявляє клопотання про поновлення цього строку, а також якщо у поновленні строку відмовлено.

Як вбачається з матеріалів справи, оскаржувану постанову суду було винесено 20 серпня 2024 року.

Постанову Шевченківського районного суду м. Києва від 20 серпня 2024 року було винесено за відсутності ОСОБА_1 та/або його представника.

Крім того, у матеріалах справи містяться рекомендовані повідомлення, які направлялись судом першої інстанції ОСОБА_1 з відміткою про не вручення відправлення адресату у звязку з тим, що адресат відсутній за вказаною адресою.

Враховуючи викладене, вважаю, що вказані адвокатом ОСОБА_1 - Гришиним Олександром Миколайовичемпричини пропуску строку на апеляційне оскарження постанови Шевченківського районного суду м. Києвавід 20 серпня 2024 року є поважними.

Згідно п. 3 ч. 1 ст. 8 МК України, державна митна справа здійснюється на основі принципів законності та презумпції невинуватості.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до вимог ст.ст. 245, 280 КУпАП, при розгляді справи про адміністративне правопорушення необхідно з`ясовувати питання: чи було вчинено таке правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на підставі яких у визначеному законом порядку встановлюється наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини справи, що мають значення для її правильного вирішення. Ці фактичні дані встановлюються протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, речовими доказами, а також іншими документами.

Орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом та правосвідомістю.

Відповідно до ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність в її діях складу адміністративного правопорушення - сукупності юридичних ознак (об`єктивних і суб`єктивних), що визначаються вчинене протиправне діяння як конкретне адміністративне правопорушення.

Згідно з ч. 1 ст. 483 МК України відповідальність настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Безпосереднім об`єктом посягання при вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 МК України, є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України.

Об`єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, одержаних незаконним шляхом або таких, що можливо містять ознаки підробки.

Суб`єктивна сторона вказаного правопорушення являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно протоколу №0077/126000/24 від 22 квітня 2024 року, 12.08.2021 по 25.10.2021 до Миколаївської митниці відповідно до митного режиму експорт подано електронні митні декларації типу ЕК РР від 12.08.2021 №UA504030/2021/1363, від 12.08.2021 №UA504030/2021/1365, від 31.08.2021 №UA504030/2021/2083, від 31.08.2021 №UA504030/2021/2089, від 31.08.2021 №UA504030/2021/2090, від 28.09.2021 №UA504030/2021/3211, від 13.10.2021 №UA504030/2021/3810, від 25.10.2021 №UA504030/2021/4184. від 12.08.2021 №UA504030/2021/1373, від 17.08.2021 №UA504030/2021/1534, від 12.08.2021 №UA504030/2021/1368, від 12.08.2021 №UA504030/2021/1372, від 17.08.2021 №UA504030/2021/1533, від 31.08.2021 №UA504030/2021/2120, від 31.08.2021 №UA504030/2021/2122, від 14.09.2021 №UA504030/2021/2571, від 14.09.2021 №UA504030/2021/2572 для проведення митного контролю та митного оформлення товарів «пшениця...», «горох…», «ячмінь…», «соєві боби…» загальною вагою 61 930 000 кг, загальною вартістю 390 195 300 гривень.

Відправник товарів ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» (адреса на момент митного оформлення та переміщення товару через митний кордон України вул. Нікольська, буд.61/11, м. Миколаїв, Миколаївська обл., поштовий індекс 54001, ), одержувач - «The Mark Global kft» (Budapest, Honved u. 8. I. em. 2., Hungary).

Товари вивозилися за межі митної території України морськими суднами «ALIS», «AFRICAN WARBLER», «SALLIZAR FORTE», «PINDOS», «MYSTRAS», «HORIZON», «MALLARD S», «GLORIA M», «YUZER 1», «ASOMATOS», «STAR PLANET», «YASA UNITY», «GANOSAYA», «CL BELLE», «INCE FORTUNE», «PERISTIL», «GOLD DUST», «GRIZZLY», «BERGE TRONADOR», на підставі зовнішньоекономічних контрактів від 31.08.2021 № OL-310821-FW-16, від 09.08.2021 № OL-090821-FW-7, від 31.08.2021 № OL-310821-W-15, від 30.08.2021 № OL-300821-P-17, від 27.08.2021 № OL-270821-W-11, від 09.08.2021 № OL-090821-W-6, від 06.09.2021 № OL-060921-B-20, від 04.09.2021 № OL-040921-S-19, від 03.08.2021 № OL-030821-FW-2, від 03.08.2021 № OL-030821-W-1, від 08.08.2021 № OL-080821-FW-5, від 16.08.2021 № OL-160821-FW-9, від 29.08.2021 № OL-290821-FW-14, від 16.08.2021 № OL-160821-W-8, від 04.08.2021 № OL-040821-W-3, від 04.08.2021 № OL-040821-FW-4, від 27.08.2021 № OL-270821-W-13, укладених ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» () в особі директора ОСОБА_1 з компанією «The Mark Global kft» (Угорщина) в особі директора Matej Bartik.

Вперіод з 19.08.2021 по 06.12.2021 ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» () до Миколаївської митниці подано додаткові митні декларації типу ЕК 10 ДР від 19.08.2021 № UA504030/2021/1683, від 19.08.2021 № UA504030/2021/1686, від 26.08.2021 № UA504030/2021/1939, від 27.08.2021 № UA504030/2021/1985, від 27.08.2021 № UA504030/2021/1984, від 26.08.2021 №UA504030/2021/1938, від 31.08.2021 №UA504030/2021/2112, від 17.09.2021 №UA504030/2021/2795, від 22.09.2021 №UA504030/2021/2956, від 22.09.2021 №UA504030/2021/2960, від 24.09.2021 №UA504030/2021/3120, від 24.09.2021 №UA504030/2021/3121, від 23.09.2021 №UA504030/2021/3041, від 22.09.2021 №UA504030/2021/2969, від 22.09.2021 №UA504030/2021/2971, від 30.09.2021 №UA504030/2021/3360, від 29.09.2021 №UA504030/2021/3312, від 04.10.2021 №UA504030/2021/3496, від 04.10.2021 №UA504030/2021/3498, від 04.10.2021 №UA504030/2021/3497, від 18.10.2021 №UA504030/2021/3887, від 19.10.2021 №UA504030/2021/3943, від 25.10.2021 №UA504030/2021/4190, від 25.10.2021 №UA504030/2021/4189, від 04.11.2021 №UA504030/2021/4677, від 04.11.2021 №UA504030/2021/4680, від 16.11.2021 №UA504030/2021/5076, від 22.11.2021 №UA504030/2021/5287, від 22.11.2021 №UA504030/2021/5289, від 22.11.2021 №UA504030/2021/5288, від 06.12.2021 №UA504030/2021/5896, від 06.12.2021 №UA504030/2021/5895, на товари «пшениця...», «горох…», «ячмінь…», «соєві боби…», загальною вагою 23 319 769 кг, загальною вартістю 132 849 396,51 грн (вартість товарів на дату переміщення через митний кордон України).

Відповідно до гр. 2 МД - відправником товарів зазначено ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» (), відповідно до гр. 8 МД - одержувач «The Mark Global kft» (Budapest, Honved u. 8. I. em. 2., Hungary).

Декларування товарів здійснювалось митними брокерами: ТОВ «ЄВТ ГРЕЙН» () ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ТОВ «МАЖЕСТИК» () ОСОБА_6 , ТОВ Компанія «ПРИОРИТЕТ» () ОСОБА_7 , ОСОБА_8 на підставі договорів доручення від 03.09.2018 № 03-09-2018, від 09.08.2021 № ЄГ-ОЛ/2021-444, від 07.09.2021 № 36-У укладених з ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» (), відповідно до ст. 417 Митного кодексу України.

ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 в межах повноважень, наданих ст. 417 Митного кодексу України, подали до митного оформлення вищевказані митні декларації та документи, зазначені в графі 44.

Разом з митними деклараціями від 19.08.2021 № UA504030/2021/1683, від 19.08.2021 №UA504030/2021/1686, від 26.08.2021 №UA504030/2021/1939, від 27.08.2021 №UA504030/2021/1985, від 27.08.2021 №UA504030/2021/1984, від 26.08.2021 №UA504030/2021/1938, від 31.08.2021 №UA504030/2021/2112, від 17.09.2021 №UA504030/2021/2795, від 22.09.2021 №UA504030/2021/2956, від 22.09.2021 №UA504030/2021/2960, від 24.09.2021 №UA504030/2021/3120, від 24.09.2021 №UA504030/2021/3121, від 23.09.2021 №UA504030/2021/3041, від 22.09.2021 №UA504030/2021/2969, від 22.09.2021 №UA504030/2021/2971, від 30.09.2021 №UA504030/2021/3360, від 29.09.2021 №UA504030/2021/3312, від 04.10.2021 №UA504030/2021/3496, від 04.10.2021 №UA504030/2021/3498, від 04.10.2021 №UA504030/2021/3497, від 18.10.2021 №UA504030/2021/3887, від 19.10.2021 №UA504030/2021/3943, від 25.10.2021 №UA504030/2021/4190, від 25.10.2021 №UA504030/2021/4189, від 04.11.2021 №UA504030/2021/4677, від 04.11.2021 №UA504030/2021/4680, від 16.11.2021 №UA504030/2021/5076, від 22.11.2021 №UA504030/2021/5287, від 22.11.2021 №UA504030/2021/5289, від 22.11.2021 №UA504030/2021/5288, від 06.12.2021 №UA504030/2021/5896, від 06.12.2021 №UA504030/2021/5895 в якості підстави для митного оформлення товарів подано наступні документи:

- зовнішньоекономічні контракти від 31.08.2021 № OL-310821-FW-16, від 09.08.2021 № OL-090821-FW-7, від 31.08.2021 № OL-310821-W-15, від 30.08.2021 № OL-300821-P-17, від 27.08.2021 № OL-270821-W-11, від 09.08.2021 № OL-090821-W-6, від 06.09.2021 № OL-060921-B-20, від 04.09.2021 № OL-040921-S-19, від 03.08.2021 № OL-030821-FW-2, від 03.08.2021 № OL-030821-W-1, від 08.08.2021 № OL-080821-FW-5, від 16.08.2021 № OL-160821-FW-9, від 29.08.2021 № OL-290821-FW-14, від 16.08.2021 № OL-160821-W-8, від 04.08.2021 № OL-040821-W-3, від 04.08.2021 № OL-040821-FW-4, від 27.08.2021 № OL-270821-W-13, укладені ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» () в особі директора ОСОБА_1 з компанією «The Mark Global kft» (Угорщина) в особі директора Matej Bartik;

- рахунки-фактури від 16.08.2021 № 1, від 16.08.2021 № 2, від 24.08.2021 № 2, від 24.08.2021 № 3, від 24.08.2021 № 2, від 24.08.2021 № 1, від 30.08.2021 № 1, від 07.09.2021 № 3, від 12.09.2021 № 4, від 12.09.2021 № 5, від 20.09.2021 № 6, від 20.09.2021 № 7, від 23.09.2021 № 5, від 20.09.2021 № 1, від 20.09.2021 № 2, від 28.09.2021 № 2, від 23.09.2021 № 8, від 30.09.2021 № 7, від 30.09.2021 № 9, від 30.09.2021 № 8, від 11.10.2021 № 3, від 18.10.2021 № 6, від 22.10.2021 № 2, від 22.10.2021 № 1, від 26.10.2021 № 1, від 01.11.2021 № 1, від 04.11.2021 № 9, від 18.11.2021 № 8, від 18.11.2021 № 10, від 18.11.2021 № 9, від 02.12.2021 № 2, від 02.12.2021 № 3 виставлені директором ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» () ОСОБА_1 для компанії - покупця «The Mark Global kft» (Угорщина) на суму 132 849 396,51 грн;

- та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 митної декларації.

Координаційно-моніторинговою митницею під час здійснення перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при вивезенні за межі митної території України сільськогосподарської продукції ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» () встановлено, що відповідно до інформації з відкритих даних реєстрів Міністерства юстиції Угорщини (https://www.e-cegjegyzek.hu/?cegadatlap//TaroltCegkivonat) компанія-одержувач «The Mark Global kft», з якою у ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» () укладені зовнішньоекономічні контракти від 31.08.2021 № OL-310821-FW-16, від 09.08.2021 № OL-090821-FW-7, від 31.08.2021 № OL-310821-W-15, від 30.08.2021 № OL-300821-P-17, від 27.08.2021 № OL-270821-W-11, від 09.08.2021 № OL-090821-W-6, від 06.09.2021 № OL-060921-B-20, від 04.09.2021 № OL-040921-S-19, від 03.08.2021 № OL-030821-FW-2, від 03.08.2021 № OL-030821-W-1, від 08.08.2021 № OL-080821-FW-5, від 16.08.2021 № OL-160821-FW-9, від 29.08.2021 № OL-290821-FW-14, від 16.08.2021 № OL-160821-W-8, від 04.08.2021 № OL-040821-W-3, від 04.08.2021 № OL-040821-FW-4, від 27.08.2021 № OL-270821-W-13, оголошена ліквідованою - 02.07.2021.

07.12.2023 Координаційно-моніторинговою митницею з метою перевірки вказаної інформації направлено запит (вих. від 07.12.2023 № 7.9-1/7.9-24-1/13/3986) до Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України щодо встановлення факту реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності компанії-нерезидента «The Mark Global kft» (Budapest, Honved u. 8. I. em. 2., Hungary) на території Угорщини, а також щодо осіб, які її очолюють, вид діяльності, статус та дату її реєстрації/ліквідації.

23.02.2024 на адресу Координаційно-моніторингової митниці надійшов лист від Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України № 29776-2024 з копією відповідей правоохоронних органів Угорщини.

Згідно відповіді правоохоронних органів Угорщини, компанія «The Mark Global kft» (Hungary) 02.07.2021 оголошена ліквідованою. Дата набрання чинності за рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3 - 22.07.2021.

Таким чином, за результатом здійсненої митницею перевірки встановлено, що станом на дату укладання контрактів від 31.08.2021 № OL-310821-FW-16, від 09.08.2021 № OL-090821-FW-7, від 31.08.2021 № OL-310821-W-15, від 30.08.2021 № OL-300821-P-17, від 27.08.2021 № OL-270821-W-11, від 09.08.2021 № OL-090821-W-6, від 06.09.2021 № OL-060921-B-20, від 04.09.2021 № OL-040921-S-19, від 03.08.2021 № OL-030821-FW-2, від 03.08.2021 № OL-030821-W-1, від 08.08.2021 № OL-080821-FW-5, від 16.08.2021 № OL-160821-FW-9, від 29.08.2021 № OL-290821-FW-14, від 16.08.2021 № OL-160821-W-8, від 04.08.2021 № OL-040821-W-3, від 04.08.2021 № OL-040821-FW-4, від 27.08.2021 № OL-270821-W-13, компанія «The Mark Global kft» (Hungary) 02.07.2021 оголошена ліквідованою, дата набрання чинності за рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3 - 22.07.2021, тобто ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» () в особі директора ОСОБА_1 укладено контракти з компанією, яка не здатна до такого укладання та, відповідно, не може бути одержувачем товару.

Під час розгляду справи суд першої інстанції вірно встановив фактичні обставини справи, а саме що товари «пшениця...», «горох…», «ячмінь…», «соєві боби…», загальною вагою 23 319 769 кг, загальною вартістю 132 849 396,51 грн, експортований до Еритрею, Філіппін, В`єтнаму, Лівану, Пакистану, Нігерії, Індонезії, Єгипту, Тунісу, США, Мексики, Лівії, Туреччини, Азербайджану, Бангладешу, митне оформлення яких здійснено за митними деклараціями типу ЕК 10 ДР від 19.08.2021 №UA504030/2021/1683, від 19.08.2021 №UA504030/2021/1686, від 26.08.2021 №UA504030/2021/1939, від 27.08.2021 №UA504030/2021/1985, від 27.08.2021 №UA504030/2021/1984, від 26.08.2021 №UA504030/2021/1938, від 31.08.2021 №UA504030/2021/2112, від 17.09.2021 №UA504030/2021/2795, від 22.09.2021 №UA504030/2021/2956, від 22.09.2021 №UA504030/2021/2960, від 24.09.2021 №UA504030/2021/3120, від 24.09.2021 №UA504030/2021/3121, від 23.09.2021 №UA504030/2021/3041, від 22.09.2021 №UA504030/2021/2969, від 22.09.2021 №UA504030/2021/2971, від 30.09.2021 №UA504030/2021/3360, від 29.09.2021 №UA504030/2021/3312, від 04.10.2021 №UA504030/2021/3496, від 04.10.2021 №UA504030/2021/3498, від 04.10.2021 №UA504030/2021/3497, від 18.10.2021 №UA504030/2021/3887, від 19.10.2021 №UA504030/2021/3943, від 25.10.2021 №UA504030/2021/4190, від 25.10.2021 №UA504030/2021/4189, від 04.11.2021 №UA504030/2021/4677, від 04.11.2021 №UA504030/2021/4680, від 16.11.2021 №UA504030/2021/5076, від 22.11.2021 №UA504030/2021/5287, від 22.11.2021 №UA504030/2021/5289, від 22.11.2021 №UA504030/2021/5288, від 06.12.2021 №UA504030/2021/5896, від 06.12.2021 №UA504030/2021/5895 та переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів «пшениця...», «горох…», «ячмінь…», «соєві боби…», документів (контракти від 31.08.2021 № OL-310821-FW-16, від 09.08.2021 № OL-090821-FW-7, від 31.08.2021 № OL-310821-W-15, від 30.08.2021 № OL-300821-P-17, від 27.08.2021 № OL-270821-W-11, від 09.08.2021 № OL-090821-W-6, від 06.09.2021 № OL-060921-B-20, від 04.09.2021 № OL-040921-S-19, від 03.08.2021 № OL-030821-FW-2, від 03.08.2021 № OL-030821-W-1, від 08.08.2021 № OL-080821-FW-5, від 16.08.2021 № OL-160821-FW-9, від 29.08.2021 № OL-290821-FW-14, від 16.08.2021 № OL-160821-W-8, від 04.08.2021 № OL-040821-W-3, від 04.08.2021 № OL-040821-FW-4, від 27.08.2021 № OL-270821-W-13, рахунки-фактури від 16.08.2021 № 1, від 16.08.2021 № 2, від 24.08.2021 № 2, від 24.08.2021 № 3, від 24.08.2021 № 2, від 24.08.2021 № 1, від 30.08.2021 № 1, від 07.09.2021 № 3, від 12.09.2021 № 4, від 12.09.2021 № 5, від 20.09.2021 № 6, від 20.09.2021 № 7, від 23.09.2021 № 5, від 20.09.2021 № 1, від 20.09.2021 № 2, від 28.09.2021 № 2, від 23.09.2021 № 8, від 30.09.2021 № 7, від 30.09.2021 № 9, від 30.09.2021 № 8, від 11.10.2021 № 3, від 18.10.2021 № 6, від 22.10.2021 № 2, від 22.10.2021 № 1, від 26.10.2021 № 1, від 01.11.2021 № 1, від 04.11.2021 № 9, від 18.11.2021 № 8, від 18.11.2021 № 10, від 18.11.2021 № 9, від 02.12.2021 № 2, від 02.12.2021 № 3), що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару.

З облікової картки суб`єкта зовнішньої діяльності та АІС «Податковий блок» вбачається, що на момент переміщення вказаних товарів через митний кордон України гр. ОСОБА_1 перебував на посаді директора ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» ().

Таким чином, директор ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» () гр. ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів «пшениця...», «горох…», «ячмінь…», «соєві боби…», загальною вагою 23 319 769 кг, загальною вартістю 132 849 396,51 грн, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів «пшениця...», «горох…», «ячмінь…», «соєві боби…», документів (контракти від 31.08.2021 № OL-310821-FW-16, від 09.08.2021 № OL-090821-FW-7, від 31.08.2021 № OL-310821-W-15, від 30.08.2021 № OL-300821-P-17, від 27.08.2021 № OL-270821-W-11, від 09.08.2021 № OL-090821-W-6, від 06.09.2021 № OL-060921-B-20, від 04.09.2021 № OL-040921-S-19, від 03.08.2021 № OL-030821-FW-2, від 03.08.2021 № OL-030821-W-1, від 08.08.2021 № OL-080821-FW-5, від 16.08.2021 № OL-160821-FW-9, від 29.08.2021 № OL-290821-FW-14, від 16.08.2021 № OL-160821-W-8, від 04.08.2021 № OL-040821-W-3, від 04.08.2021 № OL-040821-FW-4, від 27.08.2021 № OL-270821-W-13, рахунки-фактури від 16.08.2021 № 1, від 16.08.2021 № 2, від 24.08.2021 № 2, від 24.08.2021 № 3, від 24.08.2021 № 2, від 24.08.2021 № 1, від 30.08.2021 № 1, від 07.09.2021 № 3, від 12.09.2021 № 4, від 12.09.2021 № 5, від 20.09.2021 № 6, від 20.09.2021 № 7, від 23.09.2021 № 5, від 20.09.2021 № 1, від 20.09.2021 № 2, від 28.09.2021 № 2, від 23.09.2021 № 8, від 30.09.2021 № 7, від 30.09.2021 № 9, від 30.09.2021 № 8, від 11.10.2021 № 3, від 18.10.2021 № 6, від 22.10.2021 № 2, від 22.10.2021 № 1, від 26.10.2021 № 1, від 01.11.2021 № 1, від 04.11.2021 № 9, від 18.11.2021 № 8, від 18.11.2021 № 10, від 18.11.2021 № 9, від 02.12.2021 № 2, від 02.12.2021 № 3), що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару, тобто вчинив порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Щодо доводів апеляційної скарги про те, що матеріали справи не містять доказів того, що договори митно-брокерського обслуговування від імені ТОВ «ОПТ-ЛЕОН» укладав та підписував ОСОБА_1 , таким чином документи, підписані від імені ОСОБА_1 містять завідомо неправдиві відомості, документи підписані невстановленими особами, судом апеляційної інстанції відхиляються, оскільки в ході розгляду справи судом апеляційної інстанції стороною захисту не надано належних та допустимих доказів, які б підтверджували той факт, що документи є підробленими та/або містять завідомо неправдиві відомості.

Підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність в її діях складу адміністративного правопорушення - сукупності юридичних ознак (об`єктивних і суб`єктивних), що визначаються вчинене протиправне діяння як конкретне адміністративне правопорушення.

Тобто, при складанні протоколу про порушення митних правил враховуються ознаки складу правопорушення, які мають узгоджуватись з диспозицією статті, до відповідальності за якою притягується особа. У іншому випадку відсутність однієї із ознак складу правопорушення виключає можливість притягнення особи до відповідальності.

Відповідно до ч. 1 ст. 483 МК України відповідальність настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Безпосереднім об`єктом посягання при вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 МК України, є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України.

Об`єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України підроблених документів, які містять неправдиві дані.

Суб`єктивна сторона вказаного правопорушення характеризується прямим умислом, тобто усвідомленням особою, яка вчинила правопорушення характеру незаконного переміщення товарів через митну територію України.

Не можна розглядати, як порушення митних правил дії особи, яка, переміщуючи товари через митний кордон України, надала митним органам супровідні документи з відомостями, що не відповідають дійсності, без умислу порушити митні правила, передбачені чинним законодавством України (п. 6 Постанови Пленуму Верховного суду від 03.06.2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил»).

При цьому, що стосується використання документів, то судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Тобто ті, що подаються митному органу на кордоні та є підставою для пропуску товару на митну територію України.

Підсумовуючи викладене, апеляційний суд констатує, що доводи скаржника не спростовують наявні в матеріалах справи докази та встановлені обставини, а тому висновок місцевого суду про винуватість ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, є законим та обґрунтованим.

Суд першої інстанції повно, об`єктивно та всебічно розглянув справу, та дійшов правильного висновку про визнання ОСОБА_1 винуватим та притягнення його до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України, а відтак підстави для скасування постанови місцевого суду відсутні.

Керуючись ст. 294 КУпАП, апеляційний суд, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання адвоката ОСОБА_1 - Гришина Олександра Миколайовича про поновлення строку на апеляційне оскарження постанови Шевченківського районного суду м. Києва від 20 серпня 2024 року - задовольнити.

Поновити адвокату ОСОБА_1 - Гришину Олександру Миколайовичу строк на апеляційне оскарження постанови Шевченківського районного суду м. Києва від 20 серпня 2024 року.

Апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_1 - Гришина Олександра Миколайовича залишити без задоволення.

Постанову Шевченківського районного суду м. Києва від 20 серпня 2024 рокузалишити без змін.

Постанова апеляційного суду набирає законної сили негайно після її ухвалення, є остаточною й оскарженню не підлягає.

Суддя: