Подільський районний суд міста Полтави
Справа № 553/2236/24
Провадження № 3/553/18/2025
П О С Т А Н О В А

Іменем України

08.05.2025м. Полтава

Суддя Поділького районного суду м. Полтави Ткачук Ю.А.,

за участю секретаря судового засідання Чоповди А.В.,

представника Полтавської митниці Сидоренка О.М.,

правопорушника ОСОБА_1 ,

захисника Карпука А.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали, які надійшли з Полтавської митниці ДМС України про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Ковель, Волинської обл., РНОКПП НОМЕР_1 , громадянина України, місце проживання зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , за ч.2 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В:

Посадовими особами митного органу було складено протокол про порушення митних правил № 0068/80600/24 від 12.06.2024 року відносно ОСОБА_1 за ч.2 ст. 483 МК України, в якому вказано, що Полтавською митницею спільно з ГУ НП в Полтавській області проведено перевірку законності ввезення на митну територію України транспортних засобів у якості гуманітарної допомоги зі звільненням від сплати обов`язкових митних платежів на адресу благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих» (КОД ).

В ході проведення перевірки встановлено факт ввезення 12.02.2023 року ОСОБА_1 на митну територію України автомобіля «Opel Zafira», н.з. НОМЕР_2 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_3 через пункт пропуску «Устилуг-Зосин» митного поста «Устилуг» Волинської митниці, як гуманітарної допомоги.

Згідно листа Волинської митниці від 20.12.2023 року № 7.3-2/7.3-2/7.3-23/7.23/15/15492 як підставу для ввезення на митну територію України автомобіля ««Opel Zafira», н.з. НОМЕР_2 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_3 ОСОБА_1 серед інших документів надано декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 12.02.2023, де в розділі 6 «Отримувач» вказано Благодійна організація «Полтавський батальйон небайдужих», в розділі 9 «Вид допомоги» зазначено транспортний засіб «Opel Zafira», н.з. НОМЕР_2 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_3 .

В ході проведення відповідних перевірочних засобів на адресу Полтавської митниці надійшов лист Благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих» від 17.05.2024 року № 40 та від 23.05.2024 №41 згідно яких митницю було повідомлено, що автомобіль «Opel Zafira», н.з. НОМЕР_2 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_3 , не надходив на адресу Благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих», громадянин ОСОБА_1 не відомий та відповідно не зареєстрований волонтером організації.

Відповідно до службової записки управлення митних платежів, контролю митної вартості та митно тарифного регулювання ЗЕД Полтавської митниці від 20.05.2024 року № 15/15-01/2491, вартість подібного транспортного засобу «Opel Zafira», VIN НОМЕР_3 , 2005 року виготовлення станом на 12.02.2023 року становить 27 567,82 грн.

Таким чином, притягуємий ОСОБА_1 перемістив через митний кодон України з приховуванням від митного контролю товар автомобіль «Opel Zafira», н.з. НОМЕР_2 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_3 , шляхом подання до митного органу, як підставу для переміщення товарів документу: декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 12.02.2023 року, яка містить неправдиві відомості щодо одержувача.

Поряд з цим, Посадовими особами митного органу було складено протокол про порушення митних правил № 0069/80600/24 від 12.06.2024 року відносно ОСОБА_1 за ч.2 ст. 483 МК України, в якому вказано, що Полтавською митницею спільно з ГУ НП в Полтавській області проведено перевірку законності ввезення на митну територію України транспортних засобів у якості гуманітарної допомоги зі звільненням від сплати обов`язкових митних платежів на адресу благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих» (КОД ).

В ході проведення перевірки встановлено факт ввезення 11.02.2023 року притягуємим ОСОБА_1 на митну територію України автомобіля «Citroen Xsara», н.з. НОМЕР_4 (країна реєстрації LT),. VIN НОМЕР_5 через пункт пропуску «Устилуг-Зосин»» митного поста «Устилуг» Волинської митниці, як гуманітарної допомоги.

Згідно листа Волинської митниці від 20.12.2023 року № 3-2/7.3-2/7.3-23/7.23/15/15492 як підставу для ввезення на митну територію України автомобіля «Citroen Xsara», н.з. НОМЕР_4 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_5 ОСОБА_1 серед інших документів надано декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 12.02.2023, де в розділі 6 «Отримувач» вказано Благодійна організація «Полтавський батальйон небайдужих», в розділі 9 «Вид допомоги» зазначено транспортний засіб Citroen Xsara», н.з. НОМЕР_4 (країна реєстрації LT),. VIN НОМЕР_5 .

В ході проведення відповідних перевірочних засобів на адресу Полтавської митниці надійшов лист Благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих» від 17.05.2024 року № 40 та від 23.05.2024 №41, згідно яких митницю було повідомлено, що автомобіль «Citroen Xsara», н.з. НОМЕР_4 (країна реєстрації LT),. VIN НОМЕР_5 , не надходив на адресу Благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих», громадянин ОСОБА_1 не відомий та відповідно не зареєстрований волонтером організації.

Відповідно до службової записки управління митних платежів, контролю митної вартості та митно тарифного регулювання ЗЕД Полтавської митниці від 20.05.2024 року № 15/15-01/2491, вартість подібного транспортного засобу Citroen Xsara», н.з. НОМЕР_4 (країна реєстрації LT),. VIN НОМЕР_5 , 2004 року виготовлення станом на 11.02.2023 року становить 64 193,64 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 перемістив через митний кодон України з приховуванням від митного контролю товар «Citroen Xsara», н.з. НОМЕР_4 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_5 , шляхом подання до митного органу, як підставу для переміщення товарів документу: декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 12.02.2023 року, яка містить неправдиві відомості щодо одержувача.

Поряд з цим, Посадовими особами митного органу було складено протокол про порушення митних правил № 0071/80600/24 від 12.06.2024 року відносно ОСОБА_1 за ч.2 ст. 483 МК України, в якому вказано, що Полтавською митницею спільно з ГУ НП в Полтавській області проведено перевірку законності ввезення на митну територію України транспортних засобів у якості гуманітарної допомоги зі звільненням від сплати обов`язкових митних платежів на адресу благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих» (КОД ).

В ході проведення перевірки встановлено факт ввезення 15.02.2023 року притягуємим ОСОБА_1 на митну територію України автомобіля «Ford Focus», н.з. НОМЕР_6 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_7 через пункт пропуску «Устилуг-Зосин»» митного поста «Устилуг» Волинської митниці, як гуманітарної допомоги.

Згідно листа Волинської митниці від 20.12.203 року № 3-2/7.3-2/7.3-23/7.23/15/15492 як підставу для ввезення на митну територію України автомобіля «Ford Focus», н.з. НОМЕР_6 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_7 ОСОБА_1 серед інших документів надано декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 15.02.2023, де в розділі 6 «Отримувач» вказано Благодійна організація «Полтавський батальйон небайдужих», в розділі 9 «Вид допомоги» зазначено транспортний засіб «Ford Focus», н.з. НОМЕР_6 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_7 .

В ході проведення відповідних перевірочних засобів на адресу Полтавської митниці надійшов лист Благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих» від 17.05.2024 №40 та від 23.05.2024 №41, згідно яких митницею було повідомлено, що автомобіль «Ford Focus», н.з. НОМЕР_6 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_7 , не надходив на адресу Благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих», громадянин ОСОБА_1 не відомий та відповідно не зареєстрований волонтером організації.

Відповідно до службової записки управління митних платежів, контролю митної вартості та митно тарифного регулювання ЗЕД Полтавської митниці від 20.05.2024 року № 15/15-01/2491, вартість подібного транспортного засобу Ford Focus», VIN НОМЕР_7 , 2006 року виготовлення станом на 15.02.2023 року становить 27 538,35 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 перемістив через митний кодон України з приховуванням від митного контролю товар автомобіль «Ford Focus», н.з. НОМЕР_6 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_7 , шляхом подання до митного органу, як підставу для переміщення товарів документу: декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 15.02.2023 року, яка містить неправдиві відомості щодо одержувача.

Посадовими особами митного органу було складено протокол про порушення митних правил № 0070/80600/24 від 12.06.2024 року відносно ОСОБА_1 за ч.2 ст. 483 МК України, в якому вказано, що Полтавською митницею спільно з ГУ НП в Полтавській області проведено перевірку законності ввезення на митну територію України транспортних засобів у якості гуманітарної допомоги зі звільненням від сплати обов`язкових митних платежів на адресу благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих» (КОД ).

В ході проведення перевірки встановлено факт ввезення 07.02.2023 року ОСОБА_1 на митну територію України автомобіля «Renault Megane», н.з. НОМЕР_8 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_9 через пункт пропуску «Устилуг Зосин» митного поста «Угтилуг» Волинської митниці, як гуманітарної допомоги.

Згідно листа Волинської митниці від 20.12.2024 року № 3-2/7.3-2/7.3-23/7.23/15/15492 як підставу для ввезення на митну територію України автомобіля «Renault Megane», н.з. НОМЕР_8 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_9 ОСОБА_1 серед інших документів надано декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 07.02.2023, де в розділі 6 «Отримувач» вказано Благодійна організація «Полтавський батальйон небайдужих», в розділі 9 «Вид допомоги» зазначено транспортний засіб «Renault Megane», н.з. НОМЕР_8 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_9 .

В ході проведення відповідних перевірочних засобів на адресу Полтавської митниці надійшов лист Благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих» від 17.05.2024 року № 40 та від 23.05.2023 №41, згідно якого митницею було повідомлено, що автомобіль «Renault Megane», н.з. НОМЕР_8 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_9 , не надходив на адресу Благодійної організації «Полтавський батальйон небайдужих», громадянин ОСОБА_1 не відомий та відповідно не зареєстрований волонтером організації.

Відповідно до службової записки управлення митних платежів, контролю митної вартості та митно тарифного регулювання ЗЕД Полтавської митниці від 20.05.2024 року № 15/15-01/2491, вартість подібного транспортного засобу «Renault Megane», VIN НОМЕР_9 , 2004 року виготовлення станом на 07.02.2023 року становить 23 642,70 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 перемістив через митний кодон України з приховуванням від митного контролю товар «Renault Megane», н.з. НОМЕР_8 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_9 , шляхом подання до митного органу, як підставу для переміщення товарів документу: декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 07.02.2023 року, яка містить неправдиві відомості щодо одержувача.

Постановою Ленінського районного суду м. Полтави від 09.07.2024 об`єднано в одне провадження справу №553/2236/24 (номер провадження 3/553/952/2024) з справою №553/2237/24 (номер провадження 3/553/953/2024), справою №553/2238/24 (номер провадження 3/553/954/2024) з справою № 553/2239/24 (номер провадження 3/553/955/2024) про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч.2 ст.483 Митного кодексу України та об`єднаній справі присвоїно обліково-статистичний номер 553/2236/24 (номер провадження 3/553/952/2024).

В судовому засіданні представник Полтавської митниці Сидоренко О. прохав притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил за ч.2 с. 483 МК України, вказуючи про те що останній обгрунтовано обвинувачується у вчиненні вказаних порушень митних правил.

ОСОБА_1 в судовому засіданні пояснив

Захисник адвокат Карпук А.С. в судовому засіданні заперечував проти притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності посилаючись на наявність підстав для повернення справи Полтавській митниці на додаткову перевірку до прийняття рішення у кримінальному провадженні № 0001937, необхідність закриття провадження у справі у зв`язку із закінченням строків накладення адміністративного стягнення та неправильної кваліфікації дій ОСОБА_1 за ч.2 ст. 483 МК України.

Суд, заслухавши пояснення учасників, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст.198 МК України митному органу в пункті пропуску через державний кордон України згідно із статтею 335 цього Кодексу подаються документи, що містять відомості про товари, достатні для їх ідентифікації та необхідні для прийняття рішення про пропуск їх через митний кордон України.

Відповідно до п. 57 ч.1 ст.4 МК України товари це будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

На підставі ст. 336 МК України митний контроль здійснюється безпосередньо посадовими особами митних органів, зокрема, шляхом перевірки документів та відомостей, які відповідно до статті 335цього Кодексу надаються митним органам під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України; направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих митному органу.

Відповідно до ч. 1 ст.257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Частинами 6 та 8 статті 264 МК України визначено, що митна декларація приймається для митного оформлення, якщо вона подана за встановленою формою, підписана особою, яка її подала, і перевіркою цієї декларації встановлено, що вона містить всі необхідні відомості і до неї додано всі документи, визначені цим Кодексом. Факт прийняття митної декларації засвідчується посадовою особою митного органу, яка її прийняла, шляхом проставляння на ній відбитка відповідного митного забезпечення та інших відміток (номера декларації, дати та часу її прийняття тощо). З моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Постановою Кабінету Міністрів України від 01.03.2022 №174 «Деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану» (яка діяла на час вчинення правопорушення) встановлено, що на період дії воєнного стану пропуск, через митний кордон України гуманітарної допомоги здійснюється за місцем перетину митного кордону України шляхом подання в паперовій або електронній формі декларації, заповненої особою, що перевозить відповідний товар, за формою згідно з додатком 1 (декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою) без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності. Такі товари визнаються гуманітарною допомогою за декларативним принципом без прийняття відповідного рішення спеціально уповноважених державних органів з питань гуманітарної допомоги.

Дослідивши матеріали долучені до матеріалів справи, судом з достовірністю встановлено, що ОСОБА_1 перемістив через митний кордон України з приховуванням від митного контролю наступні товари:

-автомобіль «Opel Zafira», н.з. НОМЕР_2 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_3 , шляхом подання до митного органу як підставу для переміщення товару декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 12.02.2023, що містить неправдиві відомості щодо одержувача.

-автомобіль ««Citroen Xsara», н.з. НОМЕР_4 (країна реєстрації LT),. VIN НОМЕР_5 , шляхом подання до митного органу як підставу для переміщення товару декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 29.01.2023, що містить неправдиві відомості щодо одержувача.

-автомобіль «Ford Focus», н.з. НОМЕР_6 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_7 , шляхом подання до митного органу як підставу для переміщення товару декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 29.01.2023, що містить неправдиві відомості щодо одержувача.

-автомобіль «Renault Megane», н.з. НОМЕР_8 (країна реєстрації LT), VIN НОМЕР_9 , шляхом подання до митного органу як підставу для переміщення товару декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 29.01.2023, що містить неправдиві відомості щодо одержувача.

Факти вчинення адміністративних правопорушень підтверджуються даними, що містяться у протоколах про порушення митних правил 0147/80600/24 від 12.06.2024; 0069/80600/24 від 12.06.2024; №0071/80600/24 від 12.06.2024; №0070/80600/24 від 12.06.2024; митними деклараціями та іншими матеріалами справи, які знаходяться у об`єктивному взаємозв`язку між собою, нічим не спростовані, доповнюються та уточнюються іншими доказами.

Таким чином, судом беззаперечно встановлено, що ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з використанням засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів.

Щодо тверджень захисника про необхідність повернення справи Полтавській митниці на додаткову перевірку до прийняття рішення у кримінальному провадженні № 0001937.

Статтею 61 Конституції України передбачено, що ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Згідно положень статті 7 КУпАП ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше, як на підставах і в порядку, встановлених законом. Провадження у справі про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності.

Відповідно до статті 253 КУпАП якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

В матеріалах справи є лист СУ ГУНП в Полтавській області від 20.11.2022, яким Державна митна служба України в Полтавській області повідомляється про наявну інформацію щодо установчих відомостей осіб, які здійснювали завезення транспортних засобів на територію України на підставі підроблених листів БО «Полтавський батальйон небайдужих» та можуть бути причетні до вчинення кримінальних правопорушень, в переліку яких є ОСОБА_1 .

Згідно інформації викладеної в листі СУ ГУНП в Полтавській області від 02.01.2025, на запит Полтавського апеляційного суду, у кримінальному проваджені за № 0001937 від 05.07.2023 проводилось досудове розслідування за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3, 4 ст. 358 КК України за фактом підробки документів та ввезення на митну територію України транспортних засобів як гуманітарної допомоги від імені БО «Полтавський Батальон Небайдужих», в тому числі і ОСОБА_1 . Також зазначено, що 27.11.2023 прокурором Полтавської обласної прокуратури у зазначеному кримінальному провадженні визначена підслідність за ВП № 1 Львівського РУП №1 ГУНП у Львівській області та матеріали кримінального провадження скеровані до вказаного підрозділу поліції.

На запити Полтавської митниці від 22.01.2025 та 12.02.2025 про надання інформації про процесуальний статусу осіб, які могли бути причетні до вчинення кримінальних правопорушень, в тому числі ОСОБА_1 , у кримінальному проваджені за №0001937 від 05.07.2023, листами ВП № 1 Львівського РУП №1 ГУНП у Львівській області від 03.02.2025 та 24.02.2025 в наданні такої інформації відмовлено.

Також, не отримано відповідної інформації від ВП № 1 Львівського РУП №1 ГУНП під час розгляду справи на запити захисника ОСОБА_2 та неодноразові запиту суду.

В судовому засіданні ОСОБА_1 пояснив, що він у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №0001937 від 05.07.2023 статусу підозрюваного не має, жодних слідчих дій з ним не проводиться.

Отже за таких обставин, суд не вбачає достатніх підстав для направлення справи Полтавській митниці на додаткову перевірку, або для направлення їх прокурору чи органу досудового розслідування.

Щодо тверджень захисника про необхідність закриття провадження у справі у зв`язку із закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

Статтею 467 МК України передбачено, що якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються митними органами або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

З матеріалів справи вбчається, що днем виявлення правопорушення є 21.05.2024 року, коли Полтавською митницею на свій запит отримано відповідь від БО «Полтавський Батальон Небайдужих» від 17.05.2024 про спростування факту надходження на адресу організації транспортних засобів та реєстрацію ОСОБА_1 як волонтера.

За таких обставин, складання Полтавською митницею протоколів про порушення митних правил від 12.06.2024 та направлення їх до суду 08.07.2024, відбулось в межах шестимісячного строку передбаченого ст. 467 МК України.

Щодо тверджень захисника про неправильну кваліфікацію дій ОСОБА_1 за ч.2 ст. 483 МК України.

Положеннями п. 3 ч. 1 ст. 8 МК України передбачено, що державна митна справа здійснюється на основі принципів законності та презумпції невинуватості.

Відповідно до ст. 486 МК України, завданням провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким порушенням.

Відповідно до вимог ст. 489 МК України при розгляді справи про порушення митних правил суд зобов`язаний з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Згідно ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно з ч.1 ст. 483 МК України відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідальність за ч.2 ст.483 МК України настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, вчинені особою, яка протягом року притягалась до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення передбаченого ч.1 ст. 483 МК України або ст. 482 МК України.

Як зазначено в протоколах про порушення митних правил, дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч.2 ст. 483 МК України, оскільки відповідно до інформації наявної у базі даних ПІК «Провадження в справа про порушення митних правил» АСМО «Інспектор», ОСОБА_1 притягнуто до адміністративної відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України (протоколи про порушення митних правил № 0956/209000/2023 від 26.07.2023). Відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру судових рішень, постановою Галицького районного суду м. Львова від 31.10.2023 та згідно постанови Львівського апеляційного суду від 17.04.2024 (справа №461/6801/23) ОСОБА_1 визнано винним у вчиненні вказаного правопорушення та притягнуто до адміністративної відповідальності (рішення вступило у законну силу 17.04.2024).

Згідно з наявними у матеріалах справи доказами, ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України 07, 11, 12 та 15 лютого 2023 року.

Отже, суд вважає, що оскільки на момент вчинення адміністративних правопорушень ОСОБА_1 не притягався до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 483 МК України, тому його дії за ч.2 ст. 483 МК України кваліфіковані невірно.

Кодекс України про адміністративне правопорушення не містить норми, яка б передбачала перекваліфікацію дій особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, тому у даному випадку необхідно застосувати аналогію закону, як засіб заповнення прогалини у законодавстві, який полягає у застосуванні врегульованих конкретною нормою правовідносин, норми закону, що регламентує подібні відносини у кримінальному процесуальному законодавстві.

Відповідно до ст. 8 Конституції України в Україні визнається і діє принцип верховенства права.

Конституційний Суд України у пункті 3.4 Рішення від 11.10.2011 N 10-рп/2011 вказав, що з аналізу положень міжнародних актів, наведених у Рішенні, не вбачається різниці між кримінальними та адміністративними протиправними діяннями, оскільки вони охоплюються загальним поняттям "правопорушення".

У пункті 3.6 цього рішення Конституційний Суд України вказує, що відмінність адміністративного правопорушення від злочину полягає, насамперед, у тому, що воно є менш суспільно небезпечним. У цьому ж Рішенні Конституційний Суд України поширює певні гарантії кримінального процесу і на процес притягнення особи до адміністративної відповідальності.

Статтею 17 Закону України "Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини" встановлено, що суди застосовують при розгляді справ Конвенцію та практику Суду як джерело права.

У пункті 21 рішення ЄСПЛ у справі "Надточій проти України" від 15 травня 2008 року (заява N 7460/03) зазначено, що Уряд України визнав карний кримінально-правовий характер Кодексу України про адміністративні правопорушення.

Враховуючи практику Європейського суду з прав людини, справи про адміністративні правопорушення, враховуючи, зокрема, розмір та характер стягнень, для цілей статті 6 ЄКПЛ належать до справ із обвинуваченням у вчиненні кримінального правопорушення. Відтак, на дану категорію справ поширюються гарантії статті 6 ЄКПЛ.

Згідно з вимогами ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, ратифікованої Україною 17.07.97, кожен має право на справедливий і публічний розгляд його справи упродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, встановленим законом, який вирішить спір щодо його прав та обов`язків цивільного характеру або встановить обґрунтованість будь-якого висунутого проти нього кримінального обвинувачення.

Відповідно до ст. 7 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, нікого не може бути визнано винним у вчиненні будь-якого кримінального правопорушення на підставі будь-якої дії чи бездіяльності, яка на час її вчинення не становила кримінального правопорушення, згідно з національним законом або міжнародним правом; також не може бути призначене суворіше покарання ніж те, що підлягало застосуванню на час вчинення кримінального правопорушення.

З метою ухвалення справедливого судового рішення та захисту прав людини і її основоположних свобод суд має право вийти за межі висунутого обвинувачення, зазначеного в обвинувальному акті, лише в частині зміни правової кваліфікації кримінального правопорушення, якщо це покращує становище особи, стосовно якої здійснюється кримінальне провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 483 МК України дії, передбачені частиною першою цієї статті, вчинені особою, яка протягом року притягалася до відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України або статтею 482 цього Кодексу. Проте як було встановлено вище на момент вчинення адміністративних правопорушень ОСОБА_1 не був особою, яка притягалася до адміністративної відповідальності за зазначеними статтями.

За таких обставин суд приходить до висновку, що дії ОСОБА_1 за всіма епізодами слід перекваліфікувати з ч. 2 ст. 483 МК України на ч. 1 ст. 483 МК України. Перекваліфікація дій не порушує права останнього та не погіршує його становище.

Згідно службової записки управління митних платежів, контролю митної вартості та митно-тарифного регулювання ЗЕД Полтавської митниці від 20.05.2024 рівень митної вартості подібних товарів, а саме транспортного засобу марки ««Opel Zafira» 2005 р.в. станом на 12.02.2023 року становить 27 567,82 грн.; транспортного засобу «Citroen Xsara», 2004 р.в., станом на 11.02.2023 становить 64 193,64 грн., транспортного засобу «Ford Focus» 2006 р.в., станом на 15.02.2023 становить 27 538,35 грн., транспортного засобу «Renault Megane», 2004 р.в., станом на 07.02.2023 становить 23 642,70 грн.

При визначенні виду та міри покарання суд також враховує обставини здійснення даного правопорушення, сукупність обставин, які пом`якшують чи обтяжують відповідальність, передбачені ст. ст.34,35,36 КУпАП України.

Враховуючи викладене, суд призначає громадянину ОСОБА_1 адміністративне стягнення в межах санкції ч. 1 ст. 483 МК України (в редакції Закону№3475-IХ від 21.11.2023 року) у вигляді накладення штрафу в розмірі 50 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 71471,26 грн. (27 567,82 + 64 193,64 + 27 538,35 + 23 642,70 = 142942,51 : 2 + 71471,26) без конфіскації транспортних засобів, так як місце їх знаходження не встановлено.

Відповідно до ст.40-1КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_1 слід стягнути судовий збір у розмірі 605,60 грн.

Керуючись ст.ст.483, 522, 527, 528 МК України, ст.ст.40-1, 283 КУпАП, суд

П О С Т А Н О В И Л А:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні адміністративних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України та накласти адміністративне стягнення за порушення митних правил у виді штрафу в розмірі 50% вартості предметів порушення митних правил, а саме в сумі 71471 (сімдесят одна тисяча чотириста сімдесят одна) грн. 34 коп., без конфіскації транспортних засобів, який перераховувати за наступними реквізитами: рахунок UA2117902; отримувач: Полтавська митниця; ; МФО: 899998, банк отримувача: Казначейство України (ел.адм.подат.); ГУДКСУ у Полтавській області.

Стягнути ОСОБА_1 , в дохід держави судовий збір в сумі 605,60 грн. (шістсот п`ять грн. 60 копійок) - отримувач коштів: ГУК у м.Києві/м.Київ/22030106; код отримувача (код за ЄДРПОУ) 37993783; банк отримувача: Казначейство України (ЕАП); код банку отримувача (МФО) 899998; рахунок отримувача UA0026001; Код класифікації доходів бюджету 22030106; Призначення платежу: *;101; Судовий збір, стягнутий на користь держави, за рішенням №».)

Стягувач: Державна судова адміністрація України, місцезнаходження: вул. Липська, 18/5, м. Київ, 01601, .

Строк пред`явлення постанови до виконання в частині стягнення судового збору: протягом трьох місяців.

На постанову може бути подана апеляційна скарга до Полтавського апеляційного суду через Подільський районний суд м. Полтави протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя Подільського районного суду м. Полтави Ю. А. Ткачук