Єдиний унікальний номер 341/421/25
Номер провадження 3/341/127/25
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2025 року місто Галич

Суддя Галицького районного суду Івано-Франківської області Аннишин С.І. розглянув справу про адміністративне правопорушення, передбачене частиною 1 статті 162-1 КУпАП щодо ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до протоколу про адміністративне правопорушення від 04.03.2025 № 270, ОСОБА_1 , будучи директором ТОВ «ГАЛФАНЕРА», ухилився від повернення валютної виручки, протермінував дебіторську заборгованість станом на 31.01.2025 року, яка становить 21266,29 доларів США з нерезидентом «ARIAN ORMAN URUNLERI» (Туреччина), чим порушив вимоги статті 13 Закону України від 21.06. 2018 № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції», тобто вчинив правопорушення, передбачене статтею 162-1 КУпАП. Дане правопорушення виявлено 04 березня 2025 року під час проведення документальної позапланової виїзної перевірки валютного законодавства та зафіксовано в акті перевірки від 04.03.2025.

В судовому засіданні ОСОБА_1 погодився з обставинами, викладеними у протоколі про адміністративне правопорушення, пояснив, що дебіторська заборгованість виникла з незалежних від нього причин, оскільки основними клієнтами його контрагента « ОСОБА_2 » є юридичні особи з країн Близького Сходу, у яких нестабільна політична та економічна ситуація, що і є основною причиною затримки платежів. Станом на час розгляд справи судом дебіторська заборгованість « ОСОБА_2 » значно зменшидась та становить 4 166,29 доларів США.

Суд дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення особи, що притягається до адміністративної відповідальності, дійшов таких висновків

Відповідно до статті 162-1 КУпАП порушення порядку здійснення валютних операцій тягне за собою накладення штрафу на посадових осіб юридичних осіб (крім уповноважених установ), громадян - суб`єктів підприємницької діяльності від однієї тисячі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

На підтвердження вини ОСОБА_1 суду надано протокол про адміністративне правопорушення від 04.03.2025 № 270, акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи від 04.03.2025 № 5907/09-19-07-01/38521534, копію довідки про загальну інформацію щодо ТОВ «ГАЛФАНЕРА», дані про виконання експортних та імпортних контрактів, розрахунок нарахування пені.

Відповідно до вимог статті 1 КУпАП завданням Кодексу України про адміністративні правопорушення є охорона прав і свобод громадян, власності, конституційного ладу України, прав і законних інтересів підприємств, установ і організацій, встановленого правопорядку, зміцнення законності, запобігання правопорушенням, виховання громадян у дусі точного і неухильного додержання Конституції і законів України, поваги до прав, честі і гідності інших громадян, до правил співжиття, сумлінного виконання своїх обов`язків, відповідальності перед суспільством.

Згідно з частинами 1 та 2 статті 7 КУпАП ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом. Провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності.

Відповідно до статті 9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Так, згідно з протоколом про адміністративне правопорушення від 04.03.2025 № 270, ОСОБА_1 , будучи директором ТОВ «ГАЛФАНЕРА», ухилився від повернення валютної виручки, протермінував дебіторську заборгованість станом на 31.01.2025 року, яка становить 21266,29 доларів США з нерезидентом «ARIAN ORMAN URUNLERI» (Туреччина), чим порушив вимоги статті 13 Закону України «Про валюту і валютні операції».

Види відповідальності за порушення вимог валютного законодавства визначено у статті 14 Закону України «Про валюту і валютні операції».

Відповідно до положень пункту 4 частини 1 статті 14 Закону України «Про валюту і валютні операції» за порушення вимог валютного законодавства (крім порушення строків за операціями з експорту та імпорту товарів, відповідальність за яке встановлюється згідно із статтею 13 цього Закону) до фізичних осіб, посадових осіб уповноважених установ, посадових осіб юридичних осіб можуть бути застосовані заходи впливу у вигляді штрафів, передбачені Кодексом України про адміністративні правопорушення.

Тобто, у статті 14 Закону України «Про валюту і валютні операції» міститься виняток щодо заходів впливу за порушення вимог валютного законодавства, а саме щодо порушення строків за операціями з експорту та імпорту товарів, відповідальність за що встановлена статтею 13 Закону України «Про валюту і валютні операції».

Так, частиною 5 статті 13 цього Закону передбачено, що порушення резидентами строку розрахунків, встановленого згідно із цією статтею, тягне за собою нарахування пені за кожний день прострочення в розмірі 0,3 відсотка суми неодержаних грошових коштів за договором (вартості недопоставленого товару) у національній валюті.

Таким чином, суд дійшов висновку про те, що вказані у протоколі та акті перевірки дії особи, що притягається до адміністративної відповідальності, не є об`єктивною стороною складу адміністративного правопорушення, передбаченого статтею 162-1 КУпАП.

Згідно з статтею 256, частиною 1 статті 257 КУпАП питання наявності або відсутності складу адміністративного правопорушення суд вирішує лише у межах протоколу, складеного відносно конкретної особи, яка притягається до адміністративної відповідальності.

Відповідно до пункту 1 частини 1 статті 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю, за відсутності події та складу адміністративного правопорушення.

Керуючись статтями 247, 280, 283-285, 289 Кодексу України про адміністративні правопорушення, суд

П О С Т А Н О В И В:

Провадження в справі про адміністративне правопорушення щодо ОСОБА_1 закрити у зв`язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого статтею 162-1 КУпАП.

Постанова може бути оскаржена до Івано-Франківського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її прийняття.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги.

СуддяСвятослав АННИШИН