Справа №295/2150/25
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.04.2025 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого судді Болейка А.П.,

секретаря судового засідання Черниш А.О.,

представника митниці Кондратюка А.В.,

розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі матеріли, які надійшли з Житомирської митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою:

АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,

встановив:

Житомирською митницею за результатами проведеної перевірки законності перетину митного кордону та митного оформлення у митному режимі імпорт товару (транспортного засобу) - легкового автомобіля марки «BMW», модель «M3», номер кузова НОМЕР_2 встановлено наступне. У відповідності до інформації, що міститься в електронних базах даних, даний товар ввезено на митну територію України громадянином України ОСОБА_1 14.05.2024 через пункт пропуску «Ужгород - Вишнє Нємецьке» Закарпатської митниці згідно документу контролю доставки (ДКД) від 13.05.2024 № 24UA60U7 на транспортному засобі з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_3 / НОМЕР_4 .

Переміщення цього товару (транспортного засобу) через митний кордон України здійснювалось на підставі довіреності від 30 травня 2024 року, посвідченої Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Людмилою Іванівною, на бланку серії HTE № 123079, зареєстровану в реєстрі за № 174, згідно якої громадянка ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , паспорт громадянина України: НОМЕР_5 , виданий Деснянським РВ УДМС України у Чернігівській області, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_6 , уповноважила громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , серед іншого представляти її інтереси з питань придбання на її ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_2 . Довіреність видана строком на 3 (три) місяці, без права передовіри інших особам.

Слід зазначити, що дата ввезення та митного оформлення товару, вищезазначеного автомобіля, передує даті видачі довіреності.

Також у якості підстави для переміщення товару громадянин ОСОБА_1 подав митним органам України документи, у тому числі свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 16.01.2024 за № НОМЕР_7 та інвойс від 04.03.2024 № 39563.

16.05.2024 до Житомирської митниці подано електронну митну декларацією (ЕМД) типу ІМ40ДЕ від 16.05.2024 за № 24UA72U7, відповідно до якої було проведено митне оформлення товару (графа 31), а саме: «легкового автомобіля: марка - BMW; модель M3; номер кузова НОМЕР_2 ; тип двигуна - бензин; робочий об`єм циліндрів двигуна 2993см3; кількість місць - 5; тип кузова - седан; календарний рік виготовлення - 2023; модельний рік виготовлення - 2023; дата першої реєстрації - 01.01.2023; вага брутто/нетто 1800 кг; країна відправлення/експорту США (US)». Разом з ЕМД подано товаросупровідні документи на товар, серед яких свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 16.01.2024 № 8102451, інвойс від 04.03.2024 № 39563, довіреність від 30 травня 2024 року, посвідчену Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Людмилою Іванівною, на бланку серії HTE № 123079, зареєстровану в реєстрі за № 174. Згідно з товаросупровідними документами та ЕМД 24UA72U7 одержувач/імпортер (графа 8): ОСОБА_3 , паспорт НОМЕР_8 , виданий 07.02.2022, органом № 0717, Волинська обл., Ковельський р-н, с. Гішин, вул. Світла, буд. 35, (ІПН: НОМЕР_1 ), особа, відповідальна за фінансове врегулювання (графа 9): ОСОБА_2 , паспорт НОМЕР_9 , виданий 19.11.1998, Деснянським ВМ УМВС України в Чернігівській обл., м. Чернігів, вул. Олександра Тищинського, буд. 10 (ІПН: НОМЕР_6 ) та декларант (графа 14/54): ФОП ОСОБА_4 , АДРЕСА_2 , (ІПН: НОМЕР_10 ). Вартість зазначеного товару (легкового автомобіля) відповідно до інвойсу від 04.03.2024 № 39563 - 67029 USD, що з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення 14.05.2024 цього товару (транспортного засобу) через митний кордон України у національній валюті становило 2 655 662,17 гривні).

Як зазначається вище, довіреність посвідчена приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Л.І., з проставленим підписом та відтиском круглої печатки нотаріуса «Музика Людмила Іванівна».

26.09.2024 під час здійснення перевірки дотримання вимог законодавства при переміщенні через митний кордон України товару та декларуванні його при митному оформленні у внутрішній митниці Житомирською митницею за вихідним номером від 26.09.2024 №7.19-3/20-01/8.19/7753 направлено запит Приватному нотаріусу Чернігівського міського нотаріального округу Музиці Людмилі Іванівні. З метою підтвердження чи спростування факту вчинення нею правочинів, до направленого запиту було долучено копії довіреностей, що мають реквізити зазначеного нотаріуса, а саме ОСОБА_5 , та які пред`являлись як для проходження митного контролю при переміщенні через митний кордон України так і під час митного оформлення у внутрішній митниці.

30 вересня 2024 Житомирською митницею отримано відповідь приватного нотаріуса Музики Людмили Іванівни за № 81/01-16 від 27.09.2024 (вх. Житомирської митниці від 30.09.2024 № 9100/8.19-20), у якій вона зазначила: «Документи, копії яких Ви долучили до свого запиту, мною не виготовлялися і не посвідчувалися.

Бланк серія та номер HPP 649878, витрачений мною для виготовлення та посвідчення довіреності 29 липня 2022 року, № 271, за участю суб`єкта іншої особи, ніж ті, що зазначені у Вашому запиті. Бланки серія та номер HTB651723, HTM150527, HTH055335, HTE894862, HTM558167, HTB598432, HTM207303, HTE123079, HTM739577, я, як приватний нотаріус для вчинення нотаріальних дій не отримувала, відповідно до інформації з Єдиного реєстру спеціальних бланків нотаріальних документів, враховуються за іншими нотаріусами.

З особами, що зазначені у ОСОБА_6 запиті як довірителі чи їх представники, я особисто не знайома.

При цьому повідомляю, з наданих Вами копій довіреностей вбачається, що «документи» є підробкою: неправильно оформлений посвідчу вальний напис, підроблена печатка, реєстровий номер, підпис приватного нотаріуса (відсканований фрагмент іншого документа чи зроблений фотошоп)».

Відповідно до інформації, зазначеної вище, приватний нотаріус Чернігівського міського нотаріального округу Музика Людмила Іванівна заперечила факт посвідчення нею довіреності на бланку серії HTE № 123079, зареєстровану в реєстрі за № 174, згідно якої громадянка ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 уповноважила громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , серед іншого представляти її інтереси з питань придбання на її ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_2 .

З метою з`ясування усіх обставин переміщення та митного оформлення товару, а саме легкового автомобіля BMW M3, номер кузова НОМЕР_2 громадянці України ОСОБА_2 , особі відповідальній за фінансове регулювання, та громадянину України ОСОБА_1 , особі яка безпосередньо переміщувала зазначений транспортний засіб через митний кордон, митницею було направлено листи-виклики, у яких запропоновано прибути до управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил для дачі пояснень, або у разі неможливості прибуття надати письмову інформацію з поставлених питань засобами електронної пошти з досиланням поштою, на які вони не з`явились та будь-яких пояснень не надали.

При цьому доречно зазначити, що пунктом 2 Правил митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України, затверджених наказом Державної митної служби України від 17.11.2005 № 1118, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.11.2005 за № 1428/11708, встановлено, що уповноважена особа це особа, яка на підставі договору або належно оформленого доручення, виданого власником товарів і транспортних засобів, наділена правом учиняти дії, пов`язані з пред`явленням цих товарів і транспортних засобів митним органам для митного контролю та митного оформлення при переміщенні їх через митний кордон України, або іншим чином розпоряджатися зазначеними товарами та транспортними засобами.

Беручи до уваги викладене, Житомирською митницею на цей час встановлено, що під час переміщення через митний кордон України у зоні діяльності Закарпатської митниці та при митному оформленні в Житомирській митниці товару легкового автомобіля марки «BMW», модель «M3», номер кузова НОМЕР_2 , громадянином України ОСОБА_1 пред`явлено підроблену нотаріально посвідчену довіреність, що вказує на наявність у його діях адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно ч. 1 ст. 467 Митного кодексу України, зі змінами, внесеними відповідно до Закону України від 08.11.2018 № 2612-VIII «Про внесення змін до Митного України та деяких інших законодавчих актів України щодо ввезення транспортних засобів на митну територію України», процесуальні строки накладення адміністративного стягнення обчисляються з моменту виявлення правопорушення (цей момент може співпадати з моментом складання протоколу про порушення митних правил, а також відраховуватись з моменту встановлення ознак правопорушення). У даному випадку датою вчинення правопорушення є 14.05.2024, тобто дата переміщення через митний кордон України товару (транспортного засобу) легкового автомобіля марки «BMW», модель «M3», номер кузова НОМЕР_2 згідно митної декларації типу ІМ40ЕЕ № 24UA60U7, датою виявлення правопорушення є 30.09.2024, тобто дата отримання Житомирською митницею відповіді приватного нотаріуса Музики Л.І. за № 81/01-16 від 27.09.2024 (вхідний митниці від 30.09.2024 № 9100/8.19-20).

Окрім того, Житомирською митницею за результатами проведеної перевірки законності перетину митного кордону та митного оформлення у митному режимі імпорт товару (транспортного засобу) - легкового автомобіля марки «JAGUAR», модель «F-TYPE», номер кузова НОМЕР_11 встановлено наступне. У відповідності до інформації, що міститься в електронних базах даних, даний товар ввезено на митну територію України громадянином України ОСОБА_1 18.05.2024 через пункт пропуску «Ужгород - Вишнє Нємецьке» Закарпатської митниці згідно документу контролю доставки (ДКД) від 17.05.2024 № 24UA74U2 на транспортному засобі з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_3 / НОМЕР_4 .

Переміщення цього товару (транспортного засобу) через митний кордон України здійснювалось на підставі довіреності від 16 травня 2024 року, посвідченої Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Людмилою Іванівною, на бланку серії HTE № 894862, зареєстровану в реєстрі за № 174, згідно якої громадянин ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , паспорт громадянина України: НОМЕР_12 , виданий Мінським РУ ГУ МВС України у місті Києві, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_13 , уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_11 . Довіреність видана строком на 3 (три) місяці, без права передовіри інших особам.

Також у якості підстави для переміщення товару громадянин ОСОБА_1 подав митним органам України документи, у тому числі свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 13.02.2024 за № НОМЕР_14 та інвойс від 20.02.2024 № 78972.

21.05.2024 до Житомирської митниці подано електронну митну декларацією (ЕМД) типу ІМ40ДЕ від 21.05.2024 за № 24UA57U8, відповідно до якої було проведено митне оформлення товару (графа 31), а саме: «легкового автомобіля: марка - JAGUAR; модель F-TYPE; номер кузова НОМЕР_11 ; тип двигуна - бензин; робочий об`єм циліндрів двигуна 5000см3; кількість місць - 2; тип кузова - седан; календарний рік виготовлення - 2022; модельний рік виготовлення - 2022; дата першої реєстрації - 01.01.2022; вага брутто/нетто 1614 кг; країна відправлення/експорту - США (US)». Разом з ЕМД подано товаросупровідні документи на товар, серед яких свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 13.02.2024 № A015131578, інвойс від 20.02.2024 № 78972, довіреність від 16 травня 2024 року, посвідчену Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Л.І., на бланку серії HTE № 894862, зареєстровану в реєстрі за № 174. Згідно з товаросупровідними документами та ЕМД 24UA57U8 одержувач/імпортер (графа 8): ОСОБА_3 , паспорт НОМЕР_8 , виданий 07.02.2022, органом № 0717, Волинська обл., Ковельський р-н, с. Гішин, вул. Світла, буд. 35, (ІПН: НОМЕР_1 ), особа, відповідальна за фінансове врегулювання (графа 9): ОСОБА_7 , паспорт НОМЕР_12 , виданий Мінським РУ ГУ МВС України у АДРЕСА_3 (ІПН: НОМЕР_13 ) та декларант (графа 14/54): ФОП ОСОБА_4 , АДРЕСА_2 , (ІПН: НОМЕР_10 ). Вартість зазначеного товару (легкового автомобіля) відповідно до інвойсу від 20.02.2024 № 78972 - 20176 USD, що з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення 18.05.2024 цього товару (транспортного засобу) через митний кордон України у національній валюті становило 795 549,77 гривень).

Як зазначається вище, довіреність посвідчена приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Л.І., з проставленим підписом та відтиском круглої печатки нотаріуса «Музика Людмила Іванівна».

26.09.2024 під час здійснення перевірки дотримання вимог законодавства при переміщенні через митний кордон України товару та декларуванні його при митному оформленні у внутрішній митниці Житомирською митницею за вихідним номером від 26.09.2024 №7.19-3/20-01/8.19/7753 направлено запит Приватному нотаріусу Чернігівського міського нотаріального округу Музиці Л.І. З метою підтвердження чи спростування факту вчинення нею правочинів, до направленого запиту було долучено копії довіреностей, що мають реквізити зазначеного нотаріуса, а саме ОСОБА_5 , та які пред`являлись як для проходження митного контролю при переміщенні через митний кордон України так і під час митного оформлення у внутрішній митниці.

30 вересня 2024 Житомирською митницею отримано відповідь приватного нотаріуса Музики Л.І. за № 81/01-16 від 27.09.2024 (вх. Житомирської митниці від 30.09.2024 № 9100/8.19-20), у якій вона зазначила:

«Документи, копії яких Ви долучили до свого запиту, мною не виготовлялися і не посвідчувалися.

Бланк серія та номер HPP 649878, витрачений мною для виготовлення та посвідчення довіреності 29 липня 2022 року, № 271, за участю суб`єкта іншої особи, ніж ті, що зазначені у Вашому запиті.

Бланки серія та номер HTB651723, HTM150527, HTH055335, HTE894862, HTM558167, HTB598432, HTM207303, HTE123079, HTM739577, я, як приватний нотаріус для вчинення нотаріальних дій не отримувала, відповідно до інформації з Єдиного реєстру спеціальних бланків нотаріальних документів, враховуються за іншими нотаріусами.

З особами, що зазначені у ОСОБА_6 запиті як довірителі чи їх представники, я особисто не знайома.

При цьому повідомляю, з наданих Вами копій довіреностей вбачається, що «документи» є підробкою: неправильно оформлений посвідчу вальний напис, підроблена печатка, реєстровий номер, підпис приватного нотаріуса (відсканований фрагмент іншого документа чи зроблений фотошоп)».

Відповідно до інформації, зазначеної вище, приватний нотаріус Чернігівського міського нотаріального округу Музика Л.І. заперечила факт посвідчення нею довіреності на бланку серії HTE № 894862, зареєстровану в реєстрі за № 174, згідно якої громадянин ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_11 .

З метою з`ясування усіх обставин переміщення та митного оформлення товару, а саме легкового марки JAGUAR F-TYPE, номер кузова НОМЕР_11 громадянину України ОСОБА_7 , особі відповідальній за фінансове регулювання, та громадянину України ОСОБА_1 , особі яка безпосередньо переміщувала зазначений транспортний засіб через митний кордон, митницею було направлено листи-виклики, у яких запропоновано прибути до управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил для дачі пояснень, або у разі неможливості прибуття надати письмову інформацію з поставлених питань засобами електронної пошти з досиланням поштою, на які вони не з`явились та будь-яких пояснень не надали.

При цьому доречно зазначити, що пунктом 2 Правил митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України, затверджених наказом Державної митної служби України від 17.11.2005 № 1118, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.11.2005 за № 1428/11708, встановлено, що уповноважена особа це особа, яка на підставі договору або належно оформленого доручення, виданого власником товарів і транспортних засобів, наділена правом учиняти дії, пов`язані з пред`явленням цих товарів і транспортних засобів митним органам для митного контролю та митного оформлення при переміщенні їх через митний кордон України, або іншим чином розпоряджатися зазначеними товарами та транспортними засобами.

Беручи до уваги викладене, Житомирською митницею на цей час встановлено, що під час переміщення через митний кордон України у зоні діяльності Закарпатської митниці та при митному оформленні в Житомирській митниці товару - легкового автомобіля марки «JAGUAR», модель «F-TYPE», номер кузова НОМЕР_11 , громадянином України ОСОБА_1 пред`явлено підроблену нотаріально посвідчену довіреність, що вказує на наявність у його діях адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно ч. 1 ст. 467 Митного кодексу України, зі змінами, внесеними відповідно до Закону України від 08.11.2018 № 2612-VIII «Про внесення змін до Митного України та деяких інших законодавчих актів України щодо ввезення транспортних засобів на митну територію України», процесуальні строки накладення адміністративного стягнення обчисляються з моменту виявлення правопорушення (цей момент може співпадати з моментом складання протоколу про порушення митних правил, а також відраховуватись з моменту встановлення ознак правопорушення). У даному випадку датою вчинення правопорушення є 18.05.2024, тобто дата переміщення через митний кордон України товару (транспортного засобу) легкового автомобіля марки «JAGUAR», модель «F-TYPE», номер кузова НОМЕР_11 згідно митної декларації типу ІМ40ЕЕ № 24UA74U2, датою виявлення правопорушення є 30.09.2024, тобто дата отримання Житомирською митницею відповіді приватного нотаріуса Музики Л.І. за № 81/01-16 від 27.09.2024 (вхідний митниці від 30.09.2024 № 9100/8.19-20).

Крім того, Житомирською митницею за результатами проведеної перевірки законності перетину митного кордону та митного оформлення у митному режимі імпорт товару (транспортного засобу) - легкового автомобіля марки «VOLKSWAGEN», модель «TIGUAN», номер кузова НОМЕР_15 встановлено наступне. У відповідності до інформації, що міститься в електронних базах даних, даний товар ввезено на митну територію України громадянином України ОСОБА_1 28.06.2024 через пункт пропуску «Угринів - Долгобичув» Львівської митниці згідно документу контролю доставки (ДКД) від 28.06.2024 № 24UA15U7 на транспортному засобі з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_16 / НОМЕР_17 .

Переміщення цього товару (транспортного засобу) через митний кордон України здійснювалось на підставі довіреності від 15 червня 2024 року, посвідченої Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Л.І., на бланку серії HTM № 150527, зареєстровану в реєстрі за № 174, згідно якої громадянин ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , паспорт громадянина України: НОМЕР_18 , виданий 3732 РУГУ МВС України у місті Києві, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_19 , уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_15 . Довіреність видана строком на 3 (три) місяці, без права передовіри інших особам.

Також у якості підстави для переміщення товару громадянин ОСОБА_1 подав митним органам України документи, у тому числі свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 03.04.2024 за № НОМЕР_20 та інвойс від 17.04.2024 № 05785.

01.07.2024 до Житомирської митниці подано електронну митну декларацією (ЕМД) типу ІМ40ДЕ від 01.07.2024 за № 24UA62U2, відповідно до якої було проведено митне оформлення товару (графа 31), а саме: «легкового автомобіля: марка - VOLKSWAGEN; модель TIGUAN; номер кузова НОМЕР_15 ; тип двигуна - бензин; робочий об`єм циліндрів двигуна 1984см3; кількість місць - 5; тип кузова - універсал; календарний рік виготовлення - 2020; модельний рік виготовлення - 2021; дата першої реєстрації - 01.01.2021; вага брутто/нетто 1645 кг; країна відправлення/експорту - США (US)». Разом з ЕМД подано товаросупровідні документи на товар, серед яких свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 03.04.2024 № 1, інвойс від 17.04.2024 № 05785, довіреність від 15 червня 2024 року, посвідчену Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Л.І., на бланку серії HTM № 150527, зареєстровану в реєстрі за № 174. Згідно з товаросупровідними документами та ЕМД 24UA62U2 одержувач/імпортер (графа 8): ОСОБА_3 , паспорт НОМЕР_8 , виданий 07.02.2022, органом № 0717, Волинська обл., Ковельський р-н, с. Гішин, вул. Світла, буд. 35, (ІПН: НОМЕР_1 ), особа, відповідальна за фінансове врегулювання (графа 9): ОСОБА_8 , паспорт НОМЕР_18 , виданий 19.04.2018 органом 3232, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Боярка, вул. Першотравнева, буд. 7, (ІПН: НОМЕР_19 ) та декларант (графа 14/54): ФОП ОСОБА_4 , АДРЕСА_2 , (ІПН: НОМЕР_10 ). Вартість зазначеного товару (легкового автомобіля) відповідно до інвойсу від 17.04.2024 № 05785 - 8259 USD, що з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення 28.06.2024 цього товару (транспортного засобу) через митний кордон України у національній валюті становило 334 798,39 гривень).

Як зазначається вище, довіреність посвідчена приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Л.І., з проставленим підписом та відтиском круглої печатки нотаріуса «Музика Людмила Іванівна».

26.09.2024 під час здійснення перевірки дотримання вимог законодавства при переміщенні через митний кордон України товару та декларуванні його при митному оформленні у внутрішній митниці Житомирською митницею за вихідним номером від 26.09.2024 №7.19-3/20-01/8.19/7753 направлено запит Приватному нотаріусу Чернігівського міського нотаріального округу Музиці Л.І. З метою підтвердження чи спростування факту вчинення нею правочинів, до направленого запиту було долучено копії довіреностей, що мають реквізити зазначеного нотаріуса, а саме ОСОБА_5 , та які пред`являлись як для проходження митного контролю при переміщенні через митний кордон України так і під час митного оформлення у внутрішній митниці.

30 вересня 2024 Житомирською митницею отримано відповідь приватного нотаріуса Музики Л.І. за № 81/01-16 від 27.09.2024 (вх. Житомирської митниці від 30.09.2024 № 9100/8.19-20), у якій вона зазначила:

«Документи, копії яких Ви долучили до свого запиту, мною не виготовлялися і не посвідчувалися.

Бланк серія та номер HPP 649878, витрачений мною для виготовлення та посвідчення довіреності 29 липня 2022 року, № 271, за участю суб`єкта іншої особи, ніж ті, що зазначені у Вашому запиті.

Бланки серія та номер HTB651723, HTM150527, HTH055335, HTE894862, HTM558167, HTB598432, HTM207303, HTE123079, HTM739577, я, як приватний нотаріус для вчинення нотаріальних дій не отримувала, відповідно до інформації з Єдиного реєстру спеціальних бланків нотаріальних документів, враховуються за іншими нотаріусами.

З особами, що зазначені у ОСОБА_6 запиті як довірителі чи їх представники, я особисто не знайома.

При цьому повідомляю, з наданих Вами копій довіреностей вбачається, що «документи» є підробкою: неправильно оформлений посвідчу вальний напис, підроблена печатка, реєстровий номер, підпис приватного нотаріуса (відсканований фрагмент іншого документа чи зроблений фотошоп)».

Відповідно до інформації, зазначеної вище, приватний нотаріус Чернігівського міського нотаріального округу Музика Л.І. заперечила факт посвідчення нею довіреності на бланку серії НОМЕР_21 , зареєстровану в реєстрі за № 174, згідно якої громадянин ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_15 .

З метою з`ясування усіх обставин переміщення та митного оформлення товару, а саме легкового марки VOLKSWAGEN TIGUAN, номер кузова НОМЕР_15 громадянину України ОСОБА_8 , особі відповідальній за фінансове регулювання, та громадянину України ОСОБА_1 , особі яка безпосередньо переміщувала зазначений транспортний засіб через митний кордон, митницею було направлено листи-виклики, у яких запропоновано прибути до управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил для дачі пояснень, або у разі неможливості прибуття надати письмову інформацію з поставлених питань засобами електронної пошти з досиланням поштою, на які вони не з`явились та будь-яких пояснень не надали.

При цьому доречно зазначити, що пунктом 2 Правил митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України, затверджених наказом Державної митної служби України від 17.11.2005 № 1118, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.11.2005 за № 1428/11708, встановлено, що уповноважена особа це особа, яка на підставі договору або належно оформленого доручення, виданого власником товарів і транспортних засобів, наділена правом учиняти дії, пов`язані з пред`явленням цих товарів і транспортних засобів митним органам для митного контролю та митного оформлення при переміщенні їх через митний кордон України, або іншим чином розпоряджатися зазначеними товарами та транспортними засобами.

Беручи до уваги викладене, Житомирською митницею на цей час встановлено, що під час переміщення через митний кордон України у зоні діяльності Львівської митниці та при митному оформленні в Житомирській митниці товару - легкового автомобіля марки «VOLKSWAGEN», модель «TIGUAN», номер кузова НОМЕР_15 , громадянином України ОСОБА_1 пред`явлено підроблену нотаріально посвідчену довіреність, що вказує на наявність у його діях адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно ч. 1 ст. 467 Митного кодексу України, зі змінами, внесеними відповідно до Закону України від 08.11.2018 № 2612-VIII «Про внесення змін до Митного України та деяких інших законодавчих актів України щодо ввезення транспортних засобів на митну територію України», процесуальні строки накладення адміністративного стягнення обчисляються з моменту виявлення правопорушення (цей момент може співпадати з моментом складання протоколу про порушення митних правил, а також відраховуватись з моменту встановлення ознак правопорушення). У даному випадку датою вчинення правопорушення є 28.06.2024, тобто дата переміщення через митний кордон України товару (транспортного засобу) легкового автомобіля марки «VOLKSWAGEN», модель «TIGUAN», номер кузова НОМЕР_15 згідно митної декларації типу ІМ40ЕЕ № 24UA15U7, датою виявлення правопорушення є 30.09.2024, тобто дата отримання Житомирською митницею відповіді приватного нотаріуса Музики Л.І. за № 81/01-16 від 27.09.2024 (вхідний митниці від 30.09.2024 № 9100/8.19-20).

Разом з тим, Житомирською митницею за результатами проведеної перевірки законності перетину митного кордону та митного оформлення у митному режимі імпорт товару (транспортного засобу) - легкового автомобіля марки «TESLA», модель «MODEL Y», номер кузова НОМЕР_22 встановлено наступне. У відповідності до інформації, що міститься в електронних базах даних, даний товар ввезено на митну територію України громадянином України ОСОБА_1 23.08.2024 через пункт пропуску «Угринів - Долгобичув» Львівської митниці згідно документу контролю доставки (ДКД) від 22.08.2024 № 24UA59U3 на транспортному засобі з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_23 / НОМЕР_24 .

Переміщення цього товару (транспортного засобу) через митний кордон України здійснювалось на підставі довіреності від 19 серпня 2024 року, посвідченої Приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Матвеєвою В.О., на бланку серії HTH № 399050, зареєстровану в реєстрі за № 5345, згідно якої громадянин ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , паспорт громадянина України: НОМЕР_25 , виданий Київським РУ ГУ МВС України в Полтавській обл. 18 жовтня 2014, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_26 , уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля марки TESLA MODEL Y, 2021 року випуску номер кузова НОМЕР_22 . Довіреність видана без права передоручення повноважень іншим особам, строком на один місяць та дійсна до 19.09.2024р. (дев`ятнадцятого вересня дві тисячі двадцять четвертого року) включно.

Також у якості підстави для переміщення товару громадянин ОСОБА_1 подав митним органам України документи, у тому числі свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 15.05.2024 за № НОМЕР_27 та інвойс від 21.05.2024 № 23151.

26.08.2024 до Житомирської митниці подано електронну митну декларацією (ЕМД) типу ІМ40ДЕ від 26.08.2024 за № 24UA23U0, відповідно до якої було проведено митне оформлення товару (графа 31), а саме: «легкового автомобіля: марка - TESLA; модель MODEL Y; номер кузова НОМЕР_22 ; тип двигуна - електричний; ємність батареї - 75 кВт/год; кількість місць - 5; тип кузова - універсал; календарний рік виготовлення - 2021; модельний рік виготовлення - 2021; дата першої реєстрації - 01.01.2021; вага брутто/нетто 2003 кг; країна відправлення/експорту - США (US)». Разом з ЕМД подано товаросупровідні документи на товар, серед яких свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 15.05.2024 № V19051524P9, інвойс від 21.05.2024 № 23151, довіреність від 19 серпня 2024 року, посвідчену Приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Матвеєвою В.О., на бланку серії HTH № 399050, зареєстровану в реєстрі за № 5345. Згідно з товаросупровідними документами та ЕМД 24UA23U0 одержувач/імпортер (графа 8): ОСОБА_3 , паспорт НОМЕР_8 , виданий 07.02.2022, органом № 0717, Волинська обл., Ковельський р-н, с. Гішин, вул. Світла, буд. 35, (ІПН: НОМЕР_1 ), особа, відповідальна за фінансове врегулювання (графа 9): ОСОБА_9 , паспорт НОМЕР_25 , виданий 18.10.2014 Київським РВ у м. Полтаві УДМС України в Полтавській обл., м. Полтава, вул. Історична, буд. 7-В, (ІПН: НОМЕР_26 ) та декларант (графа 14/54): ФОП ОСОБА_4 , АДРЕСА_2 , (ІПН: НОМЕР_10 ). Вартість зазначеного товару (легкового автомобіля) відповідно до інвойсу від 21.05.2024 № 23151 - 10763 USD, що з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення 23.08.2024 цього товару (транспортного засобу) через митний кордон України у національній валюті становило 444 383,82 гривні).

Як зазначається вище, довіреність посвідчена приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Матвеєвою В.О., з проставленим підписом та відтиском круглої печатки нотаріуса «Матвєєва Вікторія Олександрівна».

01.10.2024 під час здійснення перевірки дотримання вимог законодавства при переміщенні через митний кордон України товару та декларуванні його при митному оформленні у внутрішній митниці Житомирською митницею за вихідним номером від 01.10.2024 №7.19-3/20/8.19/7871 направлено запит Приватному нотаріусу Київського міського нотаріального округу Матвєєвій В.О. З метою підтвердження чи спростування факту вчинення нею правочинів, до направленого запиту було долучено копії довіреностей, що мають реквізити зазначеного нотаріуса, а саме ОСОБА_10 , та які пред`являлись як для проходження митного контролю при переміщенні через митний кордон України так і під час митного оформлення у внутрішній митниці.

07 жовтня 2024 Житомирською митницею отримано відповідь приватного нотаріуса В.О.Матвєєвої за № 38/01-16 від 04.10.2024 (вх. Житомирської митниці від 07.10.2024 № 9331/8.19-20), у якій вона зазначила:

«На Ваш запит №7.19-3/20/8.19.7871 від 01.10.2024 я, Матвєєва В.О. приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу, повідомляю, що із наведеного переліку довіреностей, мною були посвідчені:

- Довіреність від імені ОСОБА_11 (HTM 342614, реєстр. №6530);

- Довіреність від імені Урядова Ігоря Ілліча (HTM 342643, реєстр. №729);

Інші громадяни, які зазначені в Вашому списку, мені не відомі та не звертались до мене за посвідченням довіреностей.»

Відповідно до інформації, зазначеної вище, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу Матвєєва В.О. заперечила факт посвідчення нею довіреності на бланку серії НОМЕР_28 , зареєстровану в реєстрі за № 5345, згідно якої громадянин ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля марки TESLA MODEL Y, 2021 року випуску номер кузова НОМЕР_22 .

З метою з`ясування усіх обставин переміщення та митного оформлення товару, а саме легкового марки TESLA MODEL Y, 2021 року випуску номер кузова НОМЕР_22 громадянину України ОСОБА_9 , особі відповідальній за фінансове регулювання, та громадянину України ОСОБА_1 , особі яка безпосередньо переміщувала зазначений транспортний засіб через митний кордон, митницею було направлено листи-виклики, у яких запропоновано прибути до управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил для дачі пояснень, або у разі неможливості прибуття надати письмову інформацію з поставлених питань засобами електронної пошти з досиланням поштою, на які вони не з`явились та будь-яких пояснень не надали.

При цьому доречно зазначити, що пунктом 2 Правил митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України, затверджених наказом Державної митної служби України від 17.11.2005 № 1118, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.11.2005 за № 1428/11708, встановлено, що уповноважена особа це особа, яка на підставі договору або належно оформленого доручення, виданого власником товарів і транспортних засобів, наділена правом учиняти дії, пов`язані з пред`явленням цих товарів і транспортних засобів митним органам для митного контролю та митного оформлення при переміщенні їх через митний кордон України, або іншим чином розпоряджатися зазначеними товарами та транспортними засобами.

Беручи до уваги викладене, Житомирською митницею на цей час встановлено, що під час переміщення через митний кордон України у зоні діяльності Львівської митниці та при митному оформленні в Житомирській митниці товару - легкового автомобіля марки «TESLA», модель «MODEL Y», номер кузова НОМЕР_22 , громадянином України ОСОБА_1 пред`явлено підроблену нотаріально посвідчену довіреність, що вказує на наявність у його діях адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно ч. 1 ст. 467 Митного кодексу України, зі змінами, внесеними відповідно до Закону України від 08.11.2018 № 2612-VIII «Про внесення змін до Митного України та деяких інших законодавчих актів України щодо ввезення транспортних засобів на митну територію України», процесуальні строки накладення адміністративного стягнення обчисляються з моменту виявлення правопорушення (цей момент може співпадати з моментом складання протоколу про порушення митних правил, а також відраховуватись з моменту встановлення ознак правопорушення). У даному випадку датою вчинення правопорушення є 23.08.2024, тобто дата переміщення через митний кордон України товару (транспортного засобу) легкового автомобіля марки «TESLA», модель «MODEL Y», номер кузова НОМЕР_22 згідно митної декларації типу ІМ40ЕЕ № 24UA59U3, датою виявлення правопорушення є 07.10.2024, тобто дата отримання Житомирською митницею відповіді приватного нотаріуса Матвєєвої В.О. за № 38/01-16 від 04.10.2024 (вхідний митниці від 07.10.2024 № 9331/8.19-20).

Крім того, Житомирською митницею за результатами проведеної перевірки законності перетину митного кордону та митного оформлення у митному режимі імпорт товару (транспортного засобу) - легкового автомобіля марки «FORD», модель «TRANSIT CONNECT», номер кузова НОМЕР_29 встановлено наступне. У відповідності до інформації, що міститься в електронних базах даних, даний товар ввезено на митну територію України громадянином України ОСОБА_1 23.08.2024 через пункт пропуску «Угринів - Долгобичув» Львівської митниці згідно документу контролю доставки (ДКД) від 22.08.2024 № 24UA58U4 на транспортному засобі з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_23 / НОМЕР_24 .

Переміщення цього товару (транспортного засобу) через митний кордон України здійснювалось на підставі довіреності від 07 серпня 2024 року, посвідченої Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Л.І., на бланку серії HTM № 207303, зареєстровану в реєстрі за № 121, згідно якої громадянин ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , паспорт громадянина України: НОМЕР_30 , виданий Полтавським РУГУ МВС України в Полтавській обл., реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_31 , уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_29 . Довіреність видана строком на 3 (три) місяці, без права передовіри інших особам.

Слід зазначити, що в даній довіреності присутнє виправлення в даті народження ОСОБА_12 .

Також у якості підстави для переміщення товару громадянин ОСОБА_1 подав митним органам України документи, у тому числі свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 21.03.2024 за № НОМЕР_32 та інвойс від 28.05.2024 № 08558.

26.08.2024 до Житомирської митниці подано електронну митну декларацією (ЕМД) типу ІМ40ДЕ від 26.08.2024 за № 24UA22U1, відповідно до якої було проведено митне оформлення товару (графа 31), а саме: «легкового автомобіля: марка - FORD; модель TRANSIT CONNECT; номер кузова НОМЕР_29 ; тип двигуна - бензин; робочий об`єм циліндрів двигуна 1999см3; кількість місць - 6; тип кузова - універсал; календарний рік виготовлення - 2021; модельний рік виготовлення - 2022; дата першої реєстрації - 01.01.2022; вага брутто/нетто 2474 кг; країна відправлення/експорту - США (US)». Разом з ЕМД подано товаросупровідні документи на товар, серед яких свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 21.03.2024 № UME43566, інвойс від 28.05.2024 № 08558, довіреність від 07 серпня 2024 року, посвідчену Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Л.І., на бланку серії HTM № 207303, зареєстровану в реєстрі за № 121. Згідно з товаросупровідними документами та ЕМД 24UA22U1 одержувач/імпортер (графа 8): ОСОБА_3 , паспорт НОМЕР_8 , виданий 07.02.2022, органом № 0717, Волинська обл., Ковельський р-н, с. Гішин, вул. Світла, буд. 35, (ІПН: НОМЕР_1 ), особа, відповідальна за фінансове врегулювання (графа 9): ОСОБА_12 , паспорт НОМЕР_30 , виданий 01.02.2008 Полтавським РВ УМВС України в Полтавській обл., Полтавська обл., с. Розсошенці, вул. Комарова, буд. 1, (ІПН: НОМЕР_31 ) та декларант (графа 14/54): ФОП ОСОБА_4 , АДРЕСА_2 , (ІПН: НОМЕР_10 ). Вартість зазначеного товару (легкового автомобіля) відповідно до інвойсу від 28.05.2024 № 08558 - 3963 USD, що з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення 23.08.2024 цього товару (транспортного засобу) через митний кордон України у національній валюті становило 163 624,74 гривні).

Як зазначається вище, довіреність посвідчена приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Л.І., з проставленим підписом та відтиском круглої печатки нотаріуса «Музика Людмила Іванівна».

26.09.2024 під час здійснення перевірки дотримання вимог законодавства при переміщенні через митний кордон України товару та декларуванні його при митному оформленні у внутрішній митниці Житомирською митницею за вихідним номером від 26.09.2024 №7.19-3/20-01/8.19/7753 направлено запит Приватному нотаріусу Чернігівського міського нотаріального округу Музиці Л.І. З метою підтвердження чи спростування факту вчинення нею правочинів, до направленого запиту було долучено копії довіреностей, що мають реквізити зазначеного нотаріуса, а саме ОСОБА_5 , та які пред`являлись як для проходження митного контролю при переміщенні через митний кордон України так і під час митного оформлення у внутрішній митниці.

30 вересня 2024 Житомирською митницею отримано відповідь приватного нотаріуса Музики Л.І. за № 81/01-16 від 27.09.2024 (вх. Житомирської митниці від 30.09.2024 № 9100/8.19-20), у якій вона зазначила:

«Документи, копії яких Ви долучили до свого запиту, мною не виготовлялися і не посвідчувалися.

Бланк серія та номер HPP 649878, витрачений мною для виготовлення та посвідчення довіреності 29 липня 2022 року, № 271, за участю суб`єкта іншої особи, ніж ті, що зазначені у Вашому запиті.

Бланки серія та номер HTB651723, HTM150527, HTH055335, HTE894862, HTM558167, HTB598432, HTM207303, HTE123079, HTM739577, я, як приватний нотаріус для вчинення нотаріальних дій не отримувала, відповідно до інформації з Єдиного реєстру спеціальних бланків нотаріальних документів, враховуються за іншими нотаріусами.

З особами, що зазначені у ОСОБА_6 запиті як довірителі чи їх представники, я особисто не знайома.

При цьому повідомляю, з наданих Вами копій довіреностей вбачається, що «документи» є підробкою: неправильно оформлений посвідчу вальний напис, підроблена печатка, реєстровий номер, підпис приватного нотаріуса (відсканований фрагмент іншого документа чи зроблений фотошоп)».

Відповідно до інформації, зазначеної вище, приватний нотаріус Чернігівського міського нотаріального округу Музика Л.І. заперечила факт посвідчення нею довіреності на бланку серії НОМЕР_33 , зареєстровану в реєстрі за № 121, згідно якої громадянин ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_7 уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_29 .

З метою з`ясування усіх обставин переміщення та митного оформлення товару, а саме легкового марки FORD TRANSIT CONNECT, номер кузова НОМЕР_29 громадянину України ОСОБА_12 , особі відповідальній за фінансове регулювання, та громадянину України ОСОБА_1 , особі яка безпосередньо переміщувала зазначений транспортний засіб через митний кордон, митницею було направлено листи-виклики, у яких запропоновано прибути до управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил для дачі пояснень, або у разі неможливості прибуття надати письмову інформацію з поставлених питань засобами електронної пошти з досиланням поштою, на які вони не з`явились та будь-яких пояснень не надали.

При цьому доречно зазначити, що пунктом 2 Правил митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України, затверджених наказом Державної митної служби України від 17.11.2005 № 1118, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.11.2005 за № 1428/11708, встановлено, що уповноважена особа це особа, яка на підставі договору або належно оформленого доручення, виданого власником товарів і транспортних засобів, наділена правом учиняти дії, пов`язані з пред`явленням цих товарів і транспортних засобів митним органам для митного контролю та митного оформлення при переміщенні їх через митний кордон України, або іншим чином розпоряджатися зазначеними товарами та транспортними засобами.

Беручи до уваги викладене, Житомирською митницею на цей час встановлено, що під час переміщення через митний кордон України у зоні діяльності Львівської митниці та при митному оформленні в Житомирській митниці товару - легкового автомобіля марки «FORD», модель «TRANSIT CONNECT», номер кузова НОМЕР_29 , громадянином України ОСОБА_1 пред`явлено підроблену нотаріально посвідчену довіреність, що вказує на наявність у його діях адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно ч. 1 ст. 467 Митного кодексу України, зі змінами, внесеними відповідно до Закону України від 08.11.2018 № 2612-VIII «Про внесення змін до Митного України та деяких інших законодавчих актів України щодо ввезення транспортних засобів на митну територію України», процесуальні строки накладення адміністративного стягнення обчисляються з моменту виявлення правопорушення (цей момент може співпадати з моментом складання протоколу про порушення митних правил, а також відраховуватись з моменту встановлення ознак правопорушення). У даному випадку датою вчинення правопорушення є 23.08.2024, тобто дата переміщення через митний кордон України товару (транспортного засобу) легкового автомобіля марки «FORD», модель «TRANSIT CONNECT», номер кузова НОМЕР_29 згідно митної декларації типу ІМ40ЕЕ № 24UA58U4, датою виявлення правопорушення є 30.09.2024, тобто дата отримання Житомирською митницею відповіді приватного нотаріуса Музики Л.І. за № 81/01-16 від 27.09.2024 (вхідний митниці від 30.09.2024 № 9100/8.19-20).

Разом з тим, Житомирською митницею за результатами проведеної перевірки законності перетину митного кордону та митного оформлення у митному режимі імпорт товару (транспортного засобу) - легкового автомобіля марки «AUDI», модель «A5», номер кузова НОМЕР_34 встановлено наступне. У відповідності до інформації, що міститься в електронних базах даних, даний товар ввезено на митну територію України громадянином України ОСОБА_1 03.09.2024 через пункт пропуску «Устилуг - Зосин» Волинської митниці згідно документу контролю доставки (ДКД) від 03.09.2024 № 24UA27U9 на транспортному засобі з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_23 / НОМЕР_24 .

Переміщення цього товару (транспортного засобу) через митний кордон України здійснювалось на підставі довіреності від 07 серпня 2024 року, посвідченої Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Л.І., на бланку серії HTM № 207303, зареєстровану в реєстрі за № 174, згідно якої громадянин ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , паспорт громадянина України: НОМЕР_35 , виданий 16.08.2002 Солом`янського РУГУ МВС України в місті Києві, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_36 , уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_34 . Довіреність видана строком на 3 (три) місяці, без права передовіри інших особам.

Слід зазначити, що у відповідності до паспорту та митної декларації ОСОБА_13 , а не Олександрович. Орган, що видав паспорт ТУМ Солом`янського РУ ГУМВС України в місті Києві, в той час як в довіреності зазначено «Солом`янського РУ ГУМВС України в місті Києві».

Також у якості підстави для переміщення громадянин товару ОСОБА_1 подав митним органам України документи, у тому числі свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 28.05.2024 за № V190528249P та інвойс від 30.05.2024 № 96408.

05.09.2024 до Житомирської митниці подано електронну митну декларацією (ЕМД) типу ІМ40ДЕ від 05.09.2024 за № 24UA02U1, відповідно до якої було проведено митне оформлення товару (графа 31), а саме: «легкового автомобіля: марка - AUDI; модель A5; номер кузова НОМЕР_34 ; тип двигуна - бензин; робочий об`єм циліндрів двигуна 1984см3; кількість місць - 5; тип кузова - хетчбек; календарний рік виготовлення - 2018; модельний рік виготовлення - 2018; дата першої реєстрації - 01.01.2018; вага брутто/нетто 1645 кг; країна відправлення/експорту - США (US)». Разом з ЕМД подано товаросупровідні документи на товар, серед яких свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 28.05.2024 № V190528249P, інвойс від 30.05.2024 № 96408, довіреність від 07 серпня 2024 року, посвідчену Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Л.І., на бланку серії HTM № 207303, зареєстровану в реєстрі за № 174. Згідно з товаросупровідними документами та ЕМД 24UA02U1 одержувач/імпортер (графа 8): ОСОБА_3 , паспорт НОМЕР_8 , виданий 07.02.2022, органом № 0717, Волинська обл., Ковельський р-н, с. Гішин, вул. Світла, буд. 35, (ІПН: НОМЕР_1 ), особа, відповідальна за фінансове врегулювання (графа 9): ОСОБА_13 , паспорт НОМЕР_35 , виданий 16.08.2002 ТУМ Солом`янського РУ ГУМВС України в місті Києві, м. Київ, вул. Гарматна, буд. 20, гурт. (ІПН: НОМЕР_36 ) та декларант (графа 14/54): ФОП ОСОБА_4 , АДРЕСА_2 , (ІПН: НОМЕР_10 ). Вартість зазначеного товару (легкового автомобіля) відповідно до інвойсу від 30.05.2024 № 96408 10763 USD, що з урахуванням курсу НБУ на дату переміщення 03.09.2024 цього товару (транспортного засобу) через митний кордон України у національній валюті становило 442 333,47 гривні).

Як зазначається вище, довіреність посвідчена приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Л.І., з проставленим підписом та відтиском круглої печатки нотаріуса «Музика Людмила Іванівна».

26.09.2024 під час здійснення перевірки дотримання вимог законодавства при переміщенні через митний кордон України товару та декларуванні його при митному оформленні у внутрішній митниці Житомирською митницею за вихідним номером від 26.09.2024 №7.19-3/20-01/8.19/7753 направлено запит Приватному нотаріусу Чернігівського міського нотаріального округу Музиці Л.І. З метою підтвердження чи спростування факту вчинення нею правочинів, до направленого запиту було долучено копії довіреностей, що мають реквізити зазначеного нотаріуса, а саме ОСОБА_5 , та які пред`являлись як для проходження митного контролю при переміщенні через митний кордон України так і під час митного оформлення у внутрішній митниці.

30 вересня 2024 Житомирською митницею отримано відповідь приватного нотаріуса Музики Л.І. за № 81/01-16 від 27.09.2024 (вх. Житомирської митниці від 30.09.2024 № 9100/8.19-20), у якій вона зазначила:

«Документи, копії яких Ви долучили до свого запиту, мною не виготовлялися і не посвідчувалися.

Бланк серія та номер HPP 649878, витрачений мною для виготовлення та посвідчення довіреності 29 липня 2022 року, № 271, за участю суб`єкта іншої особи, ніж ті, що зазначені у Вашому запиті.

Бланки серія та номер HTB651723, HTM150527, HTH055335, HTE894862, HTM558167, HTB598432, HTM207303, HTE123079, HTM739577, я, як приватний нотаріус для вчинення нотаріальних дій не отримувала, відповідно до інформації з Єдиного реєстру спеціальних бланків нотаріальних документів, враховуються за іншими нотаріусами.

З особами, що зазначені у ОСОБА_6 запиті як довірителі чи їх представники, я особисто не знайома.

При цьому повідомляю, з наданих Вами копій довіреностей вбачається, що «документи» є підробкою: неправильно оформлений посвідчу вальний напис, підроблена печатка, реєстровий номер, підпис приватного нотаріуса (відсканований фрагмент іншого документа чи зроблений фотошоп)».

Відповідно до інформації, зазначеної вище, приватний нотаріус Чернігівського міського нотаріального округу Музика Л.І. заперечила факт посвідчення нею довіреності на бланку серії НОМЕР_33 , зареєстровану в реєстрі за № 174, згідно якої громадянин ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_8 уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_34 .

З метою з`ясування усіх обставин переміщення та митного оформлення товару, а саме легкового марки AUDI A5, номер кузова НОМЕР_34 громадянину України ОСОБА_13 , особі відповідальній за фінансове регулювання, та громадянину України ОСОБА_1 , особі яка безпосередньо переміщувала зазначений транспортний засіб через митний кордон, митницею було направлено листи-виклики, у яких запропоновано прибути до управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил для дачі пояснень, або у разі неможливості прибуття надати письмову інформацію з поставлених питань засобами електронної пошти з досиланням поштою, на які вони не з`явились та будь-яких пояснень не надали.

При цьому доречно зазначити, що пунктом 2 Правил митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України, затверджених наказом Державної митної служби України від 17.11.2005 № 1118, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.11.2005 за № 1428/11708, встановлено, що уповноважена особа це особа, яка на підставі договору або належно оформленого доручення, виданого власником товарів і транспортних засобів, наділена правом учиняти дії, пов`язані з пред`явленням цих товарів і транспортних засобів митним органам для митного контролю та митного оформлення при переміщенні їх через митний кордон України, або іншим чином розпоряджатися зазначеними товарами та транспортними засобами.

Беручи до уваги викладене, Житомирською митницею на цей час встановлено, що під час переміщення через митний кордон України у зоні діяльності Волинської митниці та при митному оформленні в Житомирській митниці товару - легкового автомобіля марки «AUDI», модель «A5», номер кузова НОМЕР_34 , громадянином України ОСОБА_1 пред`явлено підроблену нотаріально посвідчену довіреність, що вказує на наявність у його діях адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно ч. 1 ст. 467 Митного кодексу України, зі змінами, внесеними відповідно до Закону України від 08.11.2018 № 2612-VIII «Про внесення змін до Митного України та деяких інших законодавчих актів України щодо ввезення транспортних засобів на митну територію України», процесуальні строки накладення адміністративного стягнення обчисляються з моменту виявлення правопорушення (цей момент може співпадати з моментом складання протоколу про порушення митних правил, а також відраховуватись з моменту встановлення ознак правопорушення). У даному випадку датою вчинення правопорушення є 03.09.2024, тобто дата переміщення через митний кордон України товару (транспортного засобу) легкового автомобіля марки «AUDI», модель «A5», номер кузова НОМЕР_34 згідно митної декларації типу ІМ40ЕЕ № 24UA27U9, датою виявлення правопорушення є 30.09.2024, тобто дата отримання Житомирською митницею відповіді приватного нотаріуса Музики Л.І. за № 81/01-16 від 27.09.2024 (вхідний митниці від 30.09.2024 № 9100/8.19-20).

Частиною першою статті 318 Митного кодексу України передбачається, що митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України. Митним кодексом України визначено, що товари будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі (п. 57 ст. 4 Митного кодексу України).

Відповідно до п. 5 Постанови Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» із змінами і доповненнями, внесеними постановою Пленуму Верховного Суду України від 30 травня 2008 року № 8 незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю це їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані. Відповідно до п. 6 цієї Постанови підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Частиною 1 статті 483 Митного кодексу України встановлено, що переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від 50 до 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, або з конфіскацією товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю.

Слід зазначити, що у відповідності до ч. 6 ст. 265 Митного кодексу України декларування товарів, що належать громадянам, може здійснюватися цими громадянами або іншими громадянами, уповноваженими на це власниками зазначених товарів нотаріально посвідченими дорученнями.

Отже, в діях ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

ОСОБА_1 в судове засідання 01.04.2025 не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, про що свідчить його підпис у рекомендованому повідомленні про вручення поштового відправлення. Однак, про причини своєї неявки суду не повідомив. Відповідно до ч. 4 ст. 526 МК України, розгляд справи проводиться у відсутність ОСОБА_1 , оскільки останній своєчасно повідомлений про час, дату та місце розгляду справи та клопотань про перенесення розгляду справи суду не подавав.

Представник митниці просив розглянути справу за наявними матеріалами справи, визнати винуватим ОСОБА_1 у вчиненні адміністративних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України та застосувати стягнення за санкцією статті, з конфіскацією транспортних засобів, а у разі неможливості виконання рішення суду в частині конфіскації застосувати ч.2 ст. 541 МК України, шляхом стягнення з ОСОБА_1 вартості товарів. Не заперечував щодо об`єднання справ в одне провадження.

Заслухавши пояснення представника митниці, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

Вина ОСОБА_1 у вчиненні адміністративних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України підтверджується наступними доказами: протоколами про порушення митних правил № 0312/10100/24, № 0313/10100/24, № 0314/10100/24, № 0311/10100/24, № 0315/10100/24, № 0316/10100/24 від 26.11.2024; завіреними копіями листів про направлення протоколів про пмп від 26.11.2024; завіреними копіями ЕМД типу: ІМ40ДЕ 24UA72U7, IM EE 24UA60U7, ІМ40ДЕ 24UA57U8, IM EE 24UA74U2; ІМ40ДЕ 24UA62U2, IM EE 24UA15U7, ІМ40ДЕ 24UA23U0, IM EE 24UA59U3, ІМ40ДЕ 24UA22U1, IM EE 24UA58U4, ІМ40ДЕ 24UA02U1, IM EE 24UA27U9; завіреними копіями інвойсів; завіреними копіями свідоцтв про реєстрацію тз; завіреними копіями платіжних інструкцій та додаткової інформації про товар; завіреними копіями довіреностей; завіреною копією пояснень ОСОБА_4 ; завіреними копіями листів та відповідей Львівської митниці, Волинської митниці, Закарпатської митниці; завіреною копією запиту та відповіді приватного нотаріуса Чернігівського міського нотаріального округу Чернігівської області Музики Л. №81/01-16 від 27.09.2024, згідно якої остання зазначила, що документи, копії яких долучено до запиту, нею не виготовлялися і не посвідчувалися, бланки витрачені нею для виготовлення та посвідчення довіреності 29.07.2022 № 271, за участю суб`єкта іншої особи, ніж зазначена у запиті. Бланки серія та номер HTB651723, HTM150527, HTH055335, HTE894862, HTM558167, HTB598432, HTM207303, HTE123079, HTM739577, як приватний нотаріус для вчинення нотаріальних дій не отримувала. З особами, що зазначені у запиті як довірителі чи їх представники особисто не знайома. Крім того зазначає, що надані митнецею документи є підробкою; завіреною копією запиту та відповіді приватного нотаріуса Матвєєвої В.О. за № 38/01-16 від 04.10.2024, згідно з якою вона заперечила видачу зазначеної у запиті довіреності, а зазначені особи у запиті їй невідомі та не звертались до неї за посвідченням довіреностей; доповідними записками; скріншотами; викликами та іншими матеріалами справи.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів (транспортних засобів):

легкового автомобіля марки «BMW», модель «M3», номер кузова НОМЕР_2 , вартістю 67029 USD (або еквівалент 2 655 662,17 гривні за курсом НБУ на час переміщення транспортного засобу через митний кордон України) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, а саме довіреності від 30 травня 2024 року, посвідчену Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Людмилою Іванівною, на бланку серії HTE № 123079, зареєстровану в реєстрі за № 174, згідно якої громадянка ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 уповноважила громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , серед іншого представляти її інтереси з питань придбання на її ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_2 , що є підробленою;

легкового автомобіля марки «JAGUAR», модель «F-TYPE», номер кузова НОМЕР_11 , вартістю 20176 USD (або еквівалент 795 549,77 гривень за курсом НБУ на час переміщення транспортного засобу через митний кордон України) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, а саме довіреності від 16 травня 2024 року, посвідчену Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Людмилою Іванівною, на бланку серії HTE № 894862, зареєстровану в реєстрі за № 174, згідно якої громадянин ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_11 , що є підробленою;

легкового автомобіля марки «VOLKSWAGEN», модель «TIGUAN», номер кузова НОМЕР_15 , вартістю 8259 USD (або еквівалент 334 798,39 гривень за курсом НБУ на час переміщення транспортного засобу через митний кордон України) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, а саме довіреності від 15 червня 2024 року, посвідчену Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Людмилою Іванівною, на бланку серії HTM № 150527, зареєстровану в реєстрі за № 174, згідно якої громадянин ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_15 , що є підробленою;

легкового автомобіля марки «TESLA», модель «MODEL Y», номер кузова НОМЕР_22 , вартістю 10763 USD (або еквівалент 444 383,82 гривні за курсом НБУ на час переміщення транспортного засобу через митний кордон України) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, а саме довіреності від 19 серпня 2024 року, посвідчену Приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Матвєєвою В.О., на бланку серії HTH № 399050, зареєстровану в реєстрі за № 5345, згідно якої громадянин ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля марки TESLA MODEL Y, 2021 року випуску номер кузова НОМЕР_22 , що є підробленою;

легкового автомобіля марки «FORD», модель «TRANSIT CONNECT», номер кузова НОМЕР_29 , вартістю 3963 USD (або еквівалент 163 624,74 гривні за курсом НБУ на час переміщення транспортного засобу через митний кордон України) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, а саме довіреності від 07 серпня 2024 року, посвідчену Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Людмилою Іванівною, на бланку HTM № 207303, зареєстровану в реєстрі за № 121, згідно якої громадянин ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_7 уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_29 , що є підробленою;

легкового автомобіля марки «AUDI», модель «A5», номер кузова НОМЕР_34 , вартістю 10763 USD (або еквівалент 442 333,47 гривні за курсом НБУ на час переміщення транспортного засобу через митний кордон України) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, а саме довіреності від 07 серпня 2024 року, посвідчену Приватним нотаріусом Чернігівського міського нотаріального округу Музикою Людмилою Іванівною, на бланку серії HTM № 207303, зареєстровану в реєстрі за № 174, згідно якої громадянин ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_8 уповноважив громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , серед іншого представляти його інтереси з питань придбання на його ім`я, транспортування та розмитнення транспортного засобу, а саме автомобіля з номером кузова НОМЕР_34 , що є підробленою.

Своїми діями ОСОБА_1 вчинив правопорушення, передбачені ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, одержаних незаконним шляхом.

Правила, встановлені ст. 36 КУпАП, допускають розгляд одним і тим же органом справ про адміністративні правопорушення відносно особи, яка вчинила кілька адміністративних порушень. Вказані матеріали складені у відношенні однієї особи та знаходяться у провадженні одного органу, уповноваженого на їх розгляд. У зв`язку з чим, на підставі ст. 36 КУпАП, дані матеріали підлягають об`єднанню в одне провадження.

Санкція ч. 1 ст. 483 МК України є безальтернативною та передбачає накладення на правопорушника штрафу в розмірі від 50 до 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, або з конфіскацією товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю.

Враховуючи характер вчиненого правопорушення та їх кількість, особу, яка притягується до адміністративної відповідальності, ступінь вини, майновий стан, обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність, суд дійшов висновку про застосування до особи, яка притягається до адміністративної відповідальності адміністративного стягнення у виді штрафу в розмірі 100 % вартості товару безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією транспортних засобів. У разі неможливості конфіскації транспортних засобів, державному виконавцю їх вартість стягнути з ОСОБА_1 на підставі ст. 541 ч.2 МК України.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення суддею постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладене таке стягнення.

Керуючись ст.ст. 483, 527, 528 Митного кодексу України, ст.ст. 36, 40-1 КУпАП,

постановив:

Об`єднати в одне провадження справи № 295/2150/25, № 295/2153/25, № 295/2156/25,

№ 295/2159/25, № 295/2161/25, № 295/2162/25 про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за вчинення правопорушень передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Об`єднаній справі присвоїти № 295/2150/25.

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості товару, що становить 2 655 662 (два мільйони шістсот п`ятдесят п`ять тисяч шістсот шістдесят дві) грн 17 коп з конфіскацією предметів порушення митних правил, а саме: транспортного засобу марки «BMW», модель «M3», номер кузова НОМЕР_2 .

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості товару, що становить 795 549 (сімсот дев`яносто п`ять тисяч п`ятсот сорок дев`ять) грн 77 коп з конфіскацією предметів порушення митних правил, а саме: транспортного засобу марки «JAGUAR», модель «F-TYPE», номер кузова НОМЕР_11 .

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості товару, що становить 334 798 (триста тридцять чотири тисячі сімсот дев`яносто вісім) грн 39 коп з конфіскацією предметів порушення митних правил, а саме: транспортного засобу марки «VOLKSWAGEN», модель «TIGUAN», номер кузова НОМЕР_15 .

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості товару, що становить 444 383 (чотириста сорок чотири тисячі триста вісімдесят три) грн 82 коп з конфіскацією предметів порушення митних правил, а саме: транспортного засобу марки «TESLA», модель «MODEL Y», номер кузова НОМЕР_22 .

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості товару, що становить 163 624 (сто шістдесят три тисячі шістсот двадцять чотири) грн 74 коп з конфіскацією предметів порушення митних правил, а саме: транспортного засобу марки «FORD», модель «TRANSIT CONNECT», номер кузова НОМЕР_29 .

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості товару, що становить 442 333 (чотириста сорок дві тисячі триста тридцять три) грн 47 коп з конфіскацією предметів порушення митних правил, а саме: транспортного засобу марки «AUDI», модель «A5», номер кузова НОМЕР_34 .

Відповідно до ст. 36 КпАП України застосувати до ОСОБА_1 остаточне адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості товару, що становить 2 655 662 (два мільйони шістсот п`ятдесят п`ять тисяч шістсот шістдесят дві) грн 17 коп з конфіскацією предметів порушення митних правил, а саме: транспортного засобу марки «BMW», модель «M3», номер кузова НОМЕР_2 , «JAGUAR», модель «F-TYPE», номер кузова НОМЕР_11 , «VOLKSWAGEN», модель «TIGUAN», номер кузова НОМЕР_15 , «TESLA», модель «MODEL Y», номер кузова НОМЕР_22 , «FORD», модель «TRANSIT CONNECT», номер кузова НОМЕР_29 , «AUDI», модель «A5», номер кузова НОМЕР_34 .

У разі неможливості конфіскувати - легковий автомобіль марки «BMW», модель «M3», номер кузова НОМЕР_2 , вартістю 2 655 662, 17 гривні, державний виконавець на підставі ст. 541 ч.2 МК України, стягує з ОСОБА_1 на користь держави його вартість 2 655 662 (два мільйони шістсот п`ятдесят п`ять тисяч шістсот шістдесят дві) грн 17 коп.

У разі неможливості конфіскувати - легковий автомобіль марки «JAGUAR», модель «F-TYPE», номер кузова НОМЕР_11 , вартістю 795 549, 77 гривні, державний виконавець на підставі ст. 541 ч.2 МК України, стягує з ОСОБА_1 на користь держави його вартість 795 549 (сімсот дев`яносто п`ять тисяч п`ятсот сорок дев`ять) грн 77 коп.

У разі неможливості конфіскувати - легковий автомобіль марки «VOLKSWAGEN», модель «TIGUAN», номер кузова НОМЕР_15 , вартістю 334 798, 39 гривні, державний виконавець на підставі ст. 541 ч.2 МК України, стягує з ОСОБА_1 на користь держави його вартість 334 798 (триста тридцять чотири тисячі сімсот дев`яносто вісім) грн 39 коп.

У разі неможливості конфіскувати - легковий автомобіль марки «TESLA», модель «MODEL Y», номер кузова НОМЕР_22 , вартістю 444 383, 82 гривні, державний виконавець на підставі ст. 541 ч.2 МК України, стягує з ОСОБА_1 на користь держави його вартість 444 383 (чотириста сорок чотири тисячі триста вісімдесят три) грн 82 коп.

У разі неможливості конфіскувати - легковий автомобіль марки «FORD», модель «TRANSIT CONNECT», номер кузова НОМЕР_29 , вартістю 163 624, 74 гривні, державний виконавець на підставі ст. 541 ч.2 МК України, стягує з ОСОБА_1 на користь держави його вартість 163 624 (сто шістдесят три тисячі шістсот двадцять чотири) грн 74 коп.

У разі неможливості конфіскувати - легковий автомобіль марки «AUDI», модель «A5», номер кузова НОМЕР_34 , вартістю 442 333, 47 гривні, державний виконавець на підставі ст. 541 ч.2 МК України, стягує з ОСОБА_1 на користь держави його вартість 442 333 (чотириста сорок дві тисячі триста тридцять три) грн 47 коп.

Штраф стягнути на рахунок: Отримувач Житомирська митниця, код отримувача (ЄДРПОУ) - 44005610, МФО 899998, Банк отримувача - Казначейство України (ЕАП), р/р UA1466726, призначення платежу: справа про порушення митних правил №0318/10100/24, ОСОБА_1 .

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави в особі ДСА України судовий збір в розмірі 605, 60 грн. Отримувач коштів ГУК у м. Києві/м. Київ/22030106, Код отримувача (код за ЄДРПОУ) 37993783, Банк отримувача Казначейство України (ЕАП), Рахунок отримувача UA0026001, Код класифікації доходів бюджету 22030106.

Постанова може бути оскаржена до Житомирського апеляційного суду через Богунський районний суд м. Житомира протягом 10 днів з моменту її винесення.

Суддя: А.П. Болейко

Постанова підлягає пред`явленню до виконання протягом трьох місяців з дня її винесення.